आईआरए

उम्र के आधा-नौ और एक आधा होने से पहले लोगों को अपने व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते में टैप करना पड़ सकता है। यही उम्र है, इससे पहले कि एक व्यक्ति सेवानिवृत्ति के खाते से वितरण को "प्रारंभिक" माना जाता है। प्रारंभिक वितरण संभावित रूप से एक अतिरिक्त 10% कर के अधीन हैं यह लागू होने वाली नियमित कर दरों के शीर्ष पर दस प्रतिशत है।

लोगों को उनके व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते से प्रारंभिक वितरण लेने के बारे में सोचने के लिए कुछ युक्तियां दी गई हैं

व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते से प्रारंभिक वितरण लेने के लिए बेसिक नियम

1. किसी व्यक्ति की उम्र 59 वर्ष तक हो जाने से पहले किसी भी प्रकार के व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (आईआरए) से वितरण। 5 वर्ष का आयु 10 प्रारंभिक वितरण सटेक्सैक्स, जब तक कि अपवाद लागू नहीं होता है।
2. 10% अतिदेय IRA वितरण के कर योग्य हिस्से पर लागू होता है

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10% प्रारंभिक वितरण सुरटन के अपवाद

• आपके पास अपने नए सेवानिवृत्ति खाते में "प्रत्यक्ष रोलओवर" था।

अगर आपकी सेवानिवृत्ति बचत सीधे अपने पुराने सेवानिवृत्ति खाते से ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी ट्रांसफर में एक नए रिटायरमेंट खाते में लुढ़क जाती है, तो वह रोलओवर एक वितरण के रूप में नहीं गिना जाता है। यह एक गैर-कर योग्य इवेंट है और 10% अतिरिक्त लागू नहीं होता है।

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• आपको एकमुश्त भुगतान प्राप्त हुआ है, लेकिन 60 दिनों के अंदर किसी योग्यता सेवानिवृत्ति के खाते में पैसे से लुढ़का हुआ है।

यदि आप अप्रत्यक्ष रूप से अपने पुराने सेवानिवृत्ति खाते से स्वयं को धन का कब्ज़ा करके स्वयं बचत करते हैं, और फिर उस धन को एक और सेवानिवृत्ति खाते में पुनः जमा करते हैं, तो यह अप्रत्यक्ष रोलओवर एक वितरण के रूप में नहीं गिना जाता है

यह एक गैर-कर योग्य इवेंट है और 10% अतिकम लागू नहीं होता है। ध्यान रखें कि एक व्यक्ति को अप्रत्यक्ष रोलओवर पूरा करने के लिए 60 दिन हैं। और पुराने सेवानिवृत्ति योजना का व्यवस्थापक करों को रोक देगा, जिसका अर्थ है कि आप कुल राशि से कम प्राप्त करेंगे यदि आप संपूर्ण सकल राशि (जैसे कि टैक्स और सर्टैक्स से बचने के लिए) पर रोल करना चाहते हैं, तो आपको अंतर बनाने के लिए अन्य निधियों का उपयोग करना होगा।

उदाहरण के लिए, आपके पास IRA1 में $ 10, 000 है और IRA2 को अप्रत्यक्ष रोल ओवर करना चाहते हैं प्लान एडमिनिस्ट्रेटर 20% फेडरल टैक्स ($ 2, 000) रोकता है और आप $ 8000 के लिए एक चेक में कटौती करता है। यदि आप 60-दिन के समय के फ्रेम में केवल $ 8,000 राशि का रोलओवर करते हैं, तो आप कर से बचेंगे और 10% अतिरिक्त कि $ 8, 000, लेकिन बाकी $ 2, 000 कर योग्य होगा $ 10, 000 राशि की पूरी राशि पर करों से बचने के लिए, आपको अंतर बनाने के लिए अन्य निधियों का उपयोग करना होगा। (जब आप अपनी टैक्स रिटर्न भरते हैं तो प्रीपेड कर के लिए क्रेडिट के रूप में आपको $ 2,000 का भुगतान किया जाएगा।)

• आप स्थायी रूप से या पूरी तरह से अक्षम थे

अगर कोई व्यक्ति अक्षम हो जाता है तो 10% अतिनाट लागू नहीं होता हैआईआरएस कहती है, "आपको अक्षम माना जाता है," यदि आप सबूत प्रस्तुत कर सकते हैं कि आप अपनी शारीरिक या मानसिक स्थिति के कारण किसी भी महत्वपूर्ण लाभकारी गतिविधि नहीं कर सकते हैं। एक चिकित्सक को यह निर्धारित करना चाहिए कि आपकी स्थिति की मृत्यु होने या होने का अनुमान लगाया जा सकता है लंबे, निरंतर, और अनिश्चित काल की "(प्रकाशन 5 9 0-बी, व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति व्यवस्था से वितरण, अक्षम पर अनुभाग)।

• आप बेरोजगार थे और स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम के लिए भुगतान किया

