कदम-अप बेसिस लॉफोल वर्क्स कैसे

हर दीर्घकालिक निवेशक को कदम-अप आधार बचाव का रास्ता कहते हैं (जिसे कभी-कभी कदम-अप लागत आधार बचाव का आह्वान कहा जाता है) के बारे में जानना आवश्यक है। यह एक कर लाभ कांग्रेस है जो परिवारों को संपत्ति कर के अधीन होने के लिए पर्याप्त समृद्ध नहीं है, लेकिन जो अपने जीवनकाल में स्टॉक, रियल एस्टेट निवेश, या अन्य संपत्ति (जैसे निर्माण उपकरण जैसे) को अधिग्रहण करके धन बनाया, अपने बच्चों, पोते, भतीजी, भतीजे, या अन्य उत्तराधिकारियों पर पैसा

सही तरीके से प्रबंधित किया गया, कदम-अप के आधार बचाव का रास्ता आपके पूंजी संचय आस्तीन के ऊपर है। मैं अभी तक कह सकता हूं कि यह एक रोटी 401 (के) और रोथ इरा के जुड़वां संयोजन के करीब है, जब आप एक परिवार के पेड़ के भीतर सबसे अधिक कर-कुशल तरीके से पैसा इकट्ठा करने के मामले में बहु-पीढ़ीत्मक दृष्टिकोण कुछ परिस्थितियों में, यह एक विरासत IRA के लिए भी बेहतर हो सकता है।

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कदम-अप आधार बचाव का रास्ता क्या है? संयुक्त राज्य अमेरिका में वर्तमान कर कानून के तहत, जब आप मर जाते हैं, तो योग्य स्टॉक, रियल एस्टेट और अन्य पूंजी परिसंपत्तियां जिन्हें आप अपने उत्तराधिकारी के पास छोड़ देते हैं, उसके मूल लागत को पूरी तरह से नष्ट कर दिया जाता है। आपके उत्तराधिकारी बहाने लगते हैं जैसे वे परिसंपत्ति को विरासत में मिली तिथि पर उचित बाजार मूल्य पर स्टॉक या संपत्ति को खरीदा। यह एक बहुत बड़ा फायदा हो सकता है - अगर आप संख्याओं को समझते हैं - दीर्घ अवधि के लिए, खरीद-और-पकड़ रखने वाले निवेशकों को, जो उनके बहुत ही स्वभाव से, स्थगित कर देनदारियों के चलते होने की संभावना है, उनकी नेट वर्थ तेजी से बढ़ने से अन्यथा संभव होगा क्योंकि वे "स्विचन लागत" के घर्षण व्यय को समझते हैं।

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कदम-अप बेसिस लॉफॉले का वास्तविक उदाहरण वास्तविक दुनिया में कैसे देख सकता है

कल्पना करो कि आप काफी सफल हैं संयुक्त राज्य अमेरिका में 5 में से 1 परिवार की तरह, आप कम से कम $ 8, 333 प्रति माह कमाते हैं। आप अपने साधनों से नीचे रहते हैं इसके अलावा, आप अमेरिकी परिवारों के समान हैं, जिनमें आपके पास क्रेडिट कार्ड ऋण या छात्र ऋण नहीं है।

हम मान लेंगे कि आप 3 घरानों में से 1 में नहीं हैं, जिनके पास कोई बंधक नहीं है, बल्कि इसके बजाय आपके घर की खरीद का वित्तपोषण करना था, इसलिए इसमें कुछ नियमित भुगतान शामिल हैं, लेकिन वे सामान्य हैं क्योंकि आप रूढ़िवादी हैं आपका धन। आप रिटायर होने से पहले भुगतान करने की योजना बनाते हैं, हालांकि, यह रात में आपको नींद खोने का कारण नहीं है।

