401 (के) निधियों के प्रारंभिक वितरण के कर परिणाम

सेवानिवृत्ति की ओर बढ़त कई करदाताओं के जीवन में प्राथमिकता है, लेकिन कभी-कभी कुछ चीजें आपको उस पैसे में डुबाने के लिए बाध्य होती हैं। कभी-कभी आप केवल चाहें अपनी ज़िंदगी को बेहतर बनाने के लिए इसे का एक टुकड़ा लेना चाहते हैं लेकिन जब आप अपने IRA, 401 (k) या किसी अन्य सेवानिवृत्ति बचत योजना से एक वितरण लेते हैं, तो आपको आमतौर पर इसे कर योग्य आय के रूप में शामिल करना चाहिए वापसी भी 10 या 25 प्रतिशत के अतिरिक्त दंड कर के अधीन हो सकती है।

मूल बातें

जब आप एक निश्चित आयु तक पहुँचने से पहले वितरण लेते हैं, आमतौर पर 59 आंशिक रूप से जुर्माना लगाते हैं, हालांकि इस अतिरिक्त कर के कुछ अपवाद हैं

जब आप व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (आईआरए), एक रोथ आईआरए, एक 401 (के), 403 (बी), या अन्य योग्य सेवानिवृत्ति योजना से पहले तक पहुंचने से पहले जल्दी वितरण लेते हैं तो कर योग्य रकम का 10 प्रतिशत जुर्माना होता है उम्र 59½ आपकी कर योग्य आय में कर योग्य राशि भी शामिल की जानी चाहिए

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अतिरिक्त टैक्स 25 प्रतिशत तक बढ़ जाता है यदि आप दो साल के भीतर साधारण ईआरए से वितरण लेते हैं तो आपने पहले योजना में भाग लेना शुरू किया था।

अपवाद

इन नियमों के अपवाद के दो सेट हैं पहला व्यक्तिगत रिटायरमेंट खातों पर लागू होता है, पारंपरिक और रोथ आईआरए दोनों। दूसरा 401 (के) और 403 (बी) सेवानिवृत्ति योजनाओं को प्रभावित करता है

आईआरएएस से प्रारंभिक वितरण के लिए अपवादों में शामिल हैं:

• ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी ट्रांसफर का उपयोग करके आपके पास अपने नए सेवानिवृत्ति खाते में "प्रत्यक्ष रोलओवर" था।
• आपको एक भुगतान प्राप्त हुआ लेकिन 60 दिनों के भीतर धन को एक और योग्यता सेवानिवृत्ति खाते में डाल दिया गया
• आप स्थायी रूप से या पूरी तरह से अक्षम थे
• आप बेरोजगार थे और स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम के लिए भुगतान करने के लिए धन का उपयोग किया था
• आपने अपने या किसी आश्रित या पोते के लिए कॉलेज खर्च का भुगतान किया
• आपको अपने जीवनकाल में "पर्याप्त समान भुगतान" के हिस्से के रूप में वितरण प्राप्त हुआ है
• योग्य प्रथम-बार होमबॉयर 10, 000 डॉलर तक का वितरण कर सकते हैं।
• आपने अपनी समायोजित सकल आय के 10 प्रतिशत से अधिक चिकित्सा व्यय के लिए भुगतान किया।
• कर ऋण का भुगतान करने के लिए आईआरएस ने आपकी सेवानिवृत्ति के खाते का इस्तेमाल किया।
• वितरण नॉनडेक्च्युटिव योगदानों की वापसी का प्रतिनिधित्व करता है
• यह रोथ इरा से एक गैर-योग्य वितरण था।

एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना से आरंभिक वितरण के लिए अपवाद जैसे कि 401 (के) या 403 (बी) योजना में शामिल हैं:

• योजना प्रतिभागी की मौत या विकलांगता पर किए गए वितरण
• आप 55 साल या उससे अधिक उम्र के थे और आपने नौकरी से रिटायर किया या अपना काम छोड़ दिया।
• आप 50 साल या उससे अधिक आयु हो गए थे और आपने राज्य सरकार के एक सार्वजनिक सुरक्षा कर्मचारी के रूप में अपनी नौकरी सेवानिवृत्त या छोड़ा था।
• आपको अपने जीवनकाल में "पर्याप्त समान भुगतान" के हिस्से के रूप में वितरण प्राप्त हुआ है
• आपने अपनी समायोजित सकल आय के 10 प्रतिशत से अधिक चिकित्सा व्यय के लिए भुगतान किया।
• "योग्य घरेलू संबंधों के न्यायालय आदेश की शर्तों के तहत तलाक की डिक्री या पृथक्करण समझौते के लिए वितरण की आवश्यकता थी।"
• आपने कर्मचारी शेयर स्वामित्व योजना से लाभांश का वितरण प्राप्त किया है
• वे पुनर्प्राप्ति सहायता वितरण थे
• वे योग्य आरक्षित भंडार थे
• वे एक चरणबद्ध सेवानिवृत्ति कार्यक्रम के तहत संघीय योजनाओं से वितरण थे।
• वे स्वत: नामांकन सुविधाओं के साथ एक योजना से स्वीकार्य निकासी थे
• वे सुधारात्मक वितरण और / या अतिरिक्त योगदान से जुड़े आय थे

घर खरीदने के बहिष्कार के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए पिछले दो वर्षों में आपके पास एक घर नहीं हो सकता है, और सेवानिवृत्ति वितरण के केवल $ 10, 000 टैक्स दंड से बचेंगे

मेडिकल व्यय अपवाद का दावा करने के लिए आपको अपनी टैक्स रिटर्न के बारे में आकलन करने की आवश्यकता नहीं है

2016 में कुछ नियम बदले गए

55 वर्ष की आयु तक इंतजार किए जाने की बजाय इंतजार के बजाय कुछ सरकारी कर्मचारी 50 साल की उम्र में अपनी सेवानिवृत्ति बचत का उपयोग कर सकते हैं। इनमें परमाणु सामग्रियों के कोरियर, अमेरिका के कैपिटल पुलिस, सुप्रीम कोर्ट पुलिस और कूटनीतिक सुरक्षा विशेष एजेंट यह 50 साल की उम्र तक पहुंचने के बाद सेवा से अलग होने वाले कर्मचारियों के लिए सरकारी परिभाषित लाभ और परिभाषित योगदान योजनाओं से वितरण पर लागू होता है।

2016 में टैक्स हाईक्स अधिनियम से संरक्षित अमेरिकियों के हिस्से के रूप में यह परिवर्तन 2016 में प्रभावी बनाया गया था।

प्रारंभिक वितरण पेनल्टी की रिपोर्ट करना

आप अपने फॉर्म 1040 पर सीधे अतिरिक्त टैक्स की पहचान कर सकते हैं, या आप उपयोग कर सकते हैं फॉर्म 532 9। आपका सर्वोत्तम विकल्प आपके विशेष कर स्थिति पर निर्भर करता है। आमतौर पर, आप फॉर्म 532 9 पर अतिरिक्त कर जुर्माना की गणना करेंगे यदि आप अपवादों में से किसी एक के लिए अर्हता प्राप्त करते हैं और आपकी सेवानिवृत्ति योजना ने बॉक्स 7 में फॉर्म 10 99-आर पर अपवाद की रिपोर्ट नहीं की थी। यदि अपवाद ठीक 10 में बॉक्स 7 में कोडित है -आर फॉर्म, आपको फॉर्म 532 9 भरने की आवश्यकता नहीं है।