एक पूर्ण लघु व्यवसाय आयकर गाइड

आपका लघु व्यवसाय कर गाइड

लघु व्यवसाय आयकरों के लिए अपने व्यावसायिक लाभ या हानि की गणना करते हैं, फिर उनके व्यक्तिगत कर रिटर्न में यह जानकारी शामिल करें यह छोटा व्यवसाय कर गाइड आपको यह निर्धारित करने में मदद करेगा कि कौन से फ़ॉर्म उपयोग करते हैं और इन फॉर्मों के लिए जानकारी कैसे संकलित करें।

यह गाइड छोटे व्यवसायों के लिए है, जिनके लिए व्यक्तिगत रिटर्न (फॉर्म 1040) के साथ अनुसूची सी पर उनके टैक्स रिटर्न भरते हैं।

इसमें एकमात्र स्वामित्व और एकल-सदस्य एलएलसी मालिक शामिल हैं मेरे पास निगमों और एस निगमों के लिए एक पूर्ण पूर्ण गाइड है, और साझेदारी के लिए व्यवसाय कर के लिए एक गाइड है।

लघु व्यवसाय कर वापसी की तिथियां

क्योंकि छोटे व्यवसाय अपने व्यक्तिगत रिटर्न के साथ अपने व्यवसाय कर रिटर्न दर्ज करते हैं, नियत तारीख व्यक्तिगत आयकर रिटर्न की तिथि के समान है: 15 अप्रैल। यदि नियत तारीख एक छुट्टी या सप्ताहांत, अगले कारोबारी दिन उस वर्ष की नियत तारीख है।

2016 कर के लिए, व्यक्तिगत कर वापसी की तारीख अप्रैल 18, 2017 है। (15 अप्रैल एक शनिवार है, और सोमवार, 17 अप्रैल, जिले में एक छुट्टी है कोलंबिया का।)

भविष्य के वर्षों के लिए अद्यतन टैक्स रिटर्न भरने की समयसीमा के लिए इस लेख की जांच करें …

क्या मुझे अपने छोटे व्यवसाय कर रिटर्न के लिए एक कर तैयार करने की आवश्यकता है?

बेचा जाने वाले सामानों की कोई भी लागत वाली संपत्ति या किसी संपत्ति के साथ एक बहुत ही सरल लघु व्यवसाय कर सॉफ्टवेयर प्रोग्राम का उपयोग करने में सक्षम हो सकता है, लेकिन अधिकांश छोटे व्यवसायों को टैक्स डिलीवरीर की आवश्यकता है

साझेदारी आयकर बहुत जटिल हो सकते हैं और यहां तक ​​कि एक साधारण अनुसूची सी आपके विचार से अधिक मुश्किल हो सकती है। व्यापारिक करों को तैयार करने के लिए एक सीपीए, एनरोलिड एजेंट या अन्य योग्य कर डिज़ाईनर की मदद लेने से पहले, इस गाइड में दी गई जानकारी का उपयोग करें ताकि आपको व्यवसाय करों के लिए तैयार हो सके।

छोटे व्यवसाय करों के साथ सहायता प्राप्त करने के बारे में और पढ़ें।

लघु व्यवसायों और आयकर फॉर्मों के प्रकार

एक छोटा व्यवसाय जो निगम नहीं है, वह तीन प्रमुख प्रकारों में से एक हो सकता है, जिसमें व्यक्तिगत अमेरिकी राज्यों के लिए कुछ मतभेद हैं:

