जीएसटी / एचएसटी कनाडा के व्यवसायों के लिए जानकारी

जीएसटी / एचएसटी पृष्ठभूमि

फेडरल जीएसटी (माल और सेवा कर), सबसे कनाडाई वस्तुओं और सेवाओं पर एक 5 प्रतिशत कर, 1 जनवरी, 1 99 1 को छिपा हुआ 13 5 की जगह निर्माता की बिक्री कर यह कर प्रणाली में सुधार और सुव्यवस्थित होना चाहिए, खासकर निर्यात व्यवसायों के लिए

दुर्भाग्य से जीएसटी के साथ अपने मौजूदा प्रांतीय बिक्री कर व्यवस्था को विलय करने के लिए सभी प्रांतों पर हस्ताक्षर नहीं किए गए, जिससे व्यापार मालिकों को जीएसटी और प्रांतीय बिक्री कर (पीएसटी) रिटर्न दोनों दर्ज करने के लिए मजबूर किया गया।

जो प्रांत जीएसटी प्रभार के साथ अपने बिक्री कर को जोड़ता है, जिसे हर्मोलाइज्ड बिक्री कर (एचएसटी) कहा जाता है

भ्रम को जोड़ने के लिए एचएसटी / पीएसटी दरों में प्रांत से अलग प्रांत और कई उत्पादों और सेवाओं को छूट दी गई है (कुछ पीएसटी से नहीं बल्कि जीएसटी, और इसके विपरीत), व्यवसायों के लिए भारी चालान सिरदर्द होने के कारण।

चार पश्चिमी प्रांतों (ब्रिटिश कोलंबिया, अल्बर्टा, सस्केचेवान और मनिटोबा) के अपवाद के साथ अन्य सभी प्रांतों ने एचएसटी को चार्ज किया है। अलबर्टा और उत्तर पश्चिमी प्रदेशों, नूनिविट और युकोन के प्रांत में कोई प्रांतीय बिक्री कर नहीं है, इसलिए केवल जीएसटी का शुल्क लिया जाता है। कनाडा में सभी अलग प्रांतों और क्षेत्रों के लिए वर्तमान पीएसटी, जीएसटी और एचएसटी दरें हैं

क्यूबेक में, मिनिस्ट्रे डु रेवेनु डु क्यूबेक (एमआरक्यू) ने कनाडा राजस्व एजेंसी के लिए जीएसटी और एचएसटी का संचालन किया है। (आप एमआरक्यू, टोल-फ्री से 1-800-567-4692 पर संपर्क कर सकते हैं।)

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उपभोक्ताओं को इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि इसके बारे में उपभोक्ताओं को घृणा और व्यापार समूह इसके खिलाफ रेल करते हैं, जीएसटी यहां रहने के लिए है, और सबसे छोटे व्यवसायों को जीएसटी / एचएसटी को इकट्ठा करने और भेजने के लिए मजबूर होना पड़ता है।

क्या आपके व्यवसाय के लिए जीएसटी / एचएसटी पंजीकरण आवश्यक है?

यह निर्भर करता है

यदि आप केवल जीएसटी / एचएसटी से मुक्त माल और सेवाएं प्रदान करते हैं तो नहीं जीएसटी / एचएसटी के लिए पंजीकरण करना है। जीएसटी / एचएसटी के मुक्त सामान और सेवाओं के उदाहरण में बाल देखभाल सेवाओं, संगीत के सबक और इस्तेमाल किए गए आवासीय आवास शामिल हैं।

यदि आप कनाडा राजस्व एजेंसी (सीआरए), और के अनुसार छोटे आपूर्तिकर्ता के रूप में योग्य हैं, तो जीएसटी / एचएसटी के लिए पंजीकरण करना है नहीं अपवादों में से एक नहीं है छोटे आपूर्तिकर्ता नियम को

