को विदेशी बैंक खातों की रिपोर्ट कैसे करें अमेरिकी ट्रेजरी

अगर आप स्वयं के मालिक हैं, या किसी भी विदेशी बैंक खाते या अन्य प्रकार के वित्तीय खातों में रूचि रखते हैं, तो आपको हर साल विदेशी बैंक और वित्तीय लेखा (वित्तीय संस्थाएं फॉर्म 114) की रिपोर्ट भरने की आवश्यकता हो सकती है संयुक्त राज्य अमेरिका के बाहर आधारित यह रिपोर्ट आपकी आयकर रिटर्न से अलग है, हालांकि दो रिपोर्ट्स इंटरैक्शन हो सकती हैं।

कैलेंडर वर्ष 2013 की रिपोर्टिंग के लिए नया

• विदेशी बैंक और वित्तीय खातों की रिपोर्ट खजाना विभाग के फॉर्म 90-22 से बदली गई थी 1 (पिछले फॉर्म) और अब इसे फिनसीन फॉर्म 114 कहा जाता है।

• फिनसीएन फॉर्म 114 की एक रिक्त प्रतिलिपि वित्तीय अपराध प्रवर्तन नेटवर्क के एफबीआर ई-फाइलिंग पेज से डाउनलोड की जा सकती है और फिनसीएन रिपोर्ट 114 के लिंक पर क्लिक कर सकते हैं। यह एक पीडीएफ डाउनलोड है।
• रिपोर्ट सीधे वित्तीय अपराध प्रवर्तन नेटवर्क (फिनसीएन) के साथ दर्ज की गई है, जो अमेरिकी ट्रेजरी विभाग का हिस्सा है।
• फिनसीएन के लिए आवश्यक है कि विदेशी बैंक खाता रिपोर्टों को इलेक्ट्रॉनिक रूप से फाइनसीएन वेब साइट के माध्यम से दायर किया जाए इलेक्ट्रॉनिक फाइलिंग के लिए मदद के लिए, एफईबीएआर इलेक्ट्रोनिक फाइल (पीडीएफ) को कैसे फाईल करें पर स्थित फिनसीएन के निर्देश देखें।

विदेशी बैंक खातों की रिपोर्ट करना

यदि आप अपने सभी खातों में कुल शेष $ 10, 000 या कैलेंडर वर्ष के दौरान किसी भी समय अधिक है तो आपको विदेशी बैंकों और अन्य वित्तीय संस्थानों में रखने वाले खातों की रिपोर्ट करनी चाहिए । यह दोनों खातों के लिए सच है, जिसके लिए आप मालिक और खाते हैं जिसके लिए आप स्वामी नहीं हैं लेकिन खाता स्वामी की ओर से लेनदेन करने का अधिकार है

आपके पास प्रत्येक विदेशी वित्तीय खाता की रिपोर्ट करें या उसके पास हस्ताक्षर प्राधिकरण है जिसका उपयोग फिनसीएन फॉर्म 114 का है। यह फ़ॉर्म बहुत आत्म-व्याख्यात्मक है। आप विदेशी देशों में रखे गए अपने सभी वित्तीय खातों पर जानकारी प्रदान करेंगे, जैसे कि बैंक या वित्तीय संस्थान का नाम जहां खाता आयोजित किया जाता है, आपका खाता संख्या और खाता शेष

ध्यान रखें कि प्रत्येक खाताधारक के लिए विदेशी बैंक खाता रिपोर्ट दर्ज की गई है। विवाहित जोड़ों को अलग-अलग रिपोर्ट या एक एकल रिपोर्ट दर्ज करने की आवश्यकता होती है। कई खाता धारकों वाले खातों या हस्ताक्षर प्राधिकारी वाले व्यक्तियों के लिए कई व्यक्ति या व्यवसाय अलग-अलग विदेशी बैंक खाते की रिपोर्ट पर एक ही खाते की रिपोर्ट कर सकते हैं।

विदेशी वित्तीय खातों के प्रकार रिपोर्ट करने योग्य हैं?

