जब नेट अवास्तविक प्रशंसा का उपयोग करता है, तब से सेंस करें?

यदि आपके पास सेवानिवृत्ति योजना में कंपनी का स्टॉक है तो आप इसे आईआरए में रोल कर सकते हैं। सबसे अधिक संभावना है, हालांकि, आपके पास यह विकल्प नहीं होगा हालांकि, आप योजना के बाहर स्टॉक को वितरित करने में सक्षम हो सकते हैं।

मैं अपना कंपनी स्टॉक मेरी 401 (के) में क्यों नहीं ट्रांसफर कर सकता हूं?

अधिकांश 401 (के) योजनाएं आपको एक रोलओवर करते समय एक चेक भेजते हैं या धनराशि को आपके चुने हुए IRA खाते में सीधे नकद में भेज देते हैं बहुत कम 401 (के) योजनाएं हैं जो कि "इन-टाइप" ट्रांसफर / रोलओवर कहलाती हैं, जहां 401 (के) के अंदर आपके पास निवेश के शेयर आपके आईआरए में ट्रांसफर किए जाते हैं।

इन-प्रकार के हस्तांतरण आमतौर पर उपलब्ध नहीं होते हैं क्योंकि अधिकांश समय से कंपनी सेवानिवृत्ति योजना के अंदर निवेश विकल्प योजना के बाहर उपलब्ध नहीं हैं। उदाहरण के लिए, कई 401 (के) योजना सेवानिवृत्ति योजनाओं के लिए म्यूचुअल फंड के एक विशेष वर्ग की पेशकश की जाती है। और स्थिर मूल्य निधि, सेवानिवृत्ति योजना के अंदर एक आम पसंद योजनाओं के बाहर उपलब्ध नहीं हैं।

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नेट कैसे अचेतन प्रशंसा मदद करता है मेरी कंपनी स्टॉक को प्रबंधित करें?

जब आप रिटायर करते हैं या कंपनी छोड़ते हैं तो आपके पास दो विकल्प होते हैं:

• स्पेशल टैक्स नियमों के तहत योजना से स्टॉक बांटना
• रोलओवर सभी फंड्स को नकद में आईआरए (आप विशेष कर नियमों के तहत स्टॉक वितरित कर सकते हैं और फिर धन की शेष राशि को एक IRA में रोल करें)

अगर आपकी सेवानिवृत्ति योजना में कंपनी का स्टॉक नियोक्ता योगदान के साथ खरीदा गया था या अपने स्वयं के पूर्व कर योगदानों के साथ तो यह शुद्ध अवास्तविक प्रशंसा कर उपचार के लिए योग्य है।

यह निर्धारित करने के लिए कुछ गणना करता है कि क्या यह विशेष कर उपचार आपके लिए फायदेमंद होगा।

यह कैसे काम करता है यह समझने के लिए, हम एक उदाहरण के माध्यम से चलते हैं। मान लीजिए कि आपकी सेवानिवृत्ति योजना में $ 60, 000 WIDGET स्टॉक हैं।

तीन भागों से बना है आपकी कंपनी के स्टॉक के बारे में सोचें:

लागत आधार शेयरों के लिए भुगतान की कीमत (या औसत कीमत) है आपका नियोक्ता आपको यह संख्या प्रदान कर सकता है। हमारे उदाहरण के लिए, हम आपके कुल शेयरों के लागत के आधार पर अनुमान लगाएंगे कि $ 25, 000 है।

स्टॉक को रिटायरमेंट पर एकमुश्त राशि के रूप में वितरित करते समय आप अपने साधारण आयकर दर पर लागत आधार पर रकम का भुगतान कर सकते हैं । इसलिए वितरण के वर्ष में, $ 25, 000 की आय आपकी कर रिटर्न में पेंशन वितरण के रूप में दर्ज की जाएगी

शुद्ध अप्रत्याशित प्रशंसा (एनयूए) लागत के आधार और बाजार मूल्य के बीच अंतर है जब शेयर से योजना का वितरण किया जाता है मान लें कि शेयर को आपके शेयरों के कुल मूल्य के रूप में वितरित किया जाता है, $ 60,000 है। जैसा कि आपकी लागत का आधार 25 डॉलर है, 000, शुद्ध अचेतन प्रशंसा $ 35,000 होगी। आम तौर पर आप इस शुद्ध अप्रत्याशित लाभ पर टैक्स का भुगतान नहीं करते हैं स्टॉक बेचते हैं, और उस समय यह दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ दर पर लगाया जाएगा, भले ही आप उसे तुरंत बेच दें।(आप वितरण के समय कर का भुगतान करने के लिए एक विशेष चुनाव कर सकते हैं। यह समझ सकता है कि अगर साल के लिए आपकी आय आपको कम या शून्य प्रतिशत पूंजीगत लाभ दर में डालती है और आपको उम्मीद है कि भविष्य में आपकी पूंजीगत लाभ कर की दर बहुत अधिक हो।)

