व्यापारिक क्रेडिट की लागत की गणना कैसे करें

छोटे व्यवसाय आमतौर पर वित्तपोषण के अपने सबसे बड़े स्रोत के रूप में देय खातों का उपयोग करते हैं। देय या व्यापारिक क्रेडिट, वे व्यवसाय हैं जो उनके माल की सूची, उत्पादों, और अन्य प्रकार के सामान के आपूर्तिकर्ताओं को देना चाहते हैं जो व्यवसाय संचालित करने के लिए आवश्यक हैं।

अधिकांश विशेषज्ञों द्वारा अनुमान लगाया गया है कि लघु व्यवसायों में आमतौर पर व्यापारिक क्रेडिट से उनके वित्तपोषण का 40 प्रतिशत हिस्सा होता है - जो उनके आपूर्तिकर्ताओं के पास होता है

यह निश्चित रूप से एक छोटे से व्यवसाय की बैलेंस शीट पर सबसे बड़ी ऑपरेटिंग वर्तमान दायित्व है। फर्म की छोटी, वर्तमान देयता के रूप में व्यापार क्रेडिट की संभावना अधिक है।

व्यापारिक क्रेडिट कैसे काम करता है?

जब कोई कंपनी किसी सप्लायर से खरीद लेता है, तो वह सप्लायर प्रायः भुगतान करने में देरी करने की अनुमति देने के लिए तैयार होता है जब आपूर्तिकर्ता देरी से भुगतान की अनुमति देता है, तो प्रभावी रूप से आपूर्तिकर्ता कंपनी को वित्तपोषण प्रदान कर रहा है। यह क्रेडिट कंपनी के लिए कार्यशील पूंजी वित्तपोषण का एक स्रोत बन जाता है। बहुत छोटे व्यवसायों और स्टार्ट-अप कंपनियों के लिए, व्यापार क्रेडिट उनके पास एकमात्र वित्तपोषण हो सकता है। आपूर्तिकर्ता यह जानते हैं और वे अपने खातों को प्राप्त करने योग्य और उन कंपनियों के साथ क्रेडिट रखते हैं जो उनके पास क्रेडिट रखते हैं।

अपने आपूर्तिकर्ता को सावधानी से चुनें

जब आपके व्यवसाय के दरवाजे खुले हैं, तो आपके पहले कार्यों में से एक आपके आपूर्तिकर्ताओं को सावधानीपूर्वक लेने के लिए होना चाहिए आप अपने आपूर्तिकर्ताओं को न केवल उन उत्पादों के लिए चुनना चाहते हैं, जो वे आपको पेश कर सकते हैं बल्कि व्यापारिक क्रेडिट की शर्तों के लिए भी कर सकते हैं।

यदि आप एक नए या बढ़ते हुए व्यवसाय हैं, तो आप निश्चित रूप से आपूर्तिकर्ताओं को चुनना चाहते हैं जो व्यापार क्रेडिट प्रदान करते हैं और अधिमानतः उन उदार ट्रेड क्रेडिट शर्तों की पेशकश करते हैं।

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जब आप आपूर्तिकर्ताओं का चयन कर रहे हैं, तो आप आम तौर पर उन आपूर्तिकर्ताओं के लिए प्रस्तुति या प्रस्ताव पेश करेंगे। सुनिश्चित करें और जोर दें कि आपको कितनी वस्तु-सूची की आवश्यकता होगी और आपको भविष्य में आगे बढ़ने की ज़रूरत की कितनी वस्तु-सूची की आवश्यकता होगी।

आप अपनी कंपनी को व्यापार ऋण के योग्य कंपनी के रूप में आपूर्तिकर्ता को आकर्षक बनाना चाहते हैं। आप एक सप्लायर के साथ जितना अधिक व्यापार करते हैं, उतनी ही आपकी बातचीत की स्थिति उस सप्लायर के साथ व्यापार क्रेडिट की शर्तों के संबंध में होगी।

व्यापारिक क्रेडिट की लागत

यह कहा गया है कि आपके आपूर्तिकर्ताओं द्वारा आपकी कंपनी को दिए गए व्यापारिक क्रेडिट के साथ जुड़ा एक लागत है। आपूर्तिकर्ता शायद उसी स्थिति में हैं जो आप नकदी प्रवाह के बारे में हैं, इसलिए आपको आपूर्तिकर्ताओं से खरीदते समय की प्रभावी लागत अक्सर अगर आप नकद दे रहे थे तो इससे अधिक है न केवल आपको उच्च खरीद मूल्य को अवशोषित करना पड़ता है, लेकिन आपको व्यापार क्रेडिट की वास्तविक लागत में पता लगाना होगा।