10% अट्रैक्स के लिए स्वास्थ्य बीमा के अपवाद के योग्य होने के लिए चार मापदंड हैं।

1. आपने अपना काम खो दिया
2. कम से कम 12 लगातार हफ्तों के लिए आपको बेरोजगारी मुआवजा प्राप्त हुआ
3. आप अपने आईआरए से एक ही वर्ष में पैसे वितरित किए, जैसा कि आपको बेरोजगारी मुआवजा मिला या अगले वर्ष में।
4. फिर से नियोजित होने के 60 दिन बाद आप अपने IRA से धन वितरित कर चुके हैं

यदि ये सभी चार शर्तें पूरी होती हैं, तो साल के दौरान आपके और आपके परिवार के लिए स्वास्थ्य बीमा की पूरी राशि तक, प्रारंभिक वितरण की मात्रा पर 10% का अधिकतम शुल्क लागू नहीं होता है। (प्रकाशन 5 9 0-बी, चिकित्सा बीमा पर अनुभाग।)

• आपने अपने या किसी आश्रित के लिए कॉलेज के खर्च का भुगतान किया।

योग्य उच्च शिक्षा व्यय की राशि तक जल्दी वितरण 10% अतिशत के अधीन नहीं है उच्च शिक्षा के खर्च में शिक्षा, पुस्तकों और अन्य आवश्यक आपूर्ति और पोस्टस्केन्डरी शिक्षा जैसे कॉलेजों, विश्वविद्यालयों और व्यापार स्कूलों के लिए उपकरण की लागत शामिल है।

(प्रकाशन 590-बी, उच्च शिक्षा व्यय पर अनुभाग।)

• आपने पहली बार एक घर खरीदा है।

पहली बार होमबॉयर 10% से ज्यादा का भुगतान न किए जाने के बाद अपने IRA से $ 10,000 तक की शुरुआती वितरण कर सकते हैं अर्हता प्राप्त करने के लिए तीन मानदंड हैं:

1. आईआरए से वितरित राशि का उपयोग घर खरीदने, निर्माण, या पुनर्निर्माण से संबंधित लागतों का भुगतान करने के लिए किया जाता है, या कोई समापन लागत
2. पहली बार होमबॉयर वह व्यक्ति है जिसने खरीद की तारीख को समाप्त होने वाले दो साल की अवधि में एक प्राथमिक निवास नहीं किया है। (माता-पिता या भव्य-माता-पिता अपने बच्चों या दादा दादी एक घर खरीदने में मदद करने के लिए पहली बार होमबयरी अपवाद का उपयोग भी कर सकते हैं।)
3. प्रति व्यक्ति सभी प्रथम-टाइम होमबॉयर वितरण के लिए $ 10, 000 की आयु सीमा है

यदि विवाहित हो, तो दोनों पत्नियां अपने आईआरएएस से 10% अट्रैक्स के बिना $ 10, 000 ले सकती हैं।

• आपने अपनी समायोजित सकल आय के 10% से अधिक चिकित्सा व्यय के लिए भुगतान किया है

महत्वपूर्ण अप्राप्य चिकित्सा व्यय वाले व्यक्ति 10% अतिरिक्त भुगतान किए बिना प्रारंभिक वितरण ले सकते हैं। 10% अतिसंख्यक प्रारंभिक वितरण की मात्रा पर लागू नहीं होता है, जो आपके समायोजित सकल आय के 10% साल के दौरान चिकित्सा व्यय के लिए आउट-ऑफ-जेब से भुगतान की गई राशि से अधिक नहीं है। नोट: कर योग्य वितरण समायोजित सकल आय में वृद्धि होगी

• कर ऋण का भुगतान करने के लिए आईआरएस ने आपकी सेवानिवृत्ति के खाते का इस्तेमाल किया।

यदि आंतरिक राजस्व सेवा आपके आईआरए को बकाया कर ऋण का भुगतान करने के लिए लगाती है, तो यह वितरण 10% अतिशत के अधीन नहीं हैआईआरएस इस अपवाद के बारे में जानता है

• आप को एक रिज़र्वेट के रूप में सक्रिय कर्तव्य कहा जाता है।

सेना के नेशनल गार्ड, आर्मी रिजर्व, नौसेना रिजर्व, मरीन कोर रिजर्व, एयर नेशनल गार्ड, एयर फोर्स रिजर्व, कोस्ट गार्ड आरक्षित या रिजर्व कॉर्प्स ऑफ पब्लिक हेल्थ सर्विस में सेवारत लोग 10 साल के बिना अपने आईआरएएस से जल्दी वितरण ले सकते हैं। % अटेक्सैक्स अगर निम्नलिखित चार शर्तें पूरी होती हैं:

1. इस व्यक्ति को 11 सितंबर, 2011 के बाद सक्रिय ड्यूटी कहा जाता है।
2. उस व्यक्ति को 17 9 दिन से अधिक के लिए या एक अनिश्चित अवधि के लिए सक्रिय ड्यूटी कहा जाता है एक आरक्षित घटक का सदस्य
3. प्रारंभिक वितरण एक आईआरए से या 401 (के) या 403 (बी) या समान समूह योजना के वैकल्पिक डेफिलल घटक से आता है।
4. प्रारंभिक वितरण क्रम की तारीख के बीच या सक्रिय ड्यूटी पर कॉल और सक्रिय कर्तव्य अवधि के करीब होता है। (दूसरे शब्दों में, वितरण समय सीमा से पहले या बाद में नहीं होता।)