मृत्यु के बाद सेवानिवृत्ति के बाद क्या खाते हैं?

अगर आपके प्रियजन की मृत्यु हो गई है और आप एक सेवानिवृत्ति के खाते जैसे लाभार्थी हैं जैसे कि आईआरए या 401 (के), तो आप मृत मालिक के मालिक को पेश करके बस खाते पर नियंत्रण कर सकते हैं मूल मृत्यु प्रमाण पत्र बैंक या अन्य कंपनी में जहां खाते का आयोजन किया जा रहा है। लेकिन इससे पहले कि आप करते हैं, आपको खाते के उत्तराधिकारी के कर परिणामों को समझना होगा। यदि आप किसी अन्य प्रकार के लाभार्थी के विरोध में जीवित पति या पत्नी हो, तो परिणाम बहुत अलग होंगे।

एक IRA या 401 (के) का उत्कर्ष एक जीवित पति या पत्नी के आयकर के परिणाम में आईएआर या 401 (के साथ क्या हो सकता है) )। विकल्पों में निम्न शामिल हैं:

खाते में जीवित पति या पत्नी के सेवानिवृत्ति खाते में रोलिंग करना

• - कुछ उदाहरणों में, जीवित पति केवल IRA या 401 (k) के अपने सेवानिवृत्ति खाते में रोल करने का चुनाव करेंगे। यदि यह मामला है, तो आईआर या 401 (के) से जुड़े सभी आस्थगित आयकरों को स्थगित करना जारी रहेगा, जब तक जीवित पति या पत्नी खाते से पैसे निकालने नहीं देता है। इसके अलावा, जीवित पति या पत्नी अपने जीवन प्रत्याशा का उपयोग न्यूनतम न्यूनतम वितरण के लिए कर पाएंगे और यह भी चुन सकते हैं कि जीवित पति या पत्नी के मरने के बाद कौन खाता प्राप्त करेगा। खाते को मृतक पति / पत्नी के खाते के रूप में व्यवहार करना जारी रखना
• - इस प्रकार के चुनावों के लाभ आदर्श रूप से सीमित स्थिति में होते हैं, जहां पहले पति या पत्नी 70 1/2 वर्ष की आयु से पहले और जीवित पति 59 1/2 वर्ष की उम्र के अंतर्गत है और मृतक पति या पत्नी के मुकाबले कई वर्ष कम है इस परिस्थिति में, जीवित पति पत्नी आवश्यक न्यूनतम वितरण लेने में सक्षम हो जाएंगे जब तक कि मृतक पति को उन्हें लेने की आवश्यकता नहीं होती और फिर भी 10% जल्दी वापसी दंड के बिना खाते से धन वापस लेने में सक्षम हो जाते। फिर, एक बार जीवित पति या पत्नी 59 1/2 वर्ष की उम्र तक पहुंचने के बाद, वह अपने खाते से अपने सेवानिवृत्ति खाते में रोल कर सकता है। जबकि खाता अभी भी मृतक पति का खाता माना जाता है, तो जीवित पति या पत्नी को यह चुनने में सक्षम होना चाहिए कि कौन सा खाता प्राप्त होगा यदि जीवित पति या पत्नी 59 1/2 तक पहुंचने से पहले मर जाते हैं।

मृतक की पत्नी की संपत्ति योजना में स्थापित ए या बी ट्रस्ट में खाते को निधि प्रदान करना

• - यदि इरा या 401 (के) मृतक की पत्नी या ए के बी ट्रस्ट का हिस्सा बन जाता है जीवित पति या पत्नी के द्वारा लाभार्थी पद और / या अस्वीकरण, तब तक आय करों को स्थगित कर दिया जाएगा जब तक जीवित पति या पत्नी खाते से वापसी नहीं करता है। लेकिन जब खाता एक या बी ट्रस्ट का हिस्सा बन जाता है, तो जीवित पति को अपने जीवन की प्रत्याशा के हिसाब से कम से कम वितरण करना शुरू करना होगा।साथ ही, जीवित पति या पत्नी के जीवनकाल के बाद मृतक के बाद खाते के लाभार्थियों को बदलने में सक्षम नहीं होंगे।

एक इवा या 401 (के) का उत्कर्ष एक जीवित पति का संपत्ति कर परिणाम IRA या 401 (के) के उचित बाजार मूल्य के 100% के मूल्य में शामिल किया जाएगा संपत्ति कर के प्रयोजनों के लिए मृतक पति की संपत्ति, चूंकि पति-पत्नी मौत पर असुरक्षित वैवाहिक कटौती के कारण संपत्ति कर से एक दूसरे को मौत पर संपत्ति छोड़ सकते हैं, मृतक पति की संपत्ति IRA या 401 (k) पर कोई संपत्ति कर नहीं देगी, । इसके बजाय, जब जीवित पति या पत्नी की मृत्यु हो जाती है, तो जीवित पति या पत्नी की संपत्ति में आईआरए या 401 (के) के उचित बाजार मूल्य का 100% जीवित पति या पत्नी के संपत्ति में शामिल किया जाएगा, यदि जीवित पति IRA पर रोल करने के लिए चुने गए या 401 (के) अपने खाते में या ए ट्रस्ट को फंड करने के लिए इसका इस्तेमाल किया। दूसरी तरफ, अगर आईआरए या 401 (के) का इस्तेमाल बी ट्रस्ट के लिए किया जाता है, तो आईआरए या 401 (के) को जीवित पति की संपत्ति में शामिल नहीं किया जाएगा।

