विदेशी कर क्रेडिट जानकारी

यदि कोई व्यक्ति किसी विदेशी सरकार को आयकर का भुगतान करता है, तो वह विदेशी कर अमेरिकी संघीय आयकर के खिलाफ एक क्रेडिट के रूप में दावा किया जा सकता है।

विदेशी टैक्स क्रेडिट का उद्देश्य संयुक्त राज्य अमेरिका और विदेशी देश द्वारा समान आय पर लगाए जाने के प्रभाव को कम करना है जहां आय अर्जित की गई थी।

विदेशी टैक्स क्रेडिट के लिए अर्ह कैसे प्राप्त करें

विदेशी सरकार को दिए गए सभी कर विदेशी कर क्रेडिट के लिए पात्र नहीं हैं

यह जानने के लिए कि विदेशी टैक्स विदेशी टैक्स क्रेडिट के लिए योग्य है या नहीं, अपने आप से निम्नलिखित प्रश्न पूछें:

1. क्या आपको कर लगाया गया है?
2. क्या आपने कर का भुगतान किया या जमा किया?
3. क्या कर कानूनी और वास्तविक विदेशी कर दायित्व है?
4. क्या कर आयकर (या आयकर के एवज में कर) है?

यदि आप इन चार प्रश्नों में से प्रत्येक के लिए हां का उत्तर दे सकते हैं, तो इन करों को विदेशी कर क्रेडिट की गणना में शामिल किया जा सकता है।

उदाहरण के लिए , जॉर्ज और रोबर्टा जर्मनी में एक घर का मालिक है, और वे प्रत्येक वर्ष संपत्ति कर का भुगतान करते हैं हालांकि संपत्ति कर जॉर्ज एंड रोबर्टा (प्रश्न 1) पर लगाया गया कर है, और वे वास्तव में इस टैक्स (प्रश्न 2) का भुगतान करते हैं, और भुगतान की गई राशि उनकी कर देयता (प्रश्न 3) की कानूनी और वास्तविक राशि है, यह कर आयकर नहीं है (प्रश्न 4)। इस प्रकार उनकी संपत्ति कर भुगतान विदेशी टैक्स क्रेडिट के लिए पात्र नहीं हैं। हालांकि, वे इसे अचल संपत्ति करों के लिए एक वस्तुगत कटौती के रूप में घटा सकते हैं।

(योग्यता वाले कारकों पर अधिक विवरण के लिए, देखें प्रकाशन 514, व्यक्तियों के लिए विदेशी कर क्रेडिट, खासकर उस धारा का जो विदेशी करों को क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त है?)

विदेशी कर भुगतानों का दावा करने का सबसे अच्छा तरीका क्या है?

विदेशी करों में कटौती या विदेशी टैक्स क्रेडिट लेने के रूप में आप चुन सकते हैं।

सामान्य तौर पर, आप अपने यू.एस. कर दोनों तरीकों (कटौती करके या टैक्स क्रेडिट लेने के द्वारा) को समझ सकते हैं, और फिर कम से कम करों में जो भी विधि परिणाम चुनते हैं

हर साल कटौती या लेने का विकल्प बन सकता है

अधिक विवरण के लिए, देखें विदेशी टैक्स क्रेडिट - आईआरएस पर क्रेडिट या कटौती का चयन करना जीओवी वेब साइट

टैक्स क्रेडिट का दावा करते समय, कभी-कभी आप छोड़ सकते हैं फॉर्म 1116

विदेशी टैक्स क्रेडिट की गणना फॉर्म 1116 के द्वारा की जाती है। यह फॉर्म टैक्स क्रेडिट की मात्रा पर रखी गई विभिन्न सीमाओं की गणना करता है। "यदि आप फॉर्म 1116 का उपयोग करते हैं क्रेडिट आंकड़ा, "आईआरएस टैक्स विषय 856 में बताता है," आपका विदेशी टैक्स क्रेडिट, विदेशी कर की राशि या अर्जित राशि या आपके विदेशी स्रोत आय के कारण संयुक्त राज्य कर की राशि से छोटा होगा। "

