स्व-कार्यरत लोगों के लिए वर्ष-अंत-कर-योजना विचार

फ्रीलांसरों और अन्य स्वरोजगार करदाताओं के पास कई कर नियोजन योजनाएं उपलब्ध हैं, लेकिन इसका मतलब है कि वे आम तौर पर साल के अंत से पहले कुछ निर्णय लेते हैं। निम्नलिखित रणनीतियों कुछ करों की लागत को कम करने और मौजूदा और भविष्य के वर्षों के बीच आपकी कर स्थिति को बेहतर बनाने में मदद कर सकती हैं। वे चार मूल श्रेणियों में आते हैं: आय को तेज या त्यागते हुए, और कटौती को तेज या त्यागते हुए

त्वरण और डेफ्रेल-यह कैसे काम करता है

आय में तेजी लाने का मतलब है कि आप इस वर्ष अधिक आमदनी लाने की कोशिश करेंगे, खासकर आय जो कि शिखर पर है क्योंकि यह संभवत: अगले साल तक स्थगित हो सकती है । इसी तरह, कटौती में तेजी लाने का मतलब है कि खर्च पर खर्च करना होगा जो अब कर कटौती उत्पन्न करेगा।

निश्चित आय का मतलब है कि किसी भविष्य के वर्ष तक कुछ राजस्व प्राप्त करने में देरी या देरी हो। वैध कटौती का मतलब है कि अगले साल या बाद के वर्षों तक कर-कटौती के खर्च पर पैसा खर्च करने पर रोक लगती है, जब उन कटौती से आपकी कर की स्थिति अधिक लाभप्रद हो सकती है।

चालू वर्ष में आय पर होने वाले आय की मात्रा में वृद्धि करने के लिए आय में तेजी लाने और / या कटौती कार्य को आगे बढ़ाने के लिए यह एक उपयोगी रणनीति हो सकती है यदि आपकी आय इस साल कम कर ब्रैकेट में पड़ती है, तो आप अगले साल के होने की उम्मीद करते हैं। निर्धारित आय और / या तेज कटौती कार्यों को चालू वर्ष में लगाई गई आय की मात्रा कम करने के लिए, और यह उपयोगी हो सकता है अगर आपकी आय इस वर्ष के उच्च टैक्स ब्रैकेट में पड़ती है, तो आपको उम्मीद है कि यह अगले साल होगा।

ये चार रणनीति भुगतान आय के उचित समय के आसपास घूमती है और कर-संबंधित उद्देश्यों के लिए कटौती का उपयोग करती है।

लेखांकन के तरीके

आय और कटौती का समय करदाता की लेखा पद्धति पर निर्भर करता है। आईआरएस के मुताबिक, "अधिकांश व्यक्तियों और कई छोटे व्यवसाय लेखांकन की नकद पद्धति का उपयोग करते हैं," इसलिए हम नकदी पद्धति स्वयं-नियोजित करदाताओं के नियमों पर ध्यान देंगे

लेखांकन की नकदी पद्धति के तहत, "आईआरएस के मुताबिक, आप कर आय के दौरान आपके सकल आय में आय के सभी आइटम शामिल होते हैं जो वास्तव में या रचनात्मक रूप से प्राप्त होते हैं।" "आप कर वर्ष में खर्च घटाते हैं जिसमें आप वास्तव में उन्हें भुगतान करते हैं … हालांकि, आप पहले से भुगतान किए गए खर्च में कटौती करने में सक्षम नहीं हो सकते हैं। इसके बजाय, आपको कुछ लागतों को पूरा करने की आवश्यकता हो सकती है।"

तो स्वयं कार्यरत व्यक्ति टैक्स वर्ष के दौरान वास्तव में या रचनात्मक रूप से प्राप्त होने वाली आय की रिपोर्ट करेंगे। "रचनात्मक" का अर्थ है कि आय "आपके खाते में जमा हो जाती है या बिना प्रतिबंध के आपको उपलब्ध कराई जाती है। आपकी रसीद का नियंत्रण पर्याप्त प्रतिबंध या सीमाओं के अधीन होने पर आय का रचनात्मक रूप से प्राप्त नहीं हुआ है।"