आप तय करते हैं कि आप नियमित दलाली खाते में या सीधे शेयर खरीद योजनाओं के माध्यम से और उनके करीबी से संबंधित भाई, डीआरआईपी के माध्यम से अपनी शुरुआती प्री-टैक्स आय की 1/10 वीं को बचाने के लिए जा रहे हैं। आप स्टॉक की एक टोकरी में निवेश करते हैं जो रिटर्न की औसत दर पर यौगिकों(सादगी की खातिर, हम मान लेंगे कि आप केवल गैर-लाभांश भुगतान वाले शेयरों को खरीदा है क्योंकि यह चित्र सीधे आगे रखेगा, लेकिन अंतर्निहित अवधारणा इसी पर आधारित है)। आप इसे 35 साल तक रखें आप अपनी वार्षिक बचत मुद्रास्फीति से कभी नहीं बढ़ाते हैं, क्योंकि यह आपके नकदी प्रवाह पर एक छोटे और छोटे बोझ का प्रतिनिधित्व करता है जैसे समय बीत जाता है और डॉलर क्रय शक्ति खो देता है

वर्षों से, आपने अपनी जेब से $ 350, 000 को अलग रखा। आप अपने ब्रोकरेज खाते में $ 2, 710, 244 बैठे हुए हैं। यह $ 2, 360, 244 का एक अचेतन लाभ का प्रतिनिधित्व करता है।

यदि आप वर्तमान टैक्स नियमों के तहत स्टॉक बेचते हैं, तो आपको मोटे तौर पर भुगतान करना होगा:

• $ 472, 04 9 संघीय पूंजी लाभ करों में
• $ 89, 68 9 ओबामाकर करों में
• $ 0 और $ 251 के बीच, राज्य और स्थानीय करों में 800, जहां आप रहते हैं, उसके आधार पर सबसे खराब स्थिति (उदाहरण के लिए, आप दक्षिणी कैलिफ़ोर्निया या न्यूयॉर्क शहर में रहते हैं) के तहत, $ 1, 896, 706 के साथ समाप्त होने के लिए भाग्यशाली रहें, जिसमें से $ 350, 000 आपका मूल प्रिंसिपल और $ 1, 546, 706 मुद्रास्फ़ीति समायोजन से पहले अपने नाममात्र बाद-टैक्स लाभ का प्रतिनिधित्व करते हैं। आप अपने वसीयत में अपने उत्तराधिकारी को पैसा देंगे या ट्रस्ट फंड के माध्यम से और यही वह है। यदि आपका उत्तराधिकारी एक परिसंपत्ति में धन का निवेश करते हैं और धन का निवेश करते हैं तो वे वापसी की औसत दर भी कमा सकते हैं, वे अधिक संपत्ति बनाने के धन से निजी संपत्ति में $ 189, 671 वार्षिक वृद्धि का आनंद ले सकते हैं।

इसके बदले, आप एस्टेट कर को ट्रिगर किए बिना कदम-अप आधार बचाव का लाभ लेने के योग्य हैं, तो आप फेडरल, राज्य या बिना अपने उत्तराधिकारियों के लिए

संपूर्ण $ 2, 710, 244 पास कर सकते हैं या स्थानीय सरकारें कुछ भी मिल रही हैं! आपको जो करना है उसे शेयर, रियल एस्टेट संपत्ति, या अन्य वारदातों के लिए अन्य पूंजी परिसंपत्तियों की सराहनीय शेयरों को छोड़ना होगा। जब आप मर जाते हैं, तो उचित बाजार मूल्य का आकलन किया जाएगा (शेयर के मामले में, यह अक्सर आसान होता है क्योंकि यह बाज़ार के उद्धरण है) और उत्तराधिकारी उस मूल्य की तरह बहाना लेते हैं - विरासत मूल्य - उनकी लागत का आधार है

