फंड शेयरों की बिक्री करते समय पूंजीगत लाभ या हानि की गणना करें

म्युचुअल फंड और कैपिटल गेन

आपको जो शेयर बेच रहे हैं उसके प्रत्येक शेयर पर पूंजी लाभ की गणना करने की आवश्यकता होगी। यदि आपने किसी अवधि में किसी फंड में निवेश किया है, तो आपके पास अपने प्रारंभिक निवेश, अतिरिक्त निवेश, और पुनर्मूल्यांकन लाभांश के माध्यम से किए गए किसी भी खरीद के लिए अलग-अलग लागत का आधार होगा। प्रत्येक निवेश का अपना स्वयं का लागत आधार है और इसकी अपनी अवधि

कैपिटल गेन डिस्ट्रीब्यूशन

म्युचुअल फंड साल भर में कुछ समय में लाभदायक निवेश बेचते हैं।

धन तब शेयरधारकों को पूंजी लाभ वितरण के रूप में मुनाफे को वितरित करते हैं कैपिटल गेन डिस्ट्रीब्यूशन का फॉर्म 1099-डीआईवी पर रिपोर्ट किया जाता है, जो पूरे साल भर में लाभांश और कैपिटल गेन डिस्ट्रीब्यूशन दिखाता है। पूंजी लाभ वितरण लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ कर दरों पर कर लगाया जाता है, चाहे कितना भी आप व्यक्तिगत रूप से म्यूचुअल फंड में शेयरों के मालिक हैं

अगर आपके पास रिपोर्ट करने के लिए कोई अन्य पूंजीगत लाभ नहीं है तो पूंजी लाभ वितरण सीधे फॉर्म 1040 पर हो सकता है। अन्यथा, पूंजीगत लाभ वितरण आपके अन्य लाभ और नुकसान के साथ अनुसूची डी पर सूचित किया जाता है।

म्यूचुअल फंड शेयरों की बिक्री करते समय कैपिटल गेन

आप अपनी म्यूचुअल फंड के लिए अपने पूंजीगत लाभ या हानि की गणना करेंगे जो आप बेच रहे हैं। यदि आपने किसी अवधि में किसी फंड में निवेश किया है, तो आपके पास एक अलग-अलग लागत के आधार और प्रत्येक शेयर के लिए अलग-अलग अवधि होगी आप स्वयं

आईआरएस आपको अपने लाभ की गणना के लिए चार अलग-अलग लेखांकन विधियों का उपयोग करने की अनुमति देता है।

आप विधि का उपयोग कर सकते हैं जो आपके लिए सबसे अधिक फायदेमंद है हालांकि, एक बार जब आप एक विशेष म्युचुअल फंड के लिए अपनी लेखा पद्धति चुनते हैं, तो आपको उस विधि से चिपकाना चाहिए। आप अपने प्रत्येक म्यूचुअल फंड के लिए अलग-अलग लेखा पद्धतियां चुन सकते हैं। चार स्वीकार्य लेखा पद्धतियां निम्न हैं:

• विशिष्ट पहचान के आधार पर वास्तविक लागत के आधार पर,
• पहली-पहली, प्रथम-आउट पहचान,
• औसत लागत आधार, एकल-श्रेणी विधि, और < औसत लागत आधार, डबल-श्रेणी पद्धति
• म्यूचुअल फंड लागत आधार की विशिष्ट पहचान

लेखांकन की विशिष्ट पहचान विधि समझदार निवेशकों के लिए पसंदीदा तरीका है आपको आपके द्वारा खरीदे गए और बेचने वाले प्रत्येक शेयर का ट्रैक रखने की आवश्यकता होगी। इसके अलावा, आपके ब्रोकर को आपको विशिष्ट शेयर बेचने की अनुमति मिलनी चाहिए। यह विकल्प आम तौर पर म्यूचुअल फंड कंपनी की लागत आधार ट्रैकिंग सेवा के साथ प्रदान किया जाता है।

