स्वयं-रोजगार आय का कर उपचार

जो लोग नियोक्ता के माध्यम से काम करने के बजाय स्वयं के लिए काम करते हैं, वे अपने ग्राहकों या ग्राहकों से शुल्क लेते हुए मुआवजा आय प्राप्त करते हैं। स्व-नियोजित व्यक्तियों को भी अपने काम से संबंधित खर्च का सामना करना पड़ता है, और इस तरह के व्यापार से संबंधित खर्च सीधे स्वयं-नियोजित आय की मात्रा को कम करते हैं जो विभिन्न संघीय और राज्य करों के अधीन है।

स्वयं-नियोजित टैक्स बेस

स्वयं-नियोजित व्यक्तियों को अपने शुद्ध स्व-नियोजित आय पर कर लगाया जाता है, जो कर्मचारियों के विपरीत है, जो किसी भी कार्य-संबंधित कटौती से पहले अपने सकल मजदूरी पर लगाए गए सबसे अधिक भाग के लिए हैं।

एक व्यवसायिक व्यय द्वारा विज्ञापन के लिए खर्च, कार्यालय की आपूर्ति और उपकरण जैसे आय के खिलाफ विभिन्न व्यावसायिक व्यय सीधे कटौती की जा सकती है। स्व-नियोजित आय की शुद्ध राशि, जो स्वीकार्य कटौती के बाद ही घटा दी गई है, यह निम्नलिखित संघीय और राज्य करों के अधीन है।

संघीय आयकर

अमेरिकी संघीय सरकार शुद्ध स्वयं-नियोजित आय पर आयकर लागू करती है यह कर प्रत्येक वर्ष के फॉर्म 1040 पर गणना करता है आयकर की दर धीरे-धीरे अधिक हो जाती है क्योंकि आय में वृद्धि होती है क्लाइंट और ग्राहकों द्वारा प्राप्त शुल्क आय से संघीय आयकर स्वतः कटौती नहीं किया जाता है इसके बजाय, स्वयं-नियोजित व्यक्ति अनुमानित कर प्रणाली का उपयोग कर अपने कर भुगतान को प्रेषित करते हैं।

सामाजिक सुरक्षा कर

सामाजिक सुरक्षा कर अधिकतम टोपी के साथ एक फ्लैट कर है। सामाजिक सुरक्षा कर एक फ्लैट 12. सभी मुआवजे की आय का 4 प्रतिशत, 118 डॉलर, 500 की अधिकतम मुआवजा राशि तक।

यह $ 118, 500 राशि को सामाजिक सुरक्षा मजदूरी आधार कहा जाता है मजदूरी आधार की राशि प्रत्येक वर्ष सामाजिक सुरक्षा द्वारा निर्धारित की जाती है सामाजिक सुरक्षा कर नियोक्ता द्वारा आधा और कर्मचारी द्वारा आधे के लिए भुगतान किया जाता है। स्वयं-नियोजित व्यक्ति सामाजिक सुरक्षा के दोनों हिस्सों का भुगतान करता है, लेकिन आयकर के खिलाफ अतिरिक्त कटौती के रूप में सामाजिक सुरक्षा कर के नियोक्ता के हिस्से के लिए कटौती भी लेता है।

मेडिकर टैक्स

मेडिकर टैक्स 2 की दर से फ्लैट टैक्स है। सभी मुआवजे की आय पर 9% चिकित्सा कर का आधा, या 1. 45 प्रतिशत, नियोक्ता द्वारा भुगतान किया जाता है। चिकित्सा कर का दूसरा आधा, भी 1. 45 प्रतिशत कर्मचारी द्वारा भुगतान किया जाता है। स्वयंरोजगार व्यक्ति दोनों हिस्सों का भुगतान करता है, लेकिन आयकर के खिलाफ कटौती के रूप में नियोक्ता के भाग के लिए नियोक्ता के हिस्से के लिए कटौती की जाती है

स्वयं-रोजगार कर स्वयं-रोजगार कर शुद्ध स्वयं-रोजगार आय के कारण संयुक्त सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा कर है स्व-नियोजित व्यक्ति स्व-रोजगार कर के नियोक्ता के हिस्से के लिए अपने फॉर्म 1040 के पेज 1 पर लाइन मद कटौती के रूप में कटौती लेते हैं। स्वयं-रोजगार कर और नियोक्ता भाग के लिए कटौती अनुसूची SE पर गणना की जाती है।

राज्य आयकर

राज्य आय कर की दरें शुद्ध आत्म-रोजगार आय पर लागू होती हैं कुछ राज्यों में फ्लैट कर की दर है (जैसे मैसाचुसेट्स '5. 3 प्रतिशत फ्लैट दर), अन्य राज्यों में प्रगतिशील या स्नातक की उपाधि प्राप्त की दर है, और अभी भी अन्य राज्यों में कोई भी आयकर नहीं है

शहर और स्थानीय कर

पूरे देश में शहर और इलाकों ने अपनी आयकर लागू कर दिए न्यूयॉर्क शहर शायद शहर के आयकर का सबसे प्रसिद्ध उदाहरण है