यह कदम-अप आधार बचाव का रास्ता आपको वारिस के दो बेहतर विकल्प देता है

यदि वे स्टॉक या अचल संपत्ति पर पकड़ रखते हैं और यह रिटर्न की औसत दर का उत्पादन जारी रखती है, तो वे $ 2, 710, 244 के उच्च परिसंपत्ति स्तर पर कम $ 1, 896, 706 नहीं कमा रहे हैं। इसका मतलब है कि वे $ 271, प्रति वर्ष 024, $ 18 9, 671 नहीं की संपत्ति में वृद्धि का आनंद लेंगे। यह एक अतिरिक्त $ 81, 353 प्रतिवर्ष या 42. 89% है। इस बीच, उनके बैलेंस शीट पर बैठे अतिरिक्त इक्विटी में $ 813, 538 अपनी पसंद की लागत को कम कर सकते हैं या अगर वे एक नया अधिग्रहण या विकास (जो विशेष रूप से सावधानी वाले रियल एस्टेट परिवारों में उठा रहे हैं अपार्टमेंट या ऑफिस की इमारतों की उम्मीद है कि प्रत्येक पीढ़ी आखिरी की तुलना में अमीर हो जाएगी।)

1. यदि वे स्टॉक, रियल एस्टेट या अन्य परिसंपत्ति बेचते हैं, तो वे पूरे $ 2, 710, 244 को पॉकेट कर सकते हैं। यह वास्तविक, शीत, कठिन, तरल नकदी में एक अतिरिक्त $ 813, 538 है जो राजनेताओं के पास जाता है लेकिन अब उन लोगों के लिए उपलब्ध है जिनके बारे में आप अपने लिए एक बेहतर जिंदगी बनाने के उद्देश्य के लिए उपयोग करना चाहते हैं; कॉलेज के माध्यम से अपने बच्चों को डालकर, दुनिया की यात्रा, अपने सपनों का घर बनाने, एक नई कार खरीदना, और वित्तीय खर्चे के बिना वित्तीय खर्चे के भुगतान के लिए कुछ विकल्प चुनना।
2. चरणबद्ध आधारभूत ढेर के लाभों को अधिकतम करने के लिए वैकल्पिक मूल्यांकन के लिए §2032 चुनाव का उपयोग करना

यदि यह पर्याप्त नहीं था, तो कांग्रेस एक अतिरिक्त स्वीटनर प्रदान करती है 2010 को छोड़कर सभी वर्षों में (उस समय कुछ अजीब बातें थीं जो उस समय कर कोड के साथ चल रही थीं, जिसमें कुछ पति-पत्नी और गैर-पति-पत्नी के साथ "संशोधित वाहक आधार" के रूप में जाना जाता था), वारिस एक वैकल्पिक का लाभ उठा सकते हैं मूल्यांकन की तारीख जो मौत की तारीख से छह महीने से अधिक नहीं है यदि किसी परिसंपत्ति की सराहना की गई है, तो यह एक बढ़िया लाभ है क्योंकि इससे भविष्य के करों को और भी कम करने के लिए, यहां तक ​​कि उच्च लागत के आधार का आनंद लिया जा सकता है।

यदि आप एक उपहार के रूप में स्टॉक या संपत्ति देते हैं, जबकि आप अभी भी जीवित हैं, आप कदम-अप बेसिस लॉफोल एडवांटेज (लेकिन यह अभी भी एक अच्छा विचार हो सकता है) खो देंगे

यदि आप अपना अपने जीवनकाल के दौरान सराहनीय स्टॉक या अन्य संपत्ति के वारिस शेयर? वे कदम से ऊपर के आधार बचाव का लाभ लेने के लिए नहीं मिलेगा बल्कि, वे आपकी लागत के आधार का वारिस करेंगे जैसे कि ये स्वयं के थे; जैसे कि वे, स्वयं, एक ही कीमत पर मूल खरीदार थे, उसी कीमत पर, और उसी तिथि को आपने किया था। इसका मतलब यह है कि नकदी या ताजा खरीदे गए शेयरों (जहां बाजार मूल्य और लागत के आधार तुलनीय हैं) देने के लिए लगभग हमेशा एक बेहतर विचार है, बजाय, मौत के बाद सराहनीय स्टॉक को रखते हुए।