लेकिन कभी-कभी हमें क्रेडिट का दावा करने के लिए फॉर्म 1116 का उपयोग करने की आवश्यकता नहीं है। उस स्थिति में, हम विभिन्न सीमाओं की गणना किए बिना फॉर्म 1040 पर सीधे भुगतान किए गए विदेशी करों की पूरी राशि के लिए टैक्स क्रेडिट का दावा करते हैं।अब हम फॉर्म 1116 को केवल तब छोड़ सकते हैं जब निम्न में से प्रत्येक बयान सही है:

1. आपकी सभी विदेशी स्रोत सकल आय ब्याज और लाभांश से थी
2. उस सभी आय और विदेशी टैक्स का भुगतान आपको फार्म 10 99-आईएनटी, फॉर्म 10 99-डीआईवी, या शेड्यूल के -1 पर कराया गया था
3. आपके विदेशी करों की कुल राशि $ 300 से कम या उससे कम है ($ 600 अगर शादीशुदा फाइलिंग संयुक्त रूप से हो)
4. आपने शेयर या बॉन्ड का अधिग्रहण किया था, जिस पर लाभांश या ब्याज का भुगतान कम से कम 16 दिनों के लिए किया गया था और किसी और को इन राशियों का भुगतान करने के लिए बाध्य नहीं थे।
5. आप प्रपत्र 4563 दाखिल नहीं कर रहे हैं या पर्टो रीको के स्रोतों से आय को छोड़कर
6. आपके सभी विदेशी कर कानूनी तौर पर बकाए थे और कर संधि के तहत रिफंड या कम कर की दर के लिए योग्य नहीं थे, और संयुक्त राज्य अमेरिका द्वारा मान्यता प्राप्त देशों को भुगतान करते थे और आतंकवाद का समर्थन नहीं करते हैं।

फॉर्म 1040 निर्देशों के विदेशी टैक्स क्रेडिट से अनुकूलित

विदेशी अर्जित आय बहिष्करण का दावा करने पर कोई दोहरे लाभ नहीं होता है

जो लोग विदेशी देशों में काम करते हैं और मजदूरी या स्व-रोजगार की आय अर्जित करते हैं, वे अक्सर उस आय पर विदेशी सरकारों को कर का भुगतान करेंगे।

ऐसे लोग अपने अमेरिकी आयकर आय से कुछ या सभी अपनी विदेशी अर्जित आय को बाहर कर सकते हैं। इस स्थिति में, व्यक्ति विदेशी कर क्रेडिट और विदेशी आय अर्जित दोनों को एक ही आय पर दावा नहीं कर सकता है। "विदेशी कमाई वाले आय बहिष्कार के तहत आप आय पर भुगतान या अर्जित करों के लिए कोई क्रेडिट या कटौती नहीं ले सकते हैं या विदेशी आवास बहिष्कार, "आईआरएस कर विषय 856 में बताता है।

हालांकि, यदि उनकी मजदूरी का केवल एक हिस्सा या स्वयं-नियोजित आय को बाहर रखा गया है, तो व्यक्ति उस आय पर विदेशी कर क्रेडिट का दावा कर सकता है जिसे उसमें शामिल नहीं किया गया था कर।

आईआरएस पर जीओपी वेब साइट

• प्रकाशन 54, अमेरिका के नागरिकों और निवासियों के विदेशों के लिए टैक्स गाइड विदेश में
• फॉर्म 1116, विदेशी टैक्स क्रेडिट
• विदेशी टैक्स क्रेडिट (संक्षिप्त अवलोकन)
• क्रेडिट या कटौती का चयन करना
• क्या विदेशी कर क्रेडिट के लिए योग्यता
• क्रेडिट को कैसे चित्रित करें
• विदेशी कर क्रेडिट - विशेष मुद्दे
• विदेशी कर क्रेडिट अनुपालन युक्तियां