यदि आप दाखिल आवश्यकता सीमा को पूरा करते हैं, तो निम्नलिखित प्रकार के वित्तीय खातों की सूचना विदेशी बैंक खाता रिपोर्ट पर की जानी चाहिए:

• बैंक खाते (चेकिंग और बचत)
• निवेश खातों
• म्युचुअल फंड > सेवानिवृत्ति और पेंशन खाते
• प्रतिभूतियां और अन्य ब्रोकरेज खातों
• डेबिट कार्ड और प्रीपेड क्रेडिट कार्ड खाते
• नकद मूल्य वाला जीवन बीमा और वार्षिकी
• किस प्रकार के बैंक खाते और वित्तीय खातों को सूचित किया जाना चाहिए ट्रेजरी को 31 सीएफआर पार्ट 1010 में विस्तारित किया गया है और ट्रेजरी डिपार्टमेंट के इन नियमों के उन संशोधनों को स्पष्टीकरण दिया गया है जो 24 फरवरी, 2011 को संघीय रजिस्टर ( // edocket।पहुंच। जीपीओ। gov / 2011 / पीडीएफ / 2011-4048। पीडीएफ)। मैं आपको उस दस्तावेज़ के बारे में बहुत विस्तृत विश्लेषण के लिए कहता हूं कि किस प्रकार के वित्तीय खातों की रिपोर्ट करने योग्य है।

जब पिछले कैलेंडर वर्ष में स्वामित्व वाले विदेशी बैंक खातों की रिपोर्ट करने के लिए

फ़िनएन फॉर्म 114 को प्रत्येक वर्ष के 30 जून कारण होता है विदेशी बैंक खाता रिपोर्ट 30 जून तक प्राप्त होनी चाहिए। फिनसीएन की आवश्यकता है कि फॉर्म 114 को इलेक्ट्रॉनिक रूप से दायर किया जाए।

यदि आप दाखिल करने की समय सीमा याद आती है तो क्या होगा? आईआरएस वर्तमान में उन लोगों के लिए एक अपतटीय स्वैच्छिक प्रकटीकरण पहल का आयोजन कर रही है जिनके लिए देर से विदेशी बैंक खाते की रिपोर्ट दर्ज की जानी चाहिए और पहले अघोषित विदेशी आय को रिपोर्ट करने की आवश्यकता है। इस स्वैच्छिक प्रकटीकरण कार्यक्रम पर विचार करने वाले व्यक्ति को इस आईआरएस कार्यक्रम में भाग लेने से पहले कर वकील से परामर्श करना चाहिए। जहां फाइल करने के लिए

फॉर्म 114 में इलेक्ट्रॉनिक अपराध प्रवर्तन नेटवर्क, बीएसएफ़फ़ाइलिंग पर स्थित इलेक्ट्रॉनिक माध्यम से दायर किया गया है। FinCEN। treas। gov / मुख्य। एचटीएमएल।

अगर आपको इलेक्ट्रॉनिक फाइलिंग के लिए कोई विकल्प चाहिए, तो 800-949-2732 (संयुक्त राज्य के अंदर टोल फ्री) पर फिनसीएन नियामक हेल्पलाइन पर कॉल करें।

संयुक्त राज्य से बाहर, 703-905-3975 पर कॉल करें (टोल-फ्री नहीं)

फॉर्म और निर्देश

रिक्त फॉर्म 114 को फाइनसीएन वेब साइट से बीएसएफ़िफ़िंग में डाउनलोड किया जा सकता है। FinCEN। treas। gov / NoRegFBARFiler। एचटीएमएल। "फिनसीएन रिपोर्ट 114"

एफबीआर (पीडीएफ) को पूरा करने के निर्देश> एफबीएआर इलेक्ट्रॉनिक रूप से कैसे करें (पीडीऍफ़)

