कैश फ्लो का विवरण कैसे तैयार करें

नकदी प्रवाह का बयान कंपनी के सकल भुगतान और प्राप्तियों के बारे में बहुमूल्य जानकारी प्रदान करता है और इसकी भविष्य की आय की ज़रूरतों की जानकारी देता है।

डेटा आपको नकदी प्रवाह के एक वक्तव्य को तैयार करने की आवश्यकता है

नकदी प्रवाह के बयान को तैयार करने के लिए, आपको एक्सवाईजेड कंपनी के लिए तुलनात्मक बैलेंस शीट्स पर ध्यान देना होगा। बैलेंस शीट डेटा और कुछ आय स्टेटमेंट डेटा के दो साल से, आप अपना नकदी प्रवाह विवरण बनाते हैं।

कैश फ्लो का एक उदाहरण वक्तव्य

निम्न उदाहरण में, हम मान लेंगे कि शुद्ध आय $ 110, 500 है, अवमूल्यन $ 50, 000 है, और फर्म की मात्रा में लाभांश का भुगतान करता है $ 65, 000.

कैश फ्लो का एक्सवाईजेड कंपनी वक्तव्य

एक्सवाईजेड कंपनी कैश फ्लो का बयान
1 शुद्ध आय	$ 110, 500
2 मूल्यह्रास	50, 000
3 एंक रिक में <1 (30, 000)	4 इन्वेंटरी में इंक (20, 000)
5 प्रीपेड एक्स्प्ले में	10, 000
6 एन्क्टेक्ट्स में एन्कॉटेबल	35, 000
7 Accraals में दिसंबर	(5, 000)
8 ऑपरेटिंग गतिविधियों से शुद्ध नकदी प्रवाह	$ 150, 500
9 (30, 000	10।> संयंत्र और उपकरण में इंक (100, 000)
11। निवेश गतिविधियों से शुद्ध नकदी प्रवाह	(130, 000)
50, 000	13. लाभांश का भुगतान किया
(65,000)	14. वित्तपोषण गतिविधियों से शुद्ध नकदी प्रवाह
(15, 000)	15. नकदी प्रवाह में शुद्ध वृद्धि
$ 5, 500	-2 ->
सेक्शन वन: कैश फ्लो ऑपरेशन्स से	कैश फ्लो का स्टेटमेंट तीन सेक्शन है। पहला खंड ऑपरेटिंग क्रियाकलापों से नकदी प्रवाह। इस खंड की रेखा 1 शुद्ध आय है।
शुद्ध आय के लिए, लाइन 2 जोड़ें, जो मूल्यह्रास है। संचालन की गतिविधियों के लिए अनुभाग में शुद्ध आय और मूल्यह्रास लेने के बाद, आप किसी भी वृद्धि पर विचार करते हैं या तुलनात्मक बैलेंस शीट्स द्वारा प्रदान की जाने वाली बैलेंस शीट की जानकारी के दो साल के बीच आपकी वर्तमान परिसंपत्ति और चालू देयता खातों में घट जाती है।

बैलेंस शीट, खातों को प्राप्त करने योग्य, लाइन 3 , $ 170, 000 से $ 200, 0 से बढ़ गया है 00 $ 30, 000 की वृद्धि के लिए। चूंकि यह वृद्धि बैलेंस शीट की परिसंपत्ति पक्ष पर हुई थी, यह एक नकारात्मक आंकड़ा के रूप में दिखाया गया है। क्यूं कर? यदि फर्म ने अपने ग्राहकों को क्रेडिट में 30, 000 और अधिक का विस्तार किया है, तो इसका उपयोग करने के लिए $ 30, 000 कम था। इसी तरह, इन्वेंट्री, लाइन 4, 20, 000 डॉलर की बढ़ोतरी हुई। प्रीपेड व्यय, लाइन 5, 10, 000 डॉलर की कमी आई। फर्म को फंड का एक स्रोत, एसेट अकाउंट में कमी, एक सकारात्मक संख्या है। नकद $ 35, 000 की वृद्धि हुई है लेकिन यह हमारे प्रारंभिक विश्लेषण में शामिल नहीं है। जल्द ही यह स्पष्ट हो जाएगा कि क्यों