शहर के स्तर पर (जैसे ओहियो में) कुछ स्थानीय कर लगाए जाते हैं, अन्य करों को काउंटी स्तर पर लगाया जाता है (जैसे कि इंडियाना), जबकि अन्य कर विद्यालय जिले (जैसे आयोवा में) द्वारा निर्धारित किए जाते हैं।

शहर और स्थानीय करों के बारे में अधिक।
विभिन्न स्थानीय व्यापार कर शहर और काउंटी सरकारें स्वयं-नियोजित व्यक्तियों पर व्यवसाय कर लगा सकती हैं, जैसे कि शहर के व्यवसाय लाइसेंस या शहर पेरोल कर। उदाहरण के लिए, न्यूयॉर्क शहर, स्वयं-नियोजित व्यक्तियों पर असंगत व्यापार कर लगाता है और सैन फ्रांसिस्को स्वयं रोजगार से आय के लिए अपने शहर पेरोल कर पर लागू होता है

संघीय और राज्य वेतन कर

वेतन और वेतन आय के विपरीत, स्व-नियोजित आय संघीय और राज्य बेरोजगारी बीमा करों के अधीन नहीं है, न ही यह राज्य बीमा निधियों जैसे कैलिफोर्निया राज्य विकलांगता बीमा कार्यक्रम के अधीन है।

कुछ राज्यों, हालांकि, स्व-नियोजित व्यक्तियों को राज्य बीमा कार्यक्रमों में स्वेच्छा से ऑप्ट-इन करने की अनुमति देते हैं।

स्व-कार्यरत व्यक्तियों के लिए आय रिपोर्टिंग

आपका ग्राहक और क्लाइंट अनुरोध कर सकते हैं कि एक स्व-नियोजित विक्रेता फॉर्म W-9 को भरें इस फॉर्म पर निहित जानकारी का प्रयोग स्व-नियोजित व्यक्ति को प्रपत्र 10 99-एमआईएससी के साथ प्रदान करने के लिए किया जाएगा, जिसके बाद वर्ष भर में पुनर्भुगतानों की रिपोर्ट करने के लिए $ 600 या अधिक का भुगतान किया गया। फॉर्म 10 99-एमआईएससी को आईआरएस को भी भेजा गया है।

स्वयं-नियोजित व्यक्ति को भी वेंडर और उपठेकेदार से डब्लू-9 फॉर्म का अनुरोध करने और बदले में 1099-एमआईएससी का अनुरोध करने की आवश्यकता हो सकती है अगर वे किसी एक विक्रेता के लिए $ 600 या इससे अधिक का भुगतान करते हैं।

इसके अतिरिक्त, स्वयं-नियोजित व्यक्ति वर्ष 1040 या तो अनुसूची एफ के जरिए फार्म के लिए अपनी कुल सकल आय की रिपोर्ट करेगा यदि वे खेत या अनुसूची सी चल रहे हैं तो वे गैर-कृषि से संबंधित व्यवसाय का आयोजन कर रहे हैं

एक कर्मचारी और स्वयं-नियोजित दोनों के रूप में कार्य करें

कुछ स्व-रोजगार वाले व्यक्ति भी कर्मचारियों के रूप में काम करते हैं इस स्थिति में, उनके सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा करों की गणना करते समय, उनके कुल सामाजिक सुरक्षा कर अनुसूची एसई का उपयोग करके समन्वित किए जाएंगे। एक एकल सामाजिक सुरक्षा मजदूरी आधार, वर्तमान में $ 118, 500, का उपयोग मुआवजा आय के लिए किया जाता है, चाहे वह कर्मचारी या स्वयं-नियोजित हो। इसके अतिरिक्त, स्वयं-नियोजित व्यक्ति अनुमानित भुगतान भेजने के बदले अधिक करों के लिए अपनी मजदूरी आय पर रोक लगाने में सक्षम हो सकता है

यदि आप वास्तव में स्व-कार्यरत नहीं हैं तो क्या होगा

कुछ नियोक्ता अपने कर्मचारियों को गलती से स्वयं-नियोजित ठेकेदारों के रूप में वर्गीकृत करते हैं। इसका लाभ (नियोक्ता के लिए) है जो पेरोल रोकथाम की प्रशासनिक और वित्तीय लागतों का सामना नहीं कर रहा है। लेकिन इस कार्यकर्ता पर भारी कर का असर पड़ सकता है, जिसे अब सामाजिक सुरक्षा और मेडिकर टैक्स से दो बार भुगतान करना पड़ता है, जो आम तौर पर भुगतान करते हैं।श्रमिक जो सोचते हैं कि उन्हें एक स्वतंत्र ठेकेदार के रूप में गलत तरीके से वर्गीकृत किया गया हो, आईआरएस से संपर्क करने के लिए अनुरोध कर सकता है कि एजेंसी इस मामले पर गौर करे इस आईआरएस जांच की सुविधा के लिए, कार्यकर्ता को फॉर्म एसएस -8 का उपयोग करना चाहिए, यह अनुरोध करता है कि आईआरएस यह निर्धारित करती है कि क्या कार्यकर्ता स्वयं-नियोजित या कर्मचारी है