फर्म जो आपकी कंपनी के व्यापार क्रेडिट की पेशकश करते हैं, उनके पास क्रेडिट पॉलिसी होती है, जैसे आपके पास अपने ग्राहकों के लिए क्रेडिट पॉलिसी है उस क्रेडिट नीति में व्यापार की शर्तों हो सकती हैं जो इस तरह से कुछ दिखाई दे: 2/10, नेट 30इसका मतलब यह है कि आप 10 दिनों में अपने बिल का भुगतान करते हैं तो आपूर्तिकर्ता आपको 2 प्रतिशत छूट दे देंगे यदि आप उस छूट को नहीं लेते हैं, तो बिल 30 दिनों में होता है। यदि आप एक आपूर्तिकर्ता द्वारा व्यापार की इन शर्तों की पेशकश कर रहे हैं, तो उनका क्या मतलब है?

व्यापारिक क्रेडिट की वास्तविक लागत का एक उदाहरण

यहां हम ट्रेड क्रेडिट की लागत की गणना करने के लिए एक सूत्र का उपयोग कर सकते हैं।

इस सूत्र को छूट नहीं लेने की लागत भी कहा जाता है। मान लीजिए कि आपकी कंपनी को 2/10, नेट 30 के व्यापार की शर्तों की पेशकश की जाती है। अब, हमें एक ऐसी परिदृश्य की कल्पना करनी होगी जहां आपकी कंपनी उस 2 प्रतिशत छूट को नहीं ले पाती है। दूसरे शब्दों में, आपके पास बिल का भुगतान करने के लिए नकद प्रवाह नहीं है और 10 दिनों के भीतर डिस्काउंट प्राप्त करने के लिए, यह आपके लिए क्या खर्च करने वाला है?

डिस्काउंट नहीं लेने की लागत की गणना करने के लिए यह सूत्र है:

डिस्काउंट प्रतिशत ÷ (1-डिस्काउंट%) x [360 / (पूर्ण स्वीकृत भुगतान दिन - डिस्काउंट दिन)]

यहां एक कदम- ऊपर दिए गए उदाहरण का उपयोग करके सूत्र का चरण-दर-चरण विवरण: 2/10 नेट 30.

1. डिस्काउंट प्रतिशत, 2%, (100% - 2%) से विभाजित करें, 100% घटा 2% छूट प्रतिशत । यह 2 के बराबर है। 0408%
2. 360 को विभाजित करें - एक साल में नाममात्र दिन - पूर्ण स्वीकृत भुगतान दिनों (30 दिन) से छूट छूट दिनों (10 दिन) की राशि। यह बराबर 18.
3. 2 के परिणाम की गुणा करें। 0408% द्वारा 18. यह बराबर 36. 73%, असली वार्षिक ब्याज दर का आरोप लगाया है।

उपरोक्त हमारे उदाहरणों में शर्तों के अनुसार, 36. 73 प्रतिशत छूट नहीं लेने की लागत है। आप उस से कम दर पर एक क्रेडिट यूनियन या बैंक ऋण प्राप्त कर सकते हैं

क्या आपकी कंपनी को व्यापारिक क्रेडिट का उपयोग करना चाहिए?

क्या आपकी कंपनी अपनी इन्वेंट्री और आपूर्ति या वित्तपोषण का एक और स्रोत खरीदने के लिए व्यापार क्रेडिट का उपयोग कर रही है? अगर आपकी कंपनी को क्रेडिट की शर्तों में छूट की छूट देने के लिए निशुल्क नकद प्रवाह है, तो हाँ। हालांकि, आपको व्यापार क्रेडिट की लागत, या छूट नहीं लेने की लागत की गणना करनी चाहिए, जैसा उपरोक्त अनुभाग में है

यदि आपके पास डिस्काउंट लेने के लिए नकदी प्रवाह नहीं है, तो आप आमतौर पर वित्तपोषण के एक सस्ता रूप से बेहतर हैं। डिस्काउंट लेने के लिए हाथ पर पर्याप्त नकदी प्रवाह होना हमेशा बेहतर होता है।