इस नियम का एक बड़ा अपवाद है: यदि आप संपत्ति कर की सीमाओं पर जाना चाहते हैं, और आपके हाथ में बहुत अधिक नकदी नहीं है, तो आप वार्षिक उपहार कर सीमा की बहिष्करण (वर्तमान में $ 14, 000 प्रति व्यक्ति, प्रति वर्ष) अपनी संपत्ति के आकार को कम करने के लिए अपने उत्तराधिकारियों को सराहा शेयर, रियल एस्टेट या परिसंपत्तियों को देने के लिए, करों पर काफी बचत करना जो अन्यथा बकाएगा। यहां तक ​​कि उन्नत तकनीकें हैं जो कर अदालत द्वारा हरे रंग की रोशनी प्रदान की गई हैं, जो कि एक परिवार सीमित भागीदारी का उपयोग करके नकदी की छूट के रूप में जाना जाने वाले किसी भी चीज़ के लिए बहुत अधिक धन का हस्तांतरण करने के लिए (एक योग्य कर विशेषज्ञ के साथ परामर्श किए बिना इसका प्रयास नहीं करते हैं) )।

इस परिदृश्य को चित्रित करें: आप रोनाल्ड रीड की तरह हैं, जो हाल ही में निधन हो गया है। अपने जीवन के अधिकांश के लिए न्यूनतम मजदूरी के करीब कमाई के बावजूद वह $ 8,000, 000 से अधिक की संपत्ति के पीछे छोड़ दिया। इसके परिणामस्वरूप वह अपने मतलब के नीचे रहने की अपनी आदत के कारण अच्छे, लाभांश भुगतान वाले शेयरों में अधिशेष पैसे का निवेश कर रहा था। (छोटी शुरुआत से भी, 60-वर्ष का समय-समय पर धन कमाई करने पर अद्भुत काम हो सकता है!)

मान लें कि आपके पास 4 बच्चे हैं और शादीशुदा हैं। आप और आपके पति या पत्नी, 14 बच्चों के प्रत्येक बच्चे को $ 14,000, हर एक के लिए ($ 28, 000 उनमें से प्रत्येक के लिए एक बार जब आप वार्षिक बहिष्करण को जोड़ सकते हैं) उपहार दे सकते हैं। यह $ 112, 000 दिया गया है, अब संपत्ति करों के अधीन नहीं। जब तक आपके बच्चे स्टॉक जारी रखना चाहते हैं, तब तक वे किसी भी प्रशंसा का आनंद लेते हैं क्योंकि स्वामित्व अब उन पर स्थानांतरित हो गया है। यह प्रशंसा आपकी संपत्ति का हिस्सा नहीं है, प्रभावी रूप से आप ने अन्य करों को दोगुना किया है जो कि उपहार पर संपत्ति कर के शीर्ष पर लगाए गए होंगेयदि आप परिवार के पेड़ को जारी रखते हैं, तो संख्याएं वास्तव में पागल हो सकती हैं। कल्पना कीजिए कि आपके प्रत्येक बच्चे के पास 3 बच्चे हैं यह 12 पोते हैं आप और आपके पति या पत्नी के बीच, $ 112, 000 के शीर्ष पर, प्रति वर्ष $ 336,000 कर-मुक्त अतिरिक्त राशि दे सकते हैं, कुल $ 448,000 के लिए। क्या यह 10, 20, 30+ वर्ष और सभी के लिए है दुनिया का सबसे अमीर परिवार एक आईआरएस बिल को अलग-अलग कर सकते हैं, एक पीढ़ी से दूसरे तक प्रभावी ढंग से अपनी होल्डिंग्स को स्थानांतरित कर सकते हैं। सुनिश्चित करें कि अंतिम सराहनीय संपत्ति संपदा कर की सीमा से कम है और बाकी की यह कदम बढ़ा हुआ बचाव दरबार के साथ विरासत में मिला है।