आम तौर पर, एक छोटे आपूर्तिकर्ता को एकमात्र मालिक, साझेदारी या निगम के रूप में परिभाषित किया जाता है, जिनके खर्चों से पहले कुल कर योग्य राजस्व 30, 000 या उससे कम सालाना है सार्वजनिक सेवा निकाय, जैसे दान, गैर-लाभकारी संस्थाएं, नगर पालिकाओं, या विश्वविद्यालय, छोटे आपूर्तिकर्ताओं के रूप में योग्य हैं यदि खर्च होने से पहले उनकी कुल कर योग्य आय $ 50, 000 या सालाना कम है

हालांकि, कुछ व्यवसायों को जीएसटी / एचएसटी के लिए पंजीकरण करना आवश्यक है, भले ही वे छोटे आपूर्तिकर्ताओं हों:

• टैक्सी और लिमोसिन ऑपरेटरों
• और अनिवासी कलाकार (जो सेमिनारों और अन्य कार्यक्रमों में प्रवेश बेचते हैं)

जब जीएसटी / एचएसटी पंजीकरण आवश्यक हो

मूल रूप से आपके व्यवसाय को छोटे आपूर्तिकर्ता थ्रेशोल्ड राशि से अधिक के दिन से जीएसटी / एचएसटी पंजीकरण के लिए आवेदन करने के लिए 29 दिनों का समय दिया गया है।

इसलिए यदि 1 जून को मेरी राजस्व 30, 000 डॉलर से अधिक हो, तो मेरे पास पंजीकरण के लिए आवेदन करने के लिए 2 9 जून तक है ध्यान दें, हालांकि, 1 जून को मेरी प्रभावी जीएसटी / एचएसटी पंजीकरण की तारीख होगी और मैं उस तिथि से जीएसटी / एचएसटी एकत्र करने के लिए जिम्मेदार हूं।

जीएसटी / एचएसटी के लिए पंजीकरण कैसे करें

कनाडा राजस्व एजेंसी (सीआरए) के साथ जीएसटी पंजीकरण आसान हिस्सा है। आप अपने स्थानीय सीआरए कार्यालय में फोन, ऑनलाइन, डाक द्वारा या ड्रॉप करके पंजीकरण कर सकते हैं। जीएसटी पंजीकरण प्रक्रिया क्या ज़रूरत है, वह फ़ोन नंबर और पते प्रदान करता है।

(क्यूबेक में, याद रखें, आपको जीएसटी पंजीकरण के लिए कनाडा राजस्व एजेंसी के बजाय मिनिस्ट्रे डु रेवेनु डु क्यूबेक (एमआरक्यू) से संपर्क करना होगा। उनका फोन नंबर 1-800-567-4692 है।)

जब आप आपने पंजीकृत किया है, आपको बिजनेस नंबर सौंपा जाएगा, एक व्यावसायिक पहचान संख्या जिसे आप सीआरए के साथ अपने सभी सौदे के लिए उपयोग करेंगे।

स्वैच्छिक जीएसटी / एचएसटी पंजीकरण लाभ है

यहां तक ​​कि अगर आप एक छोटे सप्लायर के रूप में अर्हता प्राप्त करते हैं, तो आप जीएसटी के लिए किसी भी तरह से पंजीकरण कर सकते हैं।

चाहे आप किस तरह के व्यवसाय में हों, आप अपने वाणिज्यिक गतिविधियों के दौरान उपयोग किए जाने योग्य कर योग्य वस्तुओं और सेवाओं पर जीएसटी / एचएसटी का भुगतान करेंगे।

अगर आप एक जीएसटी / एचएसटी रजिस्ट्रार हैं, तो आप जीएसटी / एचएसटी में से कुछ को पुनर्प्राप्त करने में सक्षम होंगे, जो आपने इनपुट टैक्स क्रेडिट के माध्यम से व्यवसाय की खरीद पर भुगतान किया है।

स्वैच्छिक जीएसटी / एचएसटी पंजीकरण का बड़ा लाभ

जैसा कि पहले बताया गया है, यदि आपका व्यवसाय छोटा सप्लायर के रूप में उत्तीर्ण है तो आपको कनाडा में गुड्स एंड सर्विसेज टैक्स (जीएसटी / एचएसटी) के लिए पंजीकरण नहीं करना पड़ता है।