फॉर्म 114 ए, इलेक्ट्रॉनिक फाइल एफबीएआर के लिए प्राधिकरण का रिकॉर्ड (पीडीएफ, शामिल है निर्देश)। इस दस्तावेज़ का उपयोग आपके लिए एक पेशेवर तैयार करने वाले को एफबीएआर को इलेक्ट्रॉनिक रूप से फाइल करने के लिए प्राधिकृत करने के लिए किया जाता है।

• एफबीएआर ई-फाइलिंग एफएक्यूज (पीडीएफ)
• एफबीएर्स के साथ तकनीकी सहायता कहां प्राप्त करें
• आईआरएस को 866-270-0733 पर कॉल करके अमेरिकियों को अपने विदेशी बैंक खाते की रिपोर्ट में मदद मिल सकती है (टोल फ्री संयुक्त राज्य अमेरिका) या 313-234-6146 (टोल फ्री, अमेरिका के बाहर कॉल करने वालों के लिए) यह टेलीफोन हॉटलाइन सोमवार से शुक्रवार, 8 बजे उपलब्ध है। मीटर। से 4: 30 पी मीटर। पूर्वीय समय। आप एफबीआर-संबंधित प्रश्नों को एफबीआरक्वेस्टेशन @ आईआरएस पर ईमेल कर सकते हैं। gov।
• इलेक्ट्रॉनिक फाइलिंग प्रश्नों के साथ सहायता के लिए, संपर्क करें बीएसईएफ़ाइलिंग @ फ़िनसीन जीओवी या बीएसए ई-फाइलिंग हेल्प डेस्क को 866-346-9478 (संयुक्त राज्य अमेरिका के अंदर टोल फ्री) पर कॉल कर। ई-फाइलिंग हेल्प डेस्क सोमवार से शुक्रवार से 8 बजे तक खुला रहता है। मीटर। 6 पी के लिए मीटर। पूर्वीय समय।
• टैक्स रिटर्न के साथ एफबीएआर समन्वय करना

विदेशी बैंक खाता रिपोर्ट एक टैक्स फॉर्म नहीं है और आईआरएस को प्रस्तुत नहीं की गई है, विदेशी बैंक खातों से संबंधित जानकारी को टैक्स रिटर्न के बारे में जानकारी के साथ समन्वित करने की जरूरत पड़ सकती है

इन विदेशी वित्तीय खातों के अंदर उत्पन्न आय में सालाना आयकर रिटर्न में आय की कमाई है। उत्पन्न होने वाली आय के प्रकार के आधार पर आप विदेशी आय की रिपोर्ट करेंगे उदाहरण के लिए ब्याज और लाभांश की सूचना आपके अनुसूची बी, अपनी अनुसूची डी पर पूंजीगत लाभों पर और आगे की जाएगी। यदि आप इन खातों में लाभांश या ब्याज कमाते हैं, तो अनुसूची B के भाग III पंक्ति 7 ए में बॉक्स को चेक करना सुनिश्चित करें और देश या देश जहां आपके खाते हैं, उनको बताएं।

कुछ मामलों में, किसी व्यक्ति को फॉर्म टैक्स रिटर्न के साथ, फॉर्म 8938, विदेशी वित्तीय संपत्ति का विवरण दर्ज करना पड़ सकता है यह टैक्स फॉर्म विदेशी बैंक खाता रिपोर्ट से अलग है, हालांकि इसमें समान जानकारी है विदेशी खातों का खुलासा करने की आवश्यकता के लिए अलग थ्रेशोल्ड हैं। फॉर्म 8938 के लिए, वर्ष के आखिरी दिन 50,000 अमरीकी डालर के कुल विदेशी खाता शेष राशि या वर्ष के दौरान किसी भी समय 75,000 डॉलर अमरीकी डालर पर सीमा शुरू होती है। विवाहित जोड़ों को संयुक्त रूप से दाखिल करने और विदेशों में रहने वाले अमेरिकियों के लिए उच्च रिपोर्टिंग थ्रेसहोल्ड हैं आईआरएस से निम्नलिखित चार्ट उपयोगी हो सकता है: फॉर्म 8938 और एफबीएआर आवश्यकताओं की तुलना। इसके अतिरिक्त, विदेशी आय पर भुगतान किए गए किसी भी विदेशी कर को फॉर्म 1116 पर विदेशी टैक्स क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त हो सकती है।