अतिरिक्त मूल्यह्रास एक बार जब आप शेयर को वितरित करने के बाद अर्जित पूंजीगत लाभ का वर्णन करते हैं, तो कीमत में बढ़ोतरी जारी रहेगी। इस अतिरिक्त प्रशंसा पर या तो लघु या दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ दर पर कर लगाया जाता है, इस बात पर निर्भर करता है कि आप योजना से कितने समय के लिए वितरित किए जाते हैं।

कम दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर दरों के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए आपको कम से कम 12 महीनों के लिए शेयर रखना होगा।

यह निर्धारित कैसे करें कि एनयूए कर उपचार आपके पैसे बचाता है

कई ऑनलाइन नेट अवास्तविक प्रशंसा कैलकुलेटर हैं, लेकिन उनमें से ज्यादातर दोषपूर्ण हैं। एक स्वनिर्धारित विश्लेषण आपको एक साल के आधार पर सालाना अनुमानित सीमांत कर दरों, अनुमानित पूंजीगत लाभ दर और वितरण के लिए समय-समय पर प्रारूप का उपयोग करने की अनुमति देगा। आपके फैसले करने पर विचार करने के लिए ये कारक हैं:

• आयु जितनी छोटी हो, आप जितनी छोटी हो, उतनी कम अवधि में टैक्स छूट की बढ़ोतरी के लिए आईआरए में शेयरों के वितरण से प्रभावी होने वाले निचली पूंजीगत लाभ कर दरों में तेजी आई है। हालांकि, सभी सामान्य 401 (के) आयु वितरण नियम लागू होते हैं। एनयूए वितरण जल्दी वितरण जुर्माना करों से मुक्त नहीं हैं।
• सेवानिवृत्ति के खातों में धन की राशि मैं च अपने अधिकांश फंड कर-आस्थगित खाते (401ks, IRAs, 457s, 403 बीस, आदि) में है, तो एनयूए कर उपचार के साथ स्टॉक वितरण आप जल्दी से पूर्व कर के बीच एक बड़ा संतुलन विकसित करने का अवसर दे सकते हैं और बाद में कर धन इसके परिणामस्वरूप आपकी सेवानिवृत्ति के वर्षों में अतिरिक्त कर बचत हो सकती है जब सेवानिवृत्ति के खातों से न्यूनतम वितरण (आरएमडी) की आवश्यकता होती है। सेवानिवृत्ति के खातों में धन की मात्रा कम करके आप अपने आरएमडी को कम कर देंगे।
• एनयूए की राशि यदि आधार कम है और कंपनी के स्टॉक का वर्तमान मूल्य अधिक है, तो यह एनयूए कर उपचार को अधिक अनुकूल बना सकता है।
• आपकी कर दर I आपके भविष्य के वर्षों में आम आय कर की दर जब आप सेवानिवृत्ति के खाते से वितरण लेते हैं, तो यह दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर की दरों की तुलना में काफी अधिक है, यह एनयूए की रणनीति को और अधिक अनुकूल बना सकता है।
• जोखिम । एक अलग-अलग स्टॉक एक विविध पोर्टफोलियो की तुलना में कहीं ज्यादा जोखिम भरा निवेश है। अगर कंपनी का स्टॉक आपकी वित्तीय परिसंपत्तियों के एक बड़े हिस्से का प्रतिनिधित्व करता है और आप इसे योजना से बांटने के बाद शेयर धारण करने की योजना बनाते हैं तो आपको निवेश जोखिम की मात्रा पर विचार करना चाहिए।

इन पर विचार करते हुए कैसे एक सेवानिवृत्ति योजना से कंपनी के शेयर वितरित करने के लिए एक योग्यता सेवानिवृत्ति योजनाकार या कर विशेषज्ञ द्वारा एक अनुकूलित विश्लेषण की सिफारिश की है।