आप दिवालिया होने में आय कर का निर्वहन कब कर सकते हैं?

दिवालिएपन का मामला कर ऋण के प्रबंधन में एक प्रभावी उपकरण हो सकता है। लेकिन, किसी भी बिंदु पर कौन से करों को छुट्टी दे दी जा सकती है, यह निर्धारित करना आसान नहीं है। समय, जैसा कि हम देखेंगे, सब कुछ है एक दिवालियापन दाखिल करने के प्रभाव को अधिकतम करने के लिए और महंगी और अपरिवर्तनीय गलतियों को रोकने के लिए योग्य दिवालियापन वकील या कर पेशेवर की सलाह और सहायता प्राप्त करना महत्वपूर्ण है

करों के निर्वहन के निर्धारण में कारक

फेडरल और राज्य आय कर इसी तरह एक दिवालियापन मामले में व्यवहार किया जाता है

क्या आयकर ऋण निर्वहन करना है कई कारकों पर निर्भर करता है, जिसमें निम्न शामिल हैं:

• करों की वजह से किया गया था
• जब करों का मूल्यांकन किया गया था
• जब वापसी की वजह थी
• जब रिटर्न दायर किया गया था < टैक्सिंग प्राधिकरण ने कर धारणाधिकार दायर किया है या नहीं
• क्या करदाता धोखाधड़ी का आरोप लगाता है
• क्या ऋण ब्याज के लिए है
• क्या कर्ज दंड के लिए है

पिछले करों पर जानकारी प्राप्त करना

इससे पहले इन कारकों का आकलन किया जा सकता है, कर कर अधिकारी शायद टैक्सिंग प्राधिकरण से पिछले कर जानकारी का अनुरोध करेगा

राज्य विशेष जानकारी के लिए, आपको अपने राज्य के राजस्व विभाग से संपर्क करने की आवश्यकता होगी। आईआरएस प्रत्येक राज्य के लिए उचित एजेंसियों और फोन नंबरों के लिंक के साथ एक आसान पृष्ठ रखता है: सभी 50 राज्यों में पिछले कर रिटर्न की कॉपी कैसे प्राप्त करें I

संघीय करों के लिए, आप 800-829-1040 को फोन करके या आईआरएस फॉर्म 4506 टी सबमिट कर आईआरएस से पिछले रिटर्न की सटीक फोटोकॉपी प्राप्त कर सकते हैं। इस सेवा के लिए आईआरएस शुल्क लेता है

आप मुफ्त में टैक्स रिटर्न ट्रांसक्रिप्ट या कर अकाउंट ट्रांसक्रिप्ट की एक प्रति भी प्राप्त कर सकते हैं। यदि आपके पास एक ईमेल पता और एक सामाजिक सुरक्षा नंबर है तो पिछले तीन वर्षों के लिए प्रतिलेख आईआरएस साइट से डाउनलोड किया जा सकता है। आप मेल द्वारा एक कर ट्रांसक्रिप्ट भी प्राप्त कर सकते हैं। अधिक जानकारी के लिए और इस प्रक्रिया को शुरू करने के लिए, आईआरएस वेब पेज पर जाएँ // www पर प्रतिलेख प्राप्त करें। आईआरएस। gov / व्यक्तियों / Get-ट्रांसक्रिप्ट।

हालांकि सलाह दीजिए, कि आईआरएस पहले के वर्षों के लिए कुछ भी अच्छा नहीं दिखाता है, यह सुनिश्चित करने के लिए कि आप संभवत: आपकी टैक्स रिटर्न टेक्स पर तीन कर साल से आगे वापस जाना चाहते हैं। यह तय करने में महत्वपूर्ण होगा कि करों का निर्वाह करने योग्य है या नहीं। पुराने टैक्स रिटर्न प्राप्त करने के लिए, ऊपर दिए गए नंबर पर आईआरएस को कॉल करें या फॉर्म 4506 टी जमा करें बहुत समय की अनुमति देना सुनिश्चित करें उन अनुरोधों को दो सप्ताह से दो महीने लग सकते हैं

डिजरेजयोग्य आयकर

आयकरों का निर्वहन करने के लिए कर और करदाता / देनदार को कई आवश्यकताओं को पूरा करना चाहिए।