• ए एकमात्र स्वामित्व एक डिफ़ॉल्ट व्यवसाय प्रकार है यदि कोई अन्य व्यवसाय प्रकार राज्य के साथ पंजीकृत नहीं है एकमात्र स्वामित्व स्वामी के व्यक्तिगत कर रिटर्न के माध्यम से आय करों का भुगतान करता है। अनुसूची सी (एक लघु व्यवसाय के लिए लाभ या हानि) का उपयोग व्यवसाय के लाभ की गणना करने के लिए किया जाता है, जो व्यक्तिगत व्यवसाय के स्वामी के फॉर्म 1040 पर अन्य आय के साथ शामिल है। और पढ़ें के बारे में एक एकल स्वामित्व कैसे आयकरों का भुगतान करता है
• ए साझेदारी एक राज्य के साथ पंजीकृत है और कई सहयोगियों के होते हैं साझेदारी फॉर्म 1065 पर एक जानकारी टैक्स रिटर्न दर्ज करता है और व्यक्तिगत साझीदार साझेदारी के मुनाफे या नुकसान के अपने हिस्से को दिखाए जाने वाले शेड्यूल के -1 प्राप्त करते हैं।K-1 की आय या हानि का अनुसूची साझेदार की अन्य आय के साथ अपने फॉर्म 1040 पर शामिल किया गया है। इस बारे में और अधिक पढ़ें कि एक साझेदारी आयकरों का भुगतान कैसे करता है
• ए सीमित देयता कम्पनी (एलएलसी) संघीय आय कर उद्देश्यों के लिए एक कर-निर्धारण फार्म नहीं है एकल-सदस्य (एक व्यक्ति) एलएलसी एकमात्र स्वामित्व के रूप में आय कर का भुगतान करते हैं एक बहु-सदस्यीय एलएलसी भागीदारी के रूप में आयकर चुकाता है। एक LLC आयकरों का भुगतान कैसे करता है के बारे में और पढ़ें।
  लघु व्यवसाय आयकर फॉर्म की प्रतियां

ये ऐसे फॉर्म हैं जिनके लिए आपको प्रत्येक प्रकार के छोटे व्यवसाय की आवश्यकता होगी (ये पीडीएफ दस्तावेज हैं):

एकमात्र मालिकाना और एकल सदस्य एलएलसी के लिए : अनुसूची सी, अनुसूची सी निर्देश

• साझेदारी और बहु-सदस्य एलएलसी के लिए: प्रपत्र 1065- फॉर्म 1065 के लिए साझेदारी आय निर्देशों का रिटर्न: भागीदारों और बहु-सदस्यीय एलएलसी सदस्यों के लिए: शेड्यूल के लिए K-1 निर्देश अनुसूची -1
• लघु व्यवसाय कर रिटर्न तैयार करने के लिए आवश्यक व्यावसायिक वित्तीय दस्तावेज

अपने छोटे व्यवसाय आय करों को दर्ज करने के लिए, आपको अपने कर तैयार करने वाले को कुछ वित्तीय रिपोर्ट और अन्य दस्तावेज देने होंगे। इन दस्तावेजों में निगम के वित्तीय वर्ष की शुरुआत के लिए एक बैलेंस शीट और उस वर्ष के अंत, वर्ष के अंत के लिए लाभ और हानि का बयान, बेची जाने वाली वस्तुओं की लागत की गणना करने के लिए जानकारी, और अन्य दस्तावेज शामिल हैं।

एकमात्र स्वामित्व, साझेदारी, और एलएलसी टैक्स रिटर्न दाखिल करने के लिए नीचे दी गई जानकारी की पूरी सूचियां हैं।

आपके कर तैयार करने वाले को

अनुसूची सी साझेदारी टैक्स रिटर्न दर्ज करने के लिए आपके कर डिज़ाईनर को देने के लिए आवश्यक दस्तावेज देने के लिए आवश्यक दस्तावेज़।

• स्व-रोजगार करों को मत भूलें लघु व्यवसाय के मालिकों को स्वयंरोजगार से कमाई पर 15% की दर से स्वयंरोजगार कर (सामाजिक सुरक्षा / चिकित्सा कर) का भुगतान करना होगा। 2013 के लिए, स्वयंरोजगार कर की दर में 2% की कमी चली गई है; तो 15. 3% की दर वापस है। स्व-रोजगार करों की गणना और भुगतान कैसे करें कर सॉफ्टवेयर प्रोग्राम या टैक्स डिपाइटर आप के लिए यह कर की गणना कर सकते हैं। छोटे व्यवसाय आयकर कैसे और कैसे करें
• आप अपने टैक्स रिटर्न को मेल द्वारा भेज सकते हैं या आप रिटर्न इ-फाइल कर सकते हैं फॉर्म 1040 के निर्देशों का अंतिम पृष्ठ आईआरएस को अपनी कर रिटर्न मेलिंग के लिए उपयोग करने के लिए पतों को सूचीबद्ध करता है।