कौन टीडी एफ 90-22 फाइल कर सकता है 1

प्रत्येक यू.एस. नागरिक या निवासी विदेशी, साझेदारी, निगम, संपत्ति, या ट्रस्ट को टीडी एफ 90-22 दर्ज करना चाहिए। 1 अगर उनके पास "विदेशी मुद्रा में बैंक, प्रतिभूति या अन्य प्रकार के वित्तीय खातों सहित किसी भी वित्तीय खाते में वित्तीय हित या हस्ताक्षर प्राधिकरण, या अन्य प्राधिकरण हैं, यदि इन वित्तीय खातों का कुल मूल्य किसी भी $ 10, 000 से अधिक है कैलेंडर वर्ष के दौरान समय। " (टीडी एफ 90-22 के लिए निर्देश 1)

फाइलिंग के अपवाद

आपको अमेरिकी सैन्य बैंकिंग सुविधाओं में रखे गए खातों की रिपोर्ट करने की आवश्यकता नहीं है, भले ही उन बैंक विदेशी देशों में स्थित हों सैन्य बैंकों को घरेलू अमेरिकी बैंक माना जाता है। आपको गुआम, प्यूर्टो रिको और यूएस वर्जिन आइलैंड्स में स्थित बैंकों में आयोजित खातों की रिपोर्ट करने की आवश्यकता नहीं है। आपको किसी शाखा या शाखा द्वारा आयोजित किसी विदेशी बैंक के विभाजन के आधार पर यू.एस. के आधार पर रिपोर्ट करने की ज़रूरत नहीं है।

विदेशी बैंक खातों की रिपोर्ट को शासित करने वाला कानून

अमेरिकी नागरिकों और निवासी एलियंस की आवश्यकता वाले कानून को अपने विदेशी बैंक खातों की रिपोर्ट करने के लिए 31 सीएफआर अध्याय X (पहले 31 सीएफआर 103) में पाया गया है।

धारा 103. 24 निम्नानुसार पढ़ता है:

सेक। 103. विदेशी वित्तीय खातों के 24 रिपोर्ट

(ए) संयुक्त राज्य के अधिकार क्षेत्र के अधीन प्रत्येक व्यक्ति (किसी अमेरिकी व्यक्ति की विदेशी सहायक कंपनी को छोड़कर) किसी विदेशी बैंक में किसी बैंक, सिक्योरिटीज या अन्य वित्तीय खाते में वित्तीय हित, या हस्ताक्षर या अन्य अधिकार देश प्रत्येक संबंध में ऐसे आंतरिक रिश्ते के आयुक्त के संबंध में देश को इस तरह के रिश्ते की रिपोर्ट करेगा जिसमें ऐसे संबंध मौजूद हैं, और इस तरह की जानकारी प्रदान करेगा कि ऐसे व्यक्तियों द्वारा दायर किए जाने वाले सचिव द्वारा निर्धारित एक रिपोर्टिंग फॉर्म में निर्दिष्ट किया जाएगा। 25 या उससे अधिक विदेशी वित्तीय खातों में वित्तीय रुचि रखने वाले व्यक्ति को केवल इस बात पर ध्यान देना होगा कि फॉर्म पर तथ्य। ऐसे व्यक्तियों को प्रत्येक खाते के संबंध में विस्तृत जानकारी प्रदान करने की आवश्यकता होगी, जब सचिव या उनके प्रतिनिधि द्वारा अनुरोध किया जाए। (31 सीएफआर 103. 24)

विदेशी बैंक खाता रिपोर्टिंग के लिए सीमाओं के नियम नागरिक दंड के आकलन के लिए सीमाओं का छह साल का क़ानून है, और आपराधिक दंड के आकलन के लिए पांच साल (स्रोत: न्यू यॉर्क स्टेट बार एसोसिएशन, 31 यू का हवाला देते हुए।अनुसूचित जाति धारा 5321 (बी) (1) और 18 यूएससी अनुभाग 3282।)