सादा अंग्रेजी में, यदि आप दिसंबर के अंत में चेक प्राप्त करते हैं और जनवरी तक उन्हें जमा नहीं करते हैं, तो ये आय दिसंबर में रचनात्मक रूप से प्राप्त हुई है जब उन्हें आप के लिए उपलब्ध कराया गया था। एक और महीने के लिए उन पर बैठना तुम्हारी पसंद थी - आप जमा कर सकते हैं। उसी टोकन से, अगर कोई ग्राहक आपको जनवरी के लिए पोस्ट की गई एक जांच भेजता है, तो उस पैसे का नियंत्रण आपको सीमाओं के अधीन है यह जनवरी की आय।

आत्म-कार्यरत लोगों के लिए आय गति त्वरण

• ग्राहकों को अब भुगतान करने के लिए कहें। अपने चालानों का भुगतान करने वाले ग्राहकों को कॉल या लिखें। यह आय में तेजी लाता है, लेकिन यह आपके खातों को प्राप्त करने योग्य भी बनाता है।
• ऐसे परियोजनाओं के लिए बड़ा मोर्चे का भुगतान करें, जो कि इस साल और अगले वर्ष के दौरान होगा।

यदि आप इस साल 15 प्रतिशत टैक्स ब्रैकेट में रहे, और अगर आप उम्मीद करते हैं कि अगले साल 25 प्रतिशत ब्रैकेट में रहें, तो इस साल की आय में तेजी लाने से आय में कमी आएगी जी कम दर पर कर लगाया लेकिन एक चेतावनी-टैक्स ब्रैकेट आपकी आय की रकम पर आधारित हैं, इसलिए इस साल ज्यादा आय लेने से आपकी आय में बढ़ोतरी हो सकती है और वह 15 प्रतिशत ब्रैकेट से बाहर हो सकती है। यह सही करने के लिए एक संतुलित कार्य के कुछ है आप इस उच्च कर ब्रैकेट में अपने आप को धकेलने के बिना इस साल जितना संभव हो उतना आय लेना चाहते हैं।

स्व-रोजगार कर

आप स्वयंरोजगार कर पर भी नजर रख सकते हैं। इस कर में दो घटक होते हैं: सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा आमतौर पर, नियोक्ता अपने श्रमिकों की ओर से इन करों में से एक आधा का भुगतान करते हैं।

यदि आप स्वयं-नियोजित हैं, तो आपको अपने आप को दोनों हिस्सों का भुगतान करना होगा

12. 4 प्रतिशत सामाजिक सुरक्षा कर बंद हो जाता है जब एक करदाता की आय 2017 के रूप में $ 127, 200 से अधिक हो जाती है। यदि आप इस सीमा के करीब हैं तो आय में तेजी लाने पर विचार करें क्योंकि इस राशि पर आप जितना भी कमाते हैं, वह इस टैक्स को बचाएगा।

0. 9 प्रतिशत का अतिरिक्त चिकित्सा कर 2. 2 प्रतिशत के ऊपर- 9. 9-प्रतिशत मेडिकर टैक्स जो स्वयं-रोजगार कर के हिस्से के रूप में शामिल है, लागू होता है जब आपकी आय $ 200,000 तक पहुंच जाती है, एकल फ़िलर के लिए या परिवार के मुखिया शादीशुदा जोड़ों को संयुक्त रूप से दाखिल करने के लिए $ 250,000, शादीशुदा जोड़ों के लिए अलग से दाखिल करने के लिए $ 125,000 और यदि आप अपने पति या पत्नी के साथ संयुक्त रूप से फ़ाइल करते हैं, तो यह अतिरिक्त कर का मूल्यांकन संयुक्त वैदिक मजदूरी और दोनों पत्नियों के लिए शुद्ध स्व-रोजगार आय पर किया जाता है। तो यहां चेतावनी का एक और शब्द है: यदि आप एक आय त्वरण रणनीति पर विचार कर रहे हैं, तो आप बहुत अधिक आय में तेजी लाने से बचने का प्रयास कर सकते हैं, अपने आप को दहलीज पर एक आय पर धकेलने की कोशिश कर सकते हैं, जहां यह अतिरिक्त मेडिकर टैक्स लागू होगा।