टैक्स के परिणाम यदि आप जीवित पति नहीं हैं

IRA या 401 (कश्मीर) में प्रवेश के आयकर के परिणाम यदि आप जीवित पति नहीं हैं

यदि आप जीवित पति नहीं हैं आईआरए या 401 (के) खाते के मालिक, फिर खाते के उत्तराधिकारी के आयकर के परिणामों पर निर्भर करता है कि आप इसके साथ क्या करना चाहते हैं:

खाते को एक वंशानुगत आईआरए में हस्तांतरित करें

- यदि आप खाते को हस्तांतरित करने का चुनाव करते हैं एक विरासत आईआरए में, तो आपको मृतक की मृत्यु के बाद वर्ष के 31 दिसंबर तक न्यूनतम डिस्ट्रीब्यूशन शुरू करने की आवश्यकता होगी और वितरण की गणना आपके जीवन प्रत्याशा पर की जाएगी। आप आवश्यकता के अनुसार अतिरिक्त मात्रा भी ले सकते हैं हर बार एक वितरण लिया जाता है, यह आवश्यक है या नहीं, वितरण की मात्रा को आपकी कर योग्य आय में शामिल किया जाएगा लेकिन ध्यान रखें कि वर्तमान में कुछ 401 (के) के लिए, एक उत्तराधिकारी IRA में खाते को स्थानांतरित करना योजना को बनाए रखने वाली कंपनी की नीतियों के कारण एक विकल्प नहीं है। हालांकि, कार्यकर्ता, सेवानिवृत्ति और नियोक्ता रिकवरी अधिनियम 2008 (या डब्ल्यूआरईआरएए) के लिए सभी नियोक्ताओं को 1 जनवरी, 2010 तक इस विकल्प की पेशकश की आवश्यकता है।

• संपूर्ण खाते में नकद राशि - यदि आप इस विकल्प को चुनते हैं, तो 100 आपके वितरण का% आपकी कर योग्य आय में शामिल किया जाएगा
• IRA या 401 (कश्मीर) का उत्तीर्ण होने के लिए संपत्ति कर परिणाम यदि आप जीवित पति नहीं हैं आईआरए या 401 (के) के संपूर्ण निष्पक्ष बाजार मूल्य को मृत मालिक के संपत्ति के मूल्य में शामिल किया जाएगा संपत्ति कर उद्देश्यों के लिए इस प्रकार, यदि मृतक मालिक की अन्य संपत्तियों को आईआरए या 401 (के) के साथ मिलकर मौजूदा संघीय या राज्य संपत्ति कर छूट से अधिक हो, तो मृतक मालिक की संपत्ति संपत्ति के करों का भुगतान करेगी

क्या होता है अगर इरा या 401 (के) को संपत्ति कर का भुगतान करने की आवश्यकता है?

अगर मृतक मालिक की संपत्ति कर योग्य है, लेकिन संपत्ति कर बिल का भुगतान करने के लिए आईआरए या 401 (के) के बाहर पर्याप्त संपत्ति नहीं है, तो यह आईआरए या 401 (लाभार्थी के लिए गंभीर समस्या होगी) ट)।

क्यों? चूंकि आईआरए या 401 (के) से प्रत्येक वापसी लाभार्थी की कर योग्य आय में शामिल होने के लिए निकासी की गई राशि का परिणाम होगा। और क्या होगा अगर लाभार्थी को अपने बढ़ते आय कर बिल का भुगतान करने के लिए खाते से अतिरिक्त नकद निकालने की जरूरत है? इसके परिणामस्वरूप निकासी की गई राशि पर अतिरिक्त आयकर होंगे। अंतिम परिणाम आपके प्रियजनों के लिए आर्थिक रूप से विनाशकारी हो सकता है - 50% से लगभग 9 0% सेवानिवृत्ति के खाते में संपत्ति और आयकरों में खो दिया जा रहा है। इस से बचने का एकमात्र तरीका यह सुनिश्चित करना है कि संपदा कर बिल का भुगतान करने के लिए आपके संपदा में सेवानिवृत्ति खाते के बाहर पर्याप्त नकदी या अन्य तरल संपत्ति है।

कर परिणाम यदि आप एक जीवित जीवनसाथी हैं