जीएसटी परिभाषा - माल और सेवा कर

परिभाषा:

जीएसटी (माल और सेवा कर) "कनाडा में अधिकांश सामानों और सेवाओं की आपूर्ति पर 5% कर" (कनाडा राजस्व एजेंसी (सीआरए)) है।

उन प्रान्तों में जहां माल और सेवाओं पर अभी भी प्रांतीय विक्रय कर हैं, जीएसटी को प्रांतीय खुदरा करों (सास्काचेवन, मैनिटोबा और ब्रिटिश कोलंबिया में) के अतिरिक्त शुल्क लिया जाता है। न्यूफ़ाउंडलैंड और लैब्राडोर, न्यू ब्रंसविक और नोवा स्कोटिया, पीई और ओन्टेरियो में, जीएसटी को पीएसटी (प्रांतीय बिक्री कर) के साथ मिलकर एचएसटी (हेर्मोनाइज्ड सेल टैक्स) तैयार किया जाता है।

सभी प्रांतों और क्षेत्रों के लिए मौजूदा जीएसटी / पीएसटी / एचएसटी दरों के लिए इनवॉइस कैसे देखें

कौन जीएसटी / एचएसटी भुगतान करना होगा?

उपभोक्ता के रूप में, आप जीआरटी / एचएसटी को सभी कर योग्य वस्तुओं और सेवाओं पर भुगतान करते हैं, शून्य-रेटेड और छूट वाली वस्तुओं और सेवाओं को छोड़कर हमेशा अपवाद होते हैं प्रांतीय और क्षेत्रीय सरकारें और पहले राष्ट्र के लोगों को हमेशा जीएसटी / एचएसटी का भुगतान नहीं करना पड़ता है।

एक व्यवसाय के रूप में, जब तक कि आप एक छोटे प्रदायक (जैसा कि नीचे वर्णित है) के रूप में योग्य नहीं हैं, आपको सभी कर योग्य वस्तुओं और सेवाओं पर जीएसटी चार्ज करना होगा।

कनाडा में खरीदे गए सामानों पर एक गैर-अनिवासी उपभोक्ता जीएसटी / एचएसटी भुगतान किया जा सकता है?

गैर-निवासी उपभोक्ता कनाडा में खरीदे गए सामान (और कब्जा ले ली गई) पर जीएसटी / एचएसटी को वसूल नहीं कर सकते हैं, जब तक कि वे यह साबित नहीं कर सकें कि खरीदारी के 60 दिनों के भीतर सामान निर्यात किया गया था। खरीदार को आवश्यक निर्यात / आयात दस्तावेजों को पूरा करना होगा और उन्हें सीमा अधिकारियों द्वारा मुहर लगी है।

खरीदार जो विक्रेता के लिए सीधे कनाडा के बाहर एक पते पर सामान भेजने के लिए व्यवस्था करता है, उसे जीएसटी / एचएसटी से शुल्क नहीं लिया जाएगा।

जीएसटी / एचएसटी से छूट वाले आइटमों के कुछ उदाहरण क्या हैं?

• प्रयुक्त आवासीय आवास की बिक्री (अगर मालिक एक बिल्डर नहीं है और इमारत को काफी हद तक पुनर्निर्मित नहीं किया गया है)
• आवासीय रेंटल (यदि एक महीने की अवधि से अधिक समय तक)
• आवासीय सम्मिलित शुल्क
• चिकित्सा और दंत सेवाएं - चिकित्सकों, दंत चिकित्सक, दंत स्वास्थ्यशास्त्रियों, ओर्थोडास्टिस्ट, ऑप्टिमास्टिस्ट्स, चीयरोप्रैक्टर्स, फिजियोथेरेपिस्ट, ऑडियोलॉजिस्ट, मनोवैज्ञानिक, पॉडियट्रिस्ट्स, डायटिशशियंस, सोशल वर्कर्स (लेकिन मालिश चिकित्सक नहीं)
• कॉलेज / यूनिवर्सिटी / वोकेशनल स्कूल पाठ्यक्रम जो डिप्लोमा या डिज़ाइन डिग्री या किसी व्यापार या व्यवसाय का अभ्यास करना आवश्यक है
• कानूनी सहायता
• संगीत सबक
• फेरी, सड़कों, पुलों, आदि पर टोल शुल्क। वित्तीय सेवा शुल्क जैसे कि बैंक खाता शुल्क, ऋण शुल्क, आदि ।
• स्थानीय सरकारों, नगर पालिकाओं, दान और सार्वजनिक संस्थान जैसे जल वितरण, सीवरेज, कूड़े और रीसाइक्लिंग संग्रह, लाइसेंस और परमिट, पारगमन कनाडा राजस्व एजेंसी के छूट सामान और भी देखें सेवाएं।
• शून्य-रेटेड आइटम के कुछ उदाहरण क्या हैं?