स्व-कार्यरत लोगों के लिए आय डेफरल रणनीतियों

• दिसंबर के बजाय जनवरी में संग्रह पत्र भेजें अगले साल में कुछ आय बढ़ाने के लिए
• इस वर्ष और अगले वर्ष की अवधि के दौरान परियोजनाओं के लिए छोटे-सामने भुगतानों के लिए पूछें।

अगर आप इस वर्ष 25 प्रतिशत ब्रैकेट में हैं और अगले साल 15 प्रतिशत ब्रैकेट में होने की उम्मीद है, तो आप अगले आय में आय को घटाकर अपनी आय कम कर दर में कर सकते हैं।स्व-नियोजित करदाताओं जिनकी आय अतिरिक्त चिकित्सा कर के लिए थ्रेसहोल्ड के पास होगी, यदि वे इस साल दोनों के लिए थ्रेशोल्ड से नीचे रखेंगे और अगले के लिए आय को निर्धारित करने पर विचार कर सकते हैं

रणनीतियां जो कटौती के समय को शामिल करते हैं

स्व-नियोजित व्यक्ति वर्ष के दौरान वास्तव में भुगतान किए गए कटौती की रिपोर्ट करते हैं, हालांकि वर्ष समाप्त होने के बाद कुछ कटौती का भुगतान किया जा सकता है। उदाहरण के लिए, आईआरए में योगदान अगले वर्ष 15 अप्रैल तक किया जा सकता है, और एसईपी-ईआरए योगदान 15 अप्रैल तक या 15 अक्टूबर तक किया जा सकता है यदि आप विस्तार लेते हैं। अन्य सभी कटौती के लिए, हालांकि, कैलेंडर वर्ष के दौरान खर्च का भुगतान करना होगा।

स्व-कार्यरत लोगों के लिए कटौती त्वरण रणनीतियां

• अगले साल के बजाय इस वर्ष उपकरण खरीदें कंप्यूटर, सॉफ़्टवेयर, वाहन, फर्नीचर और अन्य प्रकार के उपकरणों को या तो कई वर्षों से घटाया जाता है, जो स्वयं ही कटौती स्थगित का एक रूप है, या उन्हें धारा 17 9 कटौती का तुरंत इस्तेमाल किया जा सकता है। यदि आप इस रणनीति का उपयोग करते हैं, तो आपको चालू वर्ष में सेवा में उपकरण अवश्य रखें।
• कार्यालय की आपूर्ति पर शेयर अगर आपको अपने कर बिल को कम करने के लिए इस साल कुछ अतिरिक्त कटौती की आवश्यकता है, तो यह शुरू करने के लिए एक अच्छी जगह है।
• इस साल अपने कर्मचारियों को बोनस का भुगतान करने पर विचार करें
• जनवरी में होने के बजाय दिसंबर में चौथी तिमाही के पेरोल करों का विचार करना

स्व-कार्यरत लोगों के लिए डिएडेल डेफरल रणनीतियों

• अगले साल तक कंप्यूटर और अन्य उपकरणों में निवेश बंद करें
• यदि संभव हो तो आपूर्ति और अन्य कार्यालय की जरूरतों पर शेयर करने के लिए अगले साल तक इंतजार करना
• दिसंबर के बजाय जनवरी में अपने कर्मचारियों को बोनस का भुगतान करने पर विचार करें

