क्या रोथ आईआरए निकासी कर मुक्त है या नहीं?

नीचे नियमों का एक सरल सेट है जो आप यह निर्धारित करने के लिए उपयोग कर सकते हैं कि क्या आपका रोथ आईआरए निकासी कर-मुक्त है या नहीं।

क्या रोथ आईआरए निकासी कर मुक्त है?

1. हां, यदि आप अपनी मूल योगदानों की मात्रा को वापस लेते हैं, तो आपकी आयु के बावजूद
2. हाँ, यदि आप 59 साल या उससे अधिक उम्र के हैं और 5 साल या उससे अधिक के लिए आपके रोथ हैं (जैसा कि पहले साल से मापा गया है, जिसके लिए आपने पहले स्थापित किया था और अपने रोथ में योगदान दिया था)।

1. आप 59 वर्ष की आयु से कम हो और ने अपने रोथ इरा को 5 साल या उससे अधिक समय तक ले लिया है, लेकिन वितरण ले रहे हैं क्योंकि आप अक्षम हैं, आप रोथ , या आप एक अपवाद को पूरा करते हैं क्योंकि आईआरएस प्रकाशन 590-बी, प्रारंभिक वितरण, अपवाद अनुभाग में वर्णित अनुसार वितरण का उपयोग पहले घर खरीदने या पुनर्निर्माण के लिए किया जा रहा है। -2 ->

जब रोथ आईआरए निकासी कर योग्य हो तो?

आपका रोथ आईआरए निकासी कर योग्य हो सकता है यदि:

आपने रोथ को खोलने के लिए 5-वर्ष के नियम को पूरा नहीं किया है और आप 59 वर्ष से कम हो

• : आप करों का भुगतान करेंगे निकाली गई आय पर 10% जुर्माना टैक्स। यदि आप जल्दी वापसी जमानत टैक्स के आठ अपवादों में से एक को पूरा करते हैं, तो 10% जुर्माना छूट दी जा सकती है। आप 5-वर्ष के नियम से नहीं मिल चुके हैं, लेकिन आप 59 वर्ष से अधिक हो: :
• निकासी की आय को आय के रूप में शामिल किया जाएगा और आय कर के अधीन होगा लेकिन 10% जुर्माना टैक्स । आप 5-वर्ष के नियम से मिले हैं लेकिन अभी तक 59 ½ नहीं हैं:
• निकासी की आय को आय के रूप में माना जाएगा और आयकरों और 10% जुर्माना टैक्स के अधीन होगा। आईआरएस प्रकाशन 590 के पेज 64 पर सूचीबद्ध अपवादों में से एक से मिलने पर 10% जुर्माना छूट दी जा सकती है। उपरोक्त अनुभाग में

कमाई

के बारे में बात की गई है। कमाई योगदान या रूपांतरण मात्रा के समान नहीं है जब आप रोथ IRAs से निकासी करते हैं, तो आपके निकासी को एक विशेष क्रम में होने के लिए समझा जाता है, जहां तक ​​निकासी का हिस्सा योगदान, रूपांतरण या आय है। यह कैसे काम करता है यहाँ है: नियमित योगदान पहले वापस लिया जाता है

जब आप रोथ को खोले, तब से ये उम्र-सीमा या समय की परवाह किए बिना कर मुक्त हो जाते हैं पहले और पहले के आधार पर रूपांतरण और रोलओवर मात्रा

पहले से रूपांतरण के कारण सकल आय में शामिल किए जाने वाला कर योग्य भाग, रूपांतरण / रोलओवर राशि का गैर-कर योग्य भाग अगले में होना चाहिए। बाद में वापस ले जाने वाले रूपांतरण या रोलओवर राशि 10% जुर्माना टैक्स के अधीन हो सकती है। इस प्रावधान का लक्ष्य 59 साल के कम उम्र के लोगों को नियमित इरा लेने से रोथ में परिवर्तित करने और अगले साल एक वितरण लेना है, जिससे पारंपरिक आईआरए जल्दी वापसी जुर्माना कर को खारिज कर दिया जाता है। इसे रोकने के लिए, जब आप रोथ को धन कन्वर्ट करते हैं, तो 5 साल की घड़ी की शुरुआत होती है और 5-वर्ष की घड़ी से पहले वापस ले जाने वाले रूपांतरण के समय में आय में शामिल होने वाली कोई भी राशि 10% जुर्माना कर के अधीन यह 10% जुर्माना रोथ रूपांतरणों से वितरण के लिए लागू नहीं होता है जो 59 वर्ष या उससे कम उम्र के होते हैं। योगदान पर कमाई