तीन साल के नियम डिस्जिलेजबल होने के लिए, टैक्स रिटर्न से उत्पन्न होना पड़ेगा, जो कि दिवालियापन के मामले में दायर की गई कम से कम तीन साल पहले (सभी एक्सटेंशन के साथ) था। उदाहरण के लिए, यदि टैक्स 2011 कर वर्ष के लिए थे, तो वापसी 15 अप्रैल, 2012 की वजह से थी।यदि आप 15 अक्टूबर 2012 को समाप्त होने वाले किसी एक्सटेंशन का अनुरोध करते हैं, तो 15 अक्टूबर, 2015 के बाद दायर एक दिवालियापन याचिका के लिए तीन साल का नियम संतुष्ट है।

दो साल का नियम

विच्छेदन योग्य होने के लिए, दिवालियापन दाखिल करने से पहले कम से कम दो साल में कर रिटर्न दर्ज किया जाना चाहिए अगर आईआरएस एक विकल्प की वापसी के कारण फाइल करता है क्योंकि आपने एक फ़ाइल नहीं दर्ज की है, तो अधिकांश दिवालियापन अदालतें उस वर्ष के लिए कर छोड़ने की अनुमति नहीं देगी। कुछ न्यायालयों ने निर्धारित किया है कि एक वैकल्पिक बदले में करों को कभी भी छुट्टी नहीं दी जा सकती है। अन्य अदालतों ने फैसला किया है कि यदि आप बाद में आईआरएस विकल्प की बदली बदलने के लिए अपनी खुद की रिटर्न फाइल करते हैं तो करों को छुट्टी दे दी जा सकती है।

240 दिन का नियम विच्छेदन योग्य होने के लिए, टैक्सिंग प्राधिकरण को आपके दिवालियापन के मामले दर्ज करने से कम से कम 240 दिन पहले कर का आकलन करना चाहिए। कर का आकलन एक ऐसी प्रक्रिया है जिसके द्वारा टैक्सिंग प्राधिकरण टैक्स के लिए आपकी देयता का रिकॉर्ड करता है यह आमतौर पर 15 अप्रैल को होता है या जिस तिथि पर आप अपनी रिटर्न फाइल करते हैं, जो भी बाद में होता है अतिरिक्त आकलन बाद में किया जा सकता है यदि टैक्सिंग प्राधिकारी यह निर्धारित करता है कि आप अधिक कर देना चाहते हैं

240-दिवसीय नियम बढ़ाया जा सकता है यदि उस अवधि के दौरान प्रस्ताव-इन-समझौता या किसी अन्य दिवालियापन के मामले लंबित हैं जो दिवालियापन दाखिल करने की तिथि के अनुसार मूल्यांकन नहीं किया गया है, लेकिन मूल्यांकन योग्य हैं, उन्हें छुट्टी नहीं दी जाती है।

करों का आकलन करने के लिए आम तौर पर आईआरएस तीन साल का होता है यह आम तौर पर सबसे अधिक दिवालिया होने में एक मुद्दा नहीं होगा क्योंकि कर कर भी तीन साल के नियम के तहत कर रिटर्न के लिए डिस्जिएज नहीं होगा।

नॉनिसिसेजबल आय कर यदि टैक्स रिटर्न टैक्स रिटर्न के लिए थर्ड- और दो-वर्ष के नियमों को पूरा नहीं करता है, और टैक्स के मूल्यांकन के लिए 240-दिवसीय नियम, इसे छुट्टी नहीं दी जाएगी। इसके अलावा, दिवालियापन के मामले में किसी भी कर का निर्वहन नहीं किया जा सकता है, इसके बाद के दिवालियापन के मामलों में छुट्टी नहीं दी जाएगी, जब तक कि बाद के मामले में अध्याय 13 नहीं होता है जो पूर्ण रूप से बकाया करों का भुगतान करता है। यह एक कारण है कि यह महत्वपूर्ण है कि आप ध्यान से दिवालियापन मामले के समय पर विचार करने के लिए महत्वपूर्ण है कि यह सुनिश्चित करने के लिए कि आप अनजाने में बहुत जल्द दाखिल नहीं कर रहे हैं।

धोखाधड़ी या कर चुकौती

यदि आप एक धोखाधड़ी या तुच्छ रिटर्न दर्ज करते हैं या यदि आपको कर कानूनों से बचने का दोषी पाया जाता है, तो उन वर्षों के करों का निर्वहन नहीं किया जाएगा

आयकरों पर ब्याज

सामान्यतया, यदि अंतर्निहित कर छूटने योग्य है, तो ब्याज को भी छुट्टी दे दी जाएगी।

आय करों पर दंड

आयकरों पर दंड आम तौर पर छूट देने योग्य होता है यदि अंतर्निहित कर छुट्टी दे दिया जाता है, जब तक दंड को सरकार के लिए धन की प्रतिपूर्ति के लिए डिज़ाइन नहीं किया जाता है, जो करों का भुगतान करने में आपकी असफलता के कारण वास्तव में खो गया था। यदि टैक्स तीन साल से अधिक है (ऊपर तीन वर्ष का नियम देखें), लेकिन किसी कारण से छुट्टी नहीं दी जा सकती है, तो दंड आमतौर पर छुट्टी दे दी जाएगी।