लेकिन अगर आपको नहीं करना है, तो आप जीएसटी / एचएसटी पंजीकरण के बड़े लाभ के कारण किसी भी तरह से पंजीकरण करना चाह सकते हैं - इनपुट कर क्रेडिट्स

इनपुट कर क्रेडिट्स क्रेडिट हैं जो आप जीएसटी / एचएसटी को पुनर्प्राप्त करने का दावा कर सकते हैं, जिसे आपने (आपकी) वाणिज्यिक गतिविधियों के दौरान "(कनाडा राजस्व एजेंसी) के अधिग्रहण में किए गए सामान या सेवाओं के लिए भुगतान किया है या देना है।

यदि आप जीएसटी / एचएसटी के लिए पंजीकरण नहीं करते हैं, तो आपके पास जीएसटी / एचएसटी का भुगतान करने का कोई रास्ता नहीं है। सबसे छोटे व्यवसायों के लिए, एक वर्ष के दौरान आपूर्ति और सेवाओं के अधिग्रहण के लिए जीएसटी / एचएसटी की मात्रा काफी होती है, इसलिए जीएसटी / एचएसटी पंजीकरण आर्थिक समझ में आता है।

और कर-वार, इनपुट कर क्रेडिट्स "स्टैकेबल" हैं जीएसटी / एचएसटी इनपुट टैक्स क्रेडिट्स की रिपोर्टिंग अवधि में दावा करने की आवश्यकता नहीं है, जब खरीद की गई थी। आपके पास इस अवधि के अंत से चार साल तक होते हैं जब अधिकांश मामलों में इनपुट टैक्स क्रेडिट पर पहले से प्रासंगिक जीएसटी / एचएसटी इनपुट टैक्स क्रेडिट फाइल करने का दावा किया जा सकता था

यह भी विचार करें, कि एक नया जीएसटी / एचएसटी रजिस्ट्रार के रूप में, आप जीएसटी / एचएसटी के लिए इनपुट टैक्स क्रेडिट का दावा कर सकते हैं या जब आप पंजीकरण करते हैं तब आपके पास सामान या इन्वेंट्री का भुगतान किया जाता है।

जीएसटी / एचएसटी इनपुट कर क्रेडिट्स के दावे के लिए नियम

जीएसटी / एचएसटी इनपूट टैक्स क्रेडिट के दावे के नियम आमदनी आयकर पर व्यवसायिक खर्चों के दावे के समान हैं।

कनाडा राजस्व एजेंसी के जीएसटी / एचएसटी पंजीयकों की मार्गदर्शिका के लिए सामान्य जानकारी के अनुसार, आप वाणिज्यिक खर्च, उपयोगिताओं, और कार्यालय की आपूर्ति जैसे परिचालन व्यय के लिए इनपुट कर क्रेडिट का दावा कर सकते हैं, और भोजन और मनोरंजन के लिए खर्च। आप जीएसटी / एचएसटी इनपूट टैक्स क्रेडिट्स का दावा कर सकते हैं कि आपके कर्मचारियों या भागीदारों के लिए भुगतान किए गए खर्च प्रतिपूर्ति के लिए और आप पूंजीगत संपत्ति के लिए इनपुट कर क्रेडिट भी दावा कर सकते हैं।

व्यय जो इनपुट कर क्रेडिट के रूप में योग्य नहीं हैं

इनपुट टैक्स क्रेडिट का दावा करने के लिए कुछ खरीदारियां या व्यय का उपयोग नहीं किया जा सकता है खरीदी या व्ययों का मुख्य श्रेणी जिनका इस्तेमाल नहीं किया जा सकता है वे सामान और / या सेवाओं जो आपने खरीदी या अपने स्वयं के उपयोग के लिए आयात की हैं (व्यापार खपत के लिए खरीदे या आयात किए जाने के विपरीत)।

अन्य खरीदारियां या व्यय जो कुछ भी योग्य नहीं हैं:

• कर योग्य सामान और सेवाओं को छूट या सामान उपलब्ध कराने के लिए खरीदा या आयात किया जाता है
• कुछ पूंजीगत संपत्ति
• "सदस्यता शुल्क या किसी भी क्लब के बकाया जिसका मुख्य उद्देश्य मनोरंजन, भोजन या खेल सुविधाएं प्रदान करना है "(सीआरए)

