पेंशन और वार्षिकियां आय (आईआरएस प्रकाशन 575)

"यदि आप योग्य नियोक्ता सेवानिवृत्ति योजना से पेंशन या वार्षिकी के भुगतान के रूप में सेवानिवृत्ति लाभ प्राप्त करते हैं, तो आपको प्राप्त होने वाली राशि हो सकती है पूरी तरह कर योग्य, या आंशिक रूप से कर योग्य। " (आईआरएस कर विषय 410, पेंशन और वार्षिकियां।)

पेंशन और वार्षिकी आय (फॉर्म 1040 लाइन 16)

वर्ष के लिए अपने सभी 10 99-आर बयानों को प्रत्येक बैंक, म्यूचुअल फंड या सेवानिवृत्ति योजना से इकट्ठा करें। प्रपत्र 10 99-आर विवरण विभिन्न सेवानिवृत्ति योजनाओं से वितरण की रिपोर्ट करते हैं।

अलग-अलग 10 99-आर विवरण दो बवासीर में होते हैं: जो आपके IRA से प्राप्त होते हैं, और आपकी पेंशन या वार्षिकी योजनाओं से प्राप्त होते हैं।

लाइन पर अपने आईआरए वितरण की रिपोर्ट करें 15. लाइन पर अपनी पेंशन और वार्षिकी वितरण की रिपोर्ट करें।

पेंशन और वार्षिकियां का कर योग्य हिस्सा

"यदि आपने अपनी पेंशन या वार्षिकी के बाद कर डॉलर का योगदान दिया है, तो आपका पेंशन भुगतान आंशिक रूप से कर योग्य हैं.आप भुगतान के उस हिस्से पर कर का भुगतान नहीं करेंगे जो आपके द्वारा दिए गए बाद-कर-राशि की वापसी का प्रतिनिधित्व करता है। यह राशि आपकी योजना या निवेश में आपकी लागत है, और आपके नियोक्ता द्वारा वह राशि शामिल है जो उस पर कर योग्य है आप कब योगदान करते हैं। आंशिक कर योग्य पेंशन पर या तो सामान्य नियम या सरलीकृत पद्धति पर टैक्स लगाया जाता है। " (आईआरएस कर विषय 410 से)

सामान्य नियम

"सामान्य नियम के तहत, आप आईआरएस द्वारा निर्धारित जीवन प्रत्याशा टेबल का उपयोग कर अपने वार्षिकी भुगतान के कर योग्य और कर-मुक्त भागों का आंकलन करते हैं।" (आईआरएस कर विषय 411 से)

अगर आपका वार्षिकी या पेंशन भुगतान 18 नवंबर 1996 को या उससे पहले शुरू हुआ तो आपको सामान्य नियम का उपयोग करना चाहिए। अगर आपकी पेंशन या वार्षिकी का भुगतान इस तारीख के बाद शुरू हुआ है, तो आप सरलीकृत विधि का उपयोग कर सकते हैं आपके कर योग्य भाग की गणना करें

सामान्य नियम के तहत आपकी कर योग्य पेंशन और वार्षिकी का आंकलन करने के लिए, आपको आईआरएस प्रकाशन 939, पेंशन और वार्षिकियां के लिए सामान्य नियम पढ़ना होगा।

आईआरएस नाममात्र उपयोगकर्ता शुल्क के लिए आपके लिए सामान्य नियम के तहत आपकी कर योग्य पेंशन आय की गणना करेगा आईआरएस को सामान्य नियम के तहत आपकी कर योग्य पेंशन की गणना करने के लिए निर्देश पब 9 3 9 में मिलते हैं, एन्युटी के कराधान पर एक नियम का अनुरोध करना।

सरलीकृत पद्धति

"यदि आप 18 नवंबर, 1 99 6 के बाद एक योग्यता सेवानिवृत्ति योजना से ऐनियटी भुगतान प्राप्त करना शुरू करते हैं, तो आम तौर पर आप भुगतान के कर-मुक्त हिस्से को समझने के लिए सरलीकृत पद्धति का उपयोग करते हैं। एक योग्यता निवृत्ति योजना एक योग्यता है कर्मचारी योजना, एक योग्य कर्मचारी वार्षिकी, या कर-आश्रित वार्षिकी योजना। सरलीकृत पद्धति के तहत, आप सरलीकृत विधि वर्कशीट को पूरा करके अपने वार्षिकी भुगतान के कर योग्य और कर-मुक्त हिस्से का आंकलन करते हैं। " (आईआरएस कर विषय 411 से)

अपनी कर योग्य पेंशन और वार्षिकी के भुगतान के लिए आपको फॉर्म 1040 (पीडीएफ) के निर्देशों के पृष्ठ 26 पर सरलीकृत विधि वर्कशीट का उपयोग करना चाहिए।नन्टएक्सबल भाग फॉर्म 1040 लाइन 16 ए पर रिपोर्ट किया गया है, और कर योग्य भाग फॉर्म 1040 लाइन 16 बी पर रिपोर्ट किया गया है।

पेंशन और वार्षिकियां के बारे में कर संबंधी जानकारी

वार्षिक और पेंशन के बारे में व्यापक और आसान-पढ़ने वाली कर जानकारी के लिए सबसे अच्छा स्रोत जेके लासेर की आपकी आय कर के अध्याय 7 में पाया गया है।

इस अध्याय में आईआरएस वर्कशीट्स, जीवन प्रत्याशा टेबल और विभिन्न प्रकार की वार्षिकियां और पेंशन योजनाओं की चर्चा सहित आपकी सभी आवश्यक जानकारी शामिल है।

आप निम्नलिखित आईआरएस प्रकाशनों का भी उल्लेख कर सकते हैं:

• पेंशन और वार्षिकी आय (प्रकाशन 575)
• पेंशन और वार्षिकियां के लिए सामान्य नियम (प्रकाशन 939)
• यू एस सिविल सेवा सेवानिवृत्ति लाभ (प्रकाशन 721)