अपनी पुस्तकों और अपनी बहीखाता पद्धति की समीक्षा करें

अपने एकाउंटेंट के साथ अपने व्यवसाय की वित्तीय स्वास्थ्य की समीक्षा करें कई एकाउंटेंट आप अपने व्यापार के लिए उपयुक्त वर्ष-अंत कर रणनीतियों की पहचान करने के लिए अपने लाभ और हानि बयान और अपनी बैलेंस शीट का विश्लेषण करने में मदद करेंगे।

उद्यमियों को यह भी मूल्यांकन करना चाहिए कि उनकी मौजूदा लेखा प्रणाली उनकी आवश्यकताओं के लिए पर्याप्त है या नहीं। यदि आपके वर्तमान सिस्टम में आपके द्वारा आवश्यक सभी सुविधाओं या आवश्यकता नहीं है, तो छोटे व्यवसाय लेखांकन सॉफ़्टवेयर विकल्प बहुत सारे उपलब्ध हैं।

अपनी सेवानिवृत्ति योजना की समीक्षा करें

एसईपी-आईआरएएस, सरल आईआरएएस और 401 (के) योजनाओं सहित, सेवानिवृत्ति योजनाओं के लिए स्व-नियोजित लोगों के पास कई विकल्प हैं। सरल और 401 (के) योजनाओं को स्थापित या कैलेंडर वर्ष के दौरान स्थापित किया जाना चाहिए, भले ही योजना अगले वर्ष पूर्वव्यापी वित्त पोषित हो। 1 अक्टूबर से पहले सरल योजनाओं की स्थापना होनी चाहिए, और 401 (के) योजनाओं को 31 दिसंबर तक स्थापित किया जाना चाहिए। यह देखने के लिए अपनी मौजूदा योजना की समीक्षा करें कि क्या ये साल और आने के लिए आपके फंडिंग स्तर उपयुक्त हैं।

व्यापार इकाई की अपनी पसंद की समीक्षा करें

फ्रीलांसरों अक्सर बिना किसी औपचारिक व्यापार ढांचे के लिए खुद के लिए काम करते हैं, जिसे सामान्यतः "असंबद्ध" कहा जाता है। यह आपकी आवश्यकताओं के लिए ठीक हो सकता है, लेकिन इसके अलावा अन्य संभावनाएं भी हैं, जैसे निगम बनाना, साझेदारी, सीमित देयता कंपनी या अन्य औपचारिक संरचना।कोई भी आकार-फिट नहीं है-सभी जवाब। उद्यमियों, जो एक प्रकार की संरचना के तहत काम कर रहे हैं, समीक्षा कर सकते हैं कि उनके लिए टैक्स-वार के लिए एक अलग व्यवसाय संरचना अधिक लाभप्रद हो सकती है या नहीं।

प्रत्येक व्यापार ढांचे का अपना कर लाभ और नुकसान होता है। यदि आपका वित्त या कर एक्सपोज़र काफी बदल रहा है तो यह आपके व्यापार संरचना की समीक्षा करने के लिए विशेष रूप से रणनीतिक हो सकता है

अनुमानित कर भुगतान की समीक्षा करें

अगले साल आपको कर भुगतान के लिए एक योजना तैयार करना होगा। इसमें 4 वां अनुमानित कर भुगतान शामिल है, जो 15 जनवरी तक है। विस्तार भुगतान, यदि कोई हो, 15 अप्रैल तक आम तौर पर होता है, और पहले अनुमानित टैक्स भुगतान 15 अप्रैल को भी होता है। यह तिथियां एक दिन तक बढ़ा दी जा सकती हैं या कुछ वर्षों में दो यदि महीने का 15 वें सप्ताह के अंत या राष्ट्रीय अवकाश पर पड़ता है

इस साल आपकी कर देनदारियों का क्या होगा, इस बारे में एक प्रारंभिक विचार प्राप्त करें ताकि आपको इस वर्ष और अगले साल के करों के लिए कितना अलग रखा जाना चाहिए।