जीएसटी / एचएसटी पंजीकरण

विश्वास है कि आपको अब पंजीकरण करना चाहिए और कैसे सोचें? जीएसटी पंजीकरण प्रक्रिया क्या है? आपको आवश्यक फोन नंबर और पते प्रदान करता है।

रिपोर्टिंग अवधि और जीएसटी / एचएसटी रिटर्न

जब आप कनाडा में जीएसटी के लिए पंजीकरण करते हैं, तो कनाडा रेवेन्यू एजेंसी (सीआरए) आपको जीएसटी / एचएसटी कर योग्य सामान की कुल वार्षिक बिक्री के आधार पर जीएसटी / एचएसटी रिपोर्टिंग की अवधि प्रदान करती है और सेवाओं

यह रिपोर्टिंग अवधि मासिक, त्रैमासिक या वार्षिक हो सकती है कनाडा राजस्व एजेंसी आपको पिछले वित्तीय वर्ष में आपकी कुल कर योग्य वस्तुओं और सेवाओं के आधार पर एक रिपोर्टिंग अवधि प्रदान करेगा जब आप जीएसटी / एचएसटी के लिए पंजीकरण करेंगे। उस आकृति के आधार पर, आप एक अलग वैकल्पिक रिपोर्टिंग अवधि चुनने में सक्षम हो सकते हैं।

(एक निर्धारित जीएसटी / एचएसटी रिपोर्टिंग अवधि को बदलने के लिए, आप कनाडा राजस्व एजेंसी को कॉल कर सकते हैं या फॉर्म जीएसटी 20, जीएसटी / एचएसटी रिपोर्टिंग अवधि के लिए चुनाव में भेज सकते हैं।) याद रखें कि आपको अपनी रिपोर्टिंग अवधि के अनुसूची के अनुसार समय पर अपना जीएसटी / एचएसटी रिटर्न फाइल करने की जरूरत है, भले ही आपने उस रिपोर्टिंग अवधि के दौरान कोई व्यावसायिक गतिविधियों का आयोजन न किया हो या जीएसटी / एचएसटी एकत्र किया हो।

प्रत्येक रिपोर्टिंग अवधि के लिए, आपको सीआरए को जीएसटी / एचएसटी रिटर्न भेजना होगा, जो जीएसटी / एचएसटी की राशि को दर्शाता है जो आपने अपने ग्राहकों को चार्ज किया था, और जीएसटी / एचएसटी की राशि जिसे आपने भुगतान किया या अपने आपूर्तिकर्ताओं को देना था। इन दोनों के बीच का अंतर आपके शुद्ध कर है। (जीएसटी / एचएसटी जैसे कि जीएसटी / एचएसटी के रूप में परिस्थितियों के बारे में और अधिक जानकारी के लिए और बकाया ऋण समायोजन,

आरसी 4022 - जीएसटी / एचएसटी पंजीयकों के लिए सामान्य जानकारी (सीआरए)) का आपके नेट कर अनुभाग की गणना देखें। क्या यह अच्छा नहीं होगा अगर यह उतना आसान था जैसे मैंने इसे वर्णित किया है? इनपुट टैक्स क्रेडिट और जीएसटी / एचएसटी वस्तुओं और सेवाओं के विभिन्न वर्गों के कारण यह थोड़ा और अधिक जटिल है। आपके द्वारा प्रदान किए जाने वाले सामान और सेवाएं जीएसटी / एचएसटी कर योग्य, जीएसटी / एचएसटी छूट या जीएसटी / एचएसटी शून्य रेटेड हो सकती हैं।

जीएसटी / एचएसटी कर योग्य सामान और सेवाएं

ये लोग हैं जो कारोबार जीएसटी / एचएसटी पर लेते हैं और अपने जीएसटी / एचएसटी रिटर्न पर इनपुट कर क्रेडिट का दावा कर सकते हैं। अधिकांश सामान और सेवाएं इस श्रेणी में आते हैं और लेन-देन पर आप जीएसटी या उचित एचएसटी को चार्ज और एकत्र करते हैं। विभिन्न प्रांतों और क्षेत्रों के लिए वर्तमान जीएसटी / पीएसटी / एचएसटी कर दरों के लिए चालान कैसे करें।