आईआरएस सलाह देते हैं कि करदाताओं को पांच साल के लिए अपनी विदेशी बैंक खाता रिपोर्ट रखना चाहिए। "रिकॉर्ड 30 जून से 5 वर्षों की अवधि के लिए बनाए रखा जाना चाहिए कैलेंडर वर्ष के बाद वर्ष की रिपोर्ट की गई और कानून द्वारा प्रदान किए गए निरीक्षण के लिए उपलब्ध होना चाहिए। दायर एफबीएआर की एक प्रति को बनाए रखना रिकॉर्ड रखने की आवश्यकताओं को पूरा करने में मदद कर सकता है। " इसके अतिरिक्त, मैं सुझाव देता हूं कि करदाताओं को कम से कम छह साल (जो सीमा अवधि के सबसे लंबे कानून के साथ मेल खाती है) के लिए अपने बैंक स्टेटमेंट के साथ-साथ अपनी विदेशी बैंक खाता रिपोर्ट की प्रतियां भी बनाए रखना चाहिए।

फाइलिंग न करने के लिए दंड

टीडी एफ 90-22 फाइल करने में नाकाम रहने के लिए ट्रेजरी विभाग बहुत कठोर दंड लगा सकता है 1.

"कुछ परिस्थितियों में, सिविल और आपराधिक दंड, जिसमें $ 500, 000 से अधिक नहीं और पांच साल से अधिक की कारावास का जुर्माना, एक रिपोर्ट, आपूर्ति की जानकारी दर्ज करने और गलत दर्ज करने में विफलता के लिए प्रदान किया गया है। या धोखाधड़ी रिपोर्ट। " (प्रपत्र 90-22 पर गोपनीयता अधिनियम नोटिस से 1)

टैक्स अटॉर्नी हॉवर्ड रोजेन के अनुसार, निम्नलिखित दंड का मूल्यांकन किया जा सकता है:

फ़ाइल पेनल्टी में विफलता

- $ 250, 000 तक और / या किसी भी व्यक्ति को फाइल करने के लिए आवश्यकताओं की "जानबूझकर उल्लंघन" करने के लिए 5 साल तक की जेल (31 सीएफआर 5322 ए जुर्माना)

धोखाधड़ी की जुर्माना

- किसी भी व्यक्ति के लिए जेल में $ 500, 000 और / या 10 वर्ष तक की जानबूझकर "किसी भी अवैध गतिविधि के एक पैटर्न के भाग के रूप में" फाइल करने की आवश्यकताओं का उल्लंघन करना 12 महीने की अवधि में $ 100 से अधिक, 000 शामिल है। " (31 सीएफआर 5322 बी जुर्माना)

गलत सूचना पेनल्टी

• - टीडी एफ 90-22 पर झूठी, भ्रामक, फर्जी, या फर्जी बयान देने वाले किसी भी व्यक्ति के लिए ठीक या अधिकतम 5 साल की जेल है। 1; या 8 साल तक जेल में अगर झूठी जानकारी घरेलू या विदेशी आतंकवाद से जुड़ी होती है (18 सीएफआर 1001 जुर्माना) अतिरिक्त प्रश्न
• इन मुद्दों के बारे में अतिरिक्त प्रश्नों को आईआरएस टोल फ्री टैक्स सहायता लाइन (800) 829-1040 पर संबोधित किया जाना चाहिए, जो कि आईआरएस के लिए सामान्य हॉटलाइन है एजेंसी ने विशेष रूप से विशेष हॉटलाइन (866) 270-0733 (टोल फ्री) या (313) 234-6146 (टोल फ्री) पर विदेशी बैंक खाता रिपोर्टिंग मुद्दों को संबोधित करने के लिए स्थापित किया है। प्रश्न भी आईआरएस को एफबीआरक्व्यूशन @ आईआरएस पर ई-मेल किया जा सकता है। gov
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