कर लीयेन

यदि आपके करों में सभी निर्गमता परीक्षण (तीन और दो साल के नियम, 240 दिन का नियम, और धोखाधड़ी नहीं है) को पारित करते हैं, तो आप अभी भी एक ऐसा कर प्राप्त कर सकते हैं जो नहीं जाएंगे दिवालियापन में दूरऐसा तब होगा जब टैक्सिंग प्राधिकरण आपके दिवालिया होने के मामले में आपकी संपत्ति के विरूद्ध धारणाधिकार दायर करेगा।

एक ग्रहणाधिकार सुरक्षित ऋण (जैसे कार या घर ऋण) में एक असुरक्षित ऋण (जैसे क्रेडिट कार्ड या मेडिकल बिल) को बदल देता है। इसका मतलब है कि आईआरएस या अन्य टैक्सिंग प्राधिकरण आपकी संपत्ति में रुचि का दावा कर रहे हैं। यह आपको करों का भुगतान करने के लिए टैक्सिंग प्राधिकरण को अपनी संपत्ति जब्त करने और बेचने की अनुमति देगा।

कर धारणाधिकार प्रभावी है, तथापि, केवल संपत्ति के मूल्य की सीमा तक। यदि आपके पास बहुत कम या कोई संपत्ति नहीं है, तो कर धारणाधिकार टैक्सिंग प्राधिकरण के लिए ज्यादा पैसे नहीं देगा, और बाकी को छुट्टी दे दी जाएगी, बशर्ते सभी "नियम" मिले हैं।

दिवालियापन के मामले की अनुमति के बिना दिवालिया होने के मामले में आईआरएस आपकी संपत्ति को जब्त नहीं करेगा कर धारणाधिकार के साथ, हालांकि, मामले के पूरा होने के बाद, आईआरएस संभावित रूप से अपनी संपत्ति को जब्त कर सकता है, भले ही संपत्ति दिवालिएपन के मामले में छूट दी गई हो।

एक अध्याय 7 दिवालियापन में करों का निर्वहन करने का समय-समय पर विचार

यदि आप एक देनदार हैं जो साल-दर-साल टैक्स में शेष राशि रखता है, तो दिवालिएपन का मामला मुश्किल हो सकता है जब आप अपना रिटर्न और एक्सटेंशन दायर करते हैं, और जब करों का मूल्यांकन किया गया था, तो आप और आपके कर सलाहकारों के पास आपके बकाया राशि का फर्म हैं। आपको अपने भावी देनदारियों को यह भी निर्धारित करना चाहिए कि अगर दिवालिया होने का इंतजार करना बेहतर विकल्प हो सकता है अंत में, आपको इस संभावना पर विचार करना चाहिए कि आप अपने दिवालिएपन के मामले को दर्ज करने से पहले टैक्सिंग प्राधिकरण अपनी संपत्ति के खिलाफ कर धारणाधिकार दाखिल करके अन्यथा असुरक्षित कर ऋण का भुगतान सुरक्षित कर सकते हैं।

अधिक जानकारी के लिए: एक दिवालियापन के मामले में जिन ऋणों को और छुट्टी नहीं दी जा सकती है, उनके बारे में और जानने के लिए, इन पृष्ठों पर जाएं:

विजिशन ओवरव्यू

निर्वहन बनाम निर्वहनशीलता सामान्य निर्वहन और निर्वहन विशेष ऋणों की निर्वहन

विशेष ऋणों के निर्वहन

आयकर

व्यापार, बिक्री और संपत्ति कर

बाल समर्थन और गुस्सा, वकील की फीस सहित

जुर्माना, जुर्माना, पुनर्स्थापना, अदायगी का भुगतान आदेश

छात्र ऋण (कुछ अपवादों के साथ)

• व्यक्तियों और संपत्तियों के लिए चोट लगने

• डीयूआई / डीडब्लूआई से संबंधित दुर्घटनाएं

• धोखाधड़ी

• हाल ही में क्रेडिट कार्ड शुल्क और नकद अग्रिम

• कार ऋण, गृह ऋण और अन्य का निर्वहन सुरक्षित ऋण

• पुनर्निर्माण और छुट्टी के लिए अन्य अपवाद

• निर्वहन चुनौतियां कम करना