खिलौने खरीदने, बेचने, गहने, पेट्रोल या हार्ड ड्राइव के बारे में सोचो। या होटल की जगह या कार खरीदने या पट्टे पर देना दो सामान या सेवाएं जो सीधे व्यापार से संबंधित होती हैं और इस श्रेणी में आती हैं, जिनके बारे में आप जानते नहीं हैं कि फ्रैंचाइज़ी शुल्क और विज्ञापन हैं (जब तक कि विज्ञापन कनाडा के किसी भी अनिवासी को नहीं दिया जाता है)।

जीएसटी / एचएसटी छूट और शून्य-रेटेड माल और सेवाएं

एक व्यवसाय के रूप में, आप जीएसटी छूट या जीएसटी शून्य-रेटेड वस्तुओं और सेवाओं पर उपभोक्ता जीएसटी / एचएसटी नहीं लेते हैं, लेकिन माल की दो श्रेणियां अलग-अलग हैं यह इनपुट कर क्रेडिट के लिए आता है।

जीएसटी छूट वाले सामानों और सेवाओं के साथ, आप जीएसटी / एचएसटी नहीं लेते हैं और आप

नहीं कर सकते हैं इनपुट कर क्रेडिट का दावा करें। जीएसटी / एचएसटी के शून्य-रेटेड वस्तुओं और सेवाओं के साथ, आप 0% जीएसटी / एचएसटी शुल्क लेते हैं और आप

कर सकते हैं इनपिट टैक्स क्रेडिट का दावा कर सकते हैं। जीएसटी / एचएसटी से मुक्त सामान और सेवाओं में बाल देखभाल सेवाओं, संगीत के सबक, कई शैक्षिक सेवाएं और आवासीय आवासीय उपयोग शामिल हैं। इन और अधिक उदाहरणों के विवरण के लिए,

आरसी 4022 - जीएसटी / एचएसटी पंजीयकों के लिए सामान्य जानकारी में जीएसटी छूट वाले सामानों और सेवाओं की कनाडा राजस्व एजेंसी की सूची देखें। शून्य-रेटेड माल और सेवाओं में मूल किराने का सामान, नुस्खा दवाएं, और निर्यात शामिल हैं

जीएसटी / एचएसटी के लिए बहीखाता / आपके इनपुट कर क्रेडिट की गणना करने के लिए और अपना जीएसटी रिटर्न पूरा करने के लिए, आपको यह सुनिश्चित करना होगा कि आप न केवल जीएसटी या एचएसटी जमा करते हैं और कितना जीएसटी या एचएसटी आप भुगतान करते हैं, लेकिन श्रेणी के आधार पर अपने जीएसटी / एचएसटी का भी ट्रैक रखें।

कॉकबुकबुक और सिमली अकाउंटिंग जैसे अकाउंटिंग सॉफ्टवेयर प्रोग्रामों के कनाडाई संस्करण काफी जीएसटी / एचएसटी का ट्रैक रखने में आसान कर सकते हैं, क्योंकि यह कार्यक्रम हर ट्रांजैक्शन पर जीएसटी / एचएसटी को ट्रैक करेगा और जीएसटी / एचएसटी रिपोर्ट पेश करेगा।

जाहिर है, सूक्ष्म रिकॉर्ड रखना महत्वपूर्ण है यदि आप अपने जीएसटी / एचएसटी भुगतान के शीर्ष पर बने रहें और अपने जीएसटी / एचएसटी इनपुट कर क्रेडिट को अधिकतम करें। लेकिन आपको आयकर उद्देश्यों के लिए ऐसा करना होगा। आपके जीएसटी / एचएसटी रिकॉर्ड को अपडेट करना आपके नियमित बहीखाता प्रक्रियाओं का हिस्सा होना चाहिए।