आपके करों पर एक विस्तार के लिए एक आवेदन दर्ज करना

आप छोटे व्यवसाय करों सहित अपने करों को भरने के लिए समय के एक स्वत: विस्तार के लिए आवेदन कर सकते हैं। विस्तार गैर-कॉर्पोरेट टैक्स रिटर्न के लिए छह महीने के लिए है, इसलिए रिटर्न के लिए नियत तारीख 15 अक्टूबर है (जब तक कि 15 अक्टूबर एक सप्ताह के अंत या छुट्टी नहीं है)।

आपके एक्सटेंशन में भुगतान के लिए एक एक्सटेंशन शामिल नहीं है

आपको अप्रैल कर रिटर्न की देय तिथि के अनुसार अनुमानित करों का भुगतान करना होगा।

अपने करों के लिए एक विस्तार फ़ाइल कैसे करें के बारे में अधिक पढ़ें

व्यक्तिगत कर रिटर्न (एकमात्र मालिकाना और एकल सदस्य एलएलसी के लिए) के लिए एक्सटेंशन का प्रलेख, फॉर्म 4868

साझेदारी टैक्स रिटर्न (एकाधिक-सदस्य एलएलसी सहित) का विस्तार करने के लिए फार्म का उपयोग करें, फॉर्म 7004 का उपयोग करें

एक संशोधित कर रिटर्न दाखिल करना

यदि आप अपनी टैक्स रिटर्न पर गलती करते हैं, तो यह त्रुटि आपके व्यवसाय या व्यक्तिगत करों के कारण है, आपको एक संशोधित वापसी दर्ज करनी होगी। आपकी कर रिटर्न में संशोधन करने का फॉर्म आपके व्यवसाय के प्रकार पर निर्भर करता है।

• अनुसूची सी सहित अपनी व्यक्तिगत वापसी में संशोधन करने के लिए, प्रपत्र 1040X-संशोधित रिटर्न का उपयोग करें
• साझेदारी वापसी में संशोधन करने के लिए एक और फार्म 1065 प्राप्त करें और पृष्ठ 1 पर चेक बॉक्स जी (5) प्राप्त करें। आईआरएस कहता है कि आपको एक बयान संलग्न करना चाहिए जो प्रत्येक संशोधित आइटम की रेखा संख्या, सही राशि या आइटम के उपचार की पहचान करता है, और प्रत्येक के कारणों का स्पष्टीकरण परिवर्तन।

यदि आपने एक साझेदारी रिटर्न दायर किया है और शेड्यूल के-1 पर कोई त्रुटि है, या यदि 1065 में परिवर्तन के -1 के बारे में जानकारी में परिवर्तन हो, तो संशोधित के -1 तैयार करें यह संशोधित किया गया है यह इंगित करने के लिए शेड्यूल K-1 के शीर्ष पर "संशोधित के-1" बॉक्स की जांच करें। फिर फाइल करने के लिए साथी / सदस्य को संशोधित अनुसूची K-1 दें।

एक संशोधित कर रिटर्न दाखिल करने के बारे में अधिक पढ़ें

• अनुमानित करों का भुगतान करना
• यदि आप वर्ष के दौरान पर्याप्त करों का भुगतान नहीं करते हैं, तो आपको अनुमानित करों का भुगतान करना होगा। कई छोटे व्यापार मालिकों को अनुमानित करों का भुगतान करना होगा क्योंकि वे वेतन नहीं कमाते हैं, इसलिए स्वयं-रोजगार से अपनी आय से कोई कर नहीं रखे जाते हैं। अनुमानित आय कर का भुगतान कैसे करें के बारे में अधिक जानें
• योग्य संयुक्त उद्यम: एक विशेष फाइलिंग केस

यदि आप और आपके पति एक साझेदारी के संयुक्त मालिक हैं, तो आप एक योग्य संयुक्त उद्यम के रूप में दर्ज कर सकते हैं। इसका अर्थ है व्यापार के अपने संबंधित शेयरों के लिए, दो अनुसूची सी फ़ॉर्म भरने का। यह जटिल है, इसलिए सुनिश्चित करें कि आप और आपके व्यवसाय के योग्य होने के लिए अपने कर पेशेवर से जांच करें।