एक खरीदार शून्य रेटेड मद पर जीएसटी का भुगतान नहीं करता है; हालांकि, विक्रेता आइटम की बिक्री से संबंधित खरीद या खर्च पर जीएसटी / एचएसटी को पुनर्प्राप्त करने के लिए इनपुट कर क्रेडिट का दावा कर सकता है।उदाहरण:

बेसिक किराने का सामान - मांस, मुर्गी पालन, मछली, अनाज, दूध, अंडे, सब्जियां (ताजा, जमे हुए, कैन्ड), कॉफी, चाय, आदि शामिल हैं (आहार संबंधी जरूरतों के लिए जरूरी वस्तुओं को शामिल नहीं करना, जैसे नाश्ता खाद्य, शराब, सोडा, कैंडी, आदि)

प्रिस्क्रिप्शन ड्रग्स और डिस्क्रिप्शन फीस दर्द निवारक, विटामिन और खनिजों, पूरक, ठंडे उपचार, पट्टियां आदि जैसे काउंटर दवाओं में से अधिकांश

• नहीं
• शून्य-रेटेड और जीएसटी / एचएसटी का आरोप लगाया जाना चाहिए। (आम तौर पर, यदि आइटम को कोई पर्ची की आवश्यकता नहीं होती है और उसे एक मामूली बीमारी का इलाज करना है तो वह शून्य-रेटेड नहीं है।) व्हीलचेयर, वॉकर, कैन, गाइड कुत्ते, श्रवण यंत्र, कृत्रिम दांत या अंग सहित चिकित्सा उपकरणों , चश्मा या कॉन्ट्रैक्ट लेंस, गाइड कुत्ते, अस्थमा उपकरण, विकलांग वाहनों, ऑर्थोटिक्स आदि को समायोजित करने के लिए मोटर वाहनों में संशोधन। कुछ निर्यात किए गए सामान और सेवाएं माल कनाडा के बाहर एक गंतव्य के लिए भेज दिया जाना चाहिए
• क्या मेरा व्यवसाय जीएसटी को चार्ज करने की आवश्यकता है?
• कनाडा राजस्व एजेंसी (सीआरए) द्वारा छोटे आपूर्तिकर्ता होने के लिए समझा जाने वाले व्यवसायों को जीएसटी / एचएसटी शुल्क नहीं लेना पड़ता है

एक जीएसटी / एचएसटी लघु सप्लायर को एकमात्र मालिक, साझेदारी या निगम के रूप में परिभाषित किया गया है, जिनके खर्चों से पहले कुल कर योग्य आय 30,000 डॉलर या उससे कम है, पिछले चार लगातार कैलेंडर तिमाहियों या सार्वजनिक सेवा संस्था (जैसे गैर-लाभकारी) संगठन) जिसमें पिछले चार लगातार कैलेंडर तिमाहियों में कुल कर योग्य आय $ 50, 000 या उससे कम है।

हालांकि, कुछ व्यवसायों को छोटे प्रदायक स्थिति का दावा करने की अनुमति नहीं है; टैक्सी और लिमोसिन ऑपरेटरों, उदाहरण के लिए, जीएसटी के लिए पंजीकरण करना होगा चाहे कितना छोटा उनकी वार्षिक आय

मैं जीएसटी / एचएसटी कैसे रजिस्टर और चार्ज / रिमट कर सकता हूं?

यदि आप छोटे प्रदायक के रूप में योग्य नहीं हैं और कर योग्य सामान या सेवाएं प्रदान करते हैं, तो आपको सामान और सेवा कर को चार्ज करने, एकत्रित और प्रेषित करने की आवश्यकता होगी कनाडा की राजस्व एजेंसी के साथ जीएसटी खाते के लिए पंजीकरण करना मूल प्रक्रिया है, जीएसटी / एचएसटी का ट्रैक रखें, जो आप इकट्ठा करते हैं और / या भुगतान करते हैं, और हर तिमाही में जीएसटी / एचएसटी टैक्स रिटर्न भरकर और फ़ाइल करते हैं (या जो भी आपकी असाइन की गई रिपोर्टिंग अवधि है)।

आप जीएसटी के लिए एक इनपुट टैक्स क्रेडिट (आईटीसी) का दावा कर सकते हैं जिसे आप "आपके व्यावसायिक गतिविधियों में उपयोग, उपभोग या आपूर्ति करने वाले खर्चों और खर्चों पर" भुगतान करते हैं या देना चाहते हैं (सीआरए)।

नमूना चालान टेम्पलेट के लिए, देखें:

जीएसटी और पीएसटी करों के साथ नमूना चालान टेम्पलेट

सुसंगत बिक्री कर (एचएसटी) के साथ नमूना चालान

सरल चालान के लिए चालान टेम्पलेट (कोई कर शुल्क नहीं)

इन्हें भी देखें:

जीएसटी / एचएसटी के बारे में सामान्य प्रश्नों के उत्तर

एचएसटी: आपका लघु व्यवसाय क्या जानना ज़रूरी है