विशिष्ट पहचान निवेशक को यह चुनने में सक्षम बनाता है कि कौन से शेयरों को सबसे बड़ा संभव कर लाभ के लिए बेच दिया जाए एक निवेशक अन्य हानि ऑफसेट करने के लिए सबसे लाभदायक शेयरों को बेचना चाहता हो, या पूंजीगत लाभ कर को कम करने के लिए कम से कम लाभदायक शेयरों को बेचना चाह सकता है।

प्रथम-पहले, पहचान की प्रथम-आउट पद्धति

भले ही शेयरधारक विशेष रूप से किसी विशेष शेयर को बेचने के लिए नहीं कर सकता, वास्तविक लागत आधार विधि अभी भी उपयोग किया जा सकता हैआप जितने शेयर खरीदते हैं, उसके लिए आप अपनी लागत के आधार पर नज़र रखें। आपके लाभ की गणना करते समय, आप मानते हैं कि आपके द्वारा खरीदे गए पहले शेयर आपके द्वारा खरीदे गए पहले शेयर हैं।

औसत लागत आधार, एकल श्रेणी पद्धति

आप अपने खरीदे गए प्रत्येक शेयर के लिए भुगतान किए गए मूल्य के आधार पर अपनी औसत लागत के आधार की गणना करते हैं, जिसमें पुन: निवेशित लाभांश और पुनर्निवेश पूंजीगत लाभ शामिल हैं।

औसत लागत का आधार सभी शेयरों की कुल खरीद मूल्य है, जो स्वामित्व वाले शेयरों की संख्या से विभाजित होते हैं। जब आप कुछ शेयरों की बिक्री करते हैं, तो यह माना जाता है कि शेयर पहले-इन, प्रथम-आउट आधार पर बेचे जाते हैं। आपकी पूंजीगत लाभ की गणना सबसे पुरानी शेयरों की होल्डिंग अवधि के हिसाब से की जाती है, भले ही आप दीर्घकालिक और लघु अवधि वाले शेयरों का मिश्रण बेच रहे हों।

औसत लागत आधार, डबल श्रेणी पद्धति

आपने खरीदी गई प्रत्येक शेयर के लिए भुगतान की कीमत के आधार पर आपके औसत लागत के आधार की गणना की है, जिसमें पुन: निवेशित लाभांश और पुन: निवेशित पूंजीगत लाभ भी शामिल है। हालांकि, आपको अपने शेयरों को दीर्घकालिक और लघु अवधि के निवेशों में अलग करना होगा, और फिर प्रत्येक श्रेणी के शेयरों के लिए औसत लागत के आधार की गणना करना चाहिए। औसत लागत आधार समान श्रेणी के सभी शेयरों की कुल खरीद मूल्य है जो उस श्रेणी में स्वामित्व वाले शेयरों की संख्या से विभाजित है।

जब आप कुछ शेयरों की बिक्री करते हैं, तो यह माना जाता है कि शेयर पहले-इन, प्रथम-आउट आधार पर बेचे जाते हैं।

पुनर्निवेश लाभांश और पूंजीगत लाभ वितरण

कई निवेशकों ने अपने म्युचुअल फंडों से लाभांश और पूंजीगत लाभ वितरण पुनः प्राप्त किया। प्रत्येक पुनर्निवेश नकदी वितरण और एक अतिरिक्त फंड खरीद दोनों है। लाभांश और पूंजीगत लाभ वितरण में कर योग्य आय शामिल है पुनर्नवीनीकरण में खरीदे गए अतिरिक्त शेयरों की अपनी लागत आधार (शेयरों की खरीद मूल्य) और उनकी स्वयं की अवधि की अवधि है।

म्युचुअल फंड लागत आधार पर नज़र रखना

अपनी लागत के आधार पर ट्रैकिंग एक समय लेने वाला कार्य हो सकता है मैं आपकी पूंजी लाभ का ट्रैक रखने के लिए क्विकन या माइक्रोसॉफ्ट मनी का उपयोग करने की सलाह देता हूं।

आईआरएस सूचना

आईआरएस प्रकाशन 564, म्यूचुअल फंड डिस्ट्रीब्यूशन, म्यूचुअल फंड्स में निवेश के कर पहलुओं के बारे में गहन जानकारी है।