अब, बैलेंस शीट के देनदारियों को देखें लाइन 6, देय खातों, $ 35, 000 की वृद्धि हुई है। अल्पकालिक बैंक ऋण नहीं बदला।अर्जित व्यय, लाइन 7, जैसे करों और मजदूरी, $ 5,000 की कमी हुई। चूंकि यह एक देयता खाते में कमी है, इसलिए यह फर्म के लिए धन का उपयोग और एक ऋणात्मक संख्या है।

लाइन 8 ऑपरेटिंग क्रियाकलापों से नेट कैश फ्लो है, कैश फ्लो के स्टेटमेंट के पहले खंड का सारांश। जब आप शुद्ध आय और मूल्यह्रास के समायोजन को जोड़ते हैं, तो आप $ 150, 500 प्राप्त करते हैं। फर्म इसके ऑपरेटिंग गतिविधियों से सकारात्मक शुद्ध नकदी प्रवाह पैदा कर रहा है।

निवेश क्रियाकलापों से नकद प्रवाह

नकदी प्रवाह के विवरण का अगला खंड निवेश गतिविधियों से नकद प्रवाह है आमतौर पर, इस खंड में दीर्घकालिक निवेश शामिल होता है, जो फर्म बनाता है और निश्चित परिसंपत्तियों में निवेश करता है, जैसे पौधे और उपकरण। लाइन 9 से पता चलता है कि फर्म ने 200 9 में दीर्घकालिक निवेश में $ 30,000 का निवेश किया। यह एक नकारात्मक संख्या के रूप में दिखाता है क्योंकि यह संपत्ति का उपयोग था फर्म ने अधिक पौधे और उपकरणों के लिए 100 डॉलर खर्च किए, जैसा कि लाइन 10 पर बताया गया है।

लाइन 11 निवेश गतिविधियों से नेट कैश फ्लो है, कैश फ्लो के विवरण के दूसरे भाग का सारांश। 200 9 से यह एक नकारात्मक $ 130,000 है, क्योंकि यह 2009 में व्यय था।

वित्तीय गतिविधियों से नकदी प्रवाह

नकदी प्रवाह के अंतिम विवरण में वित्तीय गतिविधियों से नकद प्रवाह है इस मामले में, आपने अपनी फर्म को दीर्घावधि के बैंक ऋणों के साथ वित्तपोषित किया है, जो कि रेखा 12 पर संकेत के रूप में 50, 000 डॉलर की वृद्धि हुई है। $ 99 की राशि में निवेशकों को लाभांश भी दिया गया है, जो नकदी है बहिर्वाह और रेखा के रूप में उल्लिखित एक ऋणात्मक संख्या 13. वित्तपोषण गतिविधियों से शुद्ध नकदी प्रवाह, रेखा 14, एक नकारात्मक $ 15, 000 है।

नेट नकदी प्रवाह: निचला रेखा

अब, हम तीन वर्गों को जोड़ते हैं यह देखने के लिए कि फर्म कैश फ्लो परिप्रेक्ष्य से है, कैश फ्लो स्टेटमेंट। जब आप प्रत्येक अनुभाग (लाइन 15) से शुद्ध नकदी प्रवाह को जोड़ते हैं, तो आपको सकारात्मक $ 5, 500 प्राप्त होता है। यह व्यवसाय फर्म के लिए वर्ष में नकदी प्रवाह में शुद्ध वृद्धि है। तुलनात्मक बैलेंस शीट्स पर कैश अकाउंट पर वापस देख रहे हैं, विश्लेषण सही है। सालाना साल में नकद 5 डॉलर, 500 की वृद्धि हुई है