निकाले जाने वाले योगदान पर आय आयकरों और 10% जुर्माना टैक्स के अधीन होते हैं जब तक कि आप उपरोक्त अनुभाग में मद 2 या 3 के तहत योग्यता न मिलें।

उदाहरण इन नियमों को लागू करने के तरीके के नीचे आपको दिखाने के कुछ उदाहरण दिए गए हैं

सैली

सैली 58 है। वह अपनी पहली बार रोथ खोलती है और $ 6,000 का योगदान करती है और एक पारंपरिक आईआरए से इस रोथ आईआरए में $ 50,000 का रूपांतरण करती है। दो साल बाद, सैली 60 साल की रोथ आईआरए के साथ 60 साल की उम्र तक पहुंचती है। वह एक मोटर घर खरीदने के लिए सभी को कैश करती है।

सैली ने $ 6,000 के अपने योगदान पर कोई कर नहीं दिया और रूपांतरणों से $ 50, 000 पर कोई आय कर या 10% जुर्माना टैक्स नहीं दिया क्योंकि वह पहले से ही उस समय का टैक्स चुका चुका था, जब उसने बदल दिया था और उसकी उम्र से अधिक उम्र नहीं है 59 ½ वह कमाई के कारण केवल 4,000 डॉलर के आयकर का भुगतान करती है क्योंकि वह 5 साल के नियम से नहीं मिलतीं

अगर सैली ने केवल 56, 000 रुपये वापस ले लिए हैं, तो इसमें से कोई भी कर योग्य नहीं होगा, और कमाई को 3 साल के लिए छोड़ दिया जा सकता है, जब वह इसे करमुक्त कर सकती थी।

जॉन

जॉन 58 साल का है और 5 साल से अधिक $ 20,000 के शेष के साथ एक रोथ आईआरए रखा है। $ 10, 000 इसके मूल योगदान से आया है और पिछले साल उसने पारंपरिक आईआरए से 8,000 डॉलर का रूपांतरण किया था। अपने रोथ को एक अन्य $ 2, 000 रोथ निवेश लाभ से है जॉन अपने पूरे रोथ इरा में कैश करता है

पहले 10, 000 डॉलर निकासी पर, वह कोई कर नहीं चुकाता, क्योंकि वह अपने मूल योगदान को वापस ले रहे हैं अगले 8, 000 डॉलर के निकासी पर, वह 10% जुर्माना कर चुकाता है, क्योंकि रूपांतरण के बाद से 5 साल से भी कम समय का भुगतान किया गया है।

आखिरी $ 2, 000 निकासी पर, जो सभी निवेश लाभ है, वह आयकर और 10% जुर्माना कर चुकाता है क्योंकि वह 5 साल के नियम की दोहरी जरूरतों को पूरा नहीं करता है और 59 वर्ष की उम्र से अधिक है, और छूट के लिए योग्य नहीं है यदि वह 59 वर्ष की उम्र से अधिक था, तो वह वापसी के इस हिस्से पर कोई कर नहीं देगी। अगर वह 59 साल की उम्र से अधिक था, लेकिन 5 साल के नियम को नहीं मिला, तो वह आयकर चुकाएगा, लेकिन वापसी के इस हिस्से पर जुर्माना कर नहीं देगा।

रोथ 401 (के) अलग हैं

उपरोक्त वापसी संबंधी दिशानिर्देश आपको यह समझने में मदद कर सकते हैं कि क्या आपको रोथ वितरण पर कर देना होगा। ध्यान रखें, रोथ 401 (के) एस, जिसे नामित रोथ अकाउंट्स कहा जाता है, थोड़ा अलग तरीके से काम करता है, इसलिए यदि आपके पास काम पर रोथ 401 (के) में पैसा है, तो ऊपर दिए गए सभी नियम लागू नहीं होते हैं।