विदेशी निवेश कर भुगतान की गणना करना

अल्बर्ट आइंस्टीन ने एक बार कहा था, "दुनिया में समझने की सबसे कठिन बात आयकर है।"

अंतर्राष्ट्रीय बाज़ार के तीव्र विकास ने हाल के वर्षों में निवेशकों के लिए कई अवसर पैदा किए हैं। दुर्भाग्य से, इसने कर स्थिति को समझना एक जटिल और मुश्किल भी बना दिया है। विदेशी स्रोतों से अर्जित सभी आय पर यू.एस. कर का भुगतान करने के अलावा, अंतर्राष्ट्रीय निवेशकों को विदेशी देश में करों का भुगतान भी करना पड़ सकता है जिसमें उनका निवेश स्थित है।

हालांकि इस डबल कराधान को अक्सर विदेशी कर क्रेडिट के माध्यम से पुनः प्राप्त किया जा सकता है, फिर भी अंतरराष्ट्रीय निवेशकों को विदेशी कर नियमों और विनियमों से खुद को परिचित होना चाहिए। ये नियम देश से भिन्न होते हैं, लेकिन प्रक्रिया को बहुत आसान बनाने में हमने कुछ संसाधन नीचे दिए हैं!

इस लेख में, हम यह देखेंगे कि क्या विदेशी करों का भुगतान करना आवश्यक है, टैक्स क्रेडिट के लिए पात्रता, विदेशी करों का भुगतान कैसे करना है, और अंतरराष्ट्रीय निवेशकों के लिए कुछ अन्य विचार

क्या आपको विदेशी करों का भुगतान करना है?

विदेशी बाजारों में निवेश करने वाले निवेशकों के पास तीन मूल विकल्प हैं: म्युचुअल फंड, एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड्स (ईटीएफ) और डायरेक्ट इंवेस्टमेंट जबकि यूएएस म्यूचुअल फंड और ईटीएफ विदेशी शेयरों को पकड़ सकते हैं, वे आमतौर पर निवेशकों की ओर से विदेशी कर का भुगतान करते हैं। हालांकि, ये फंड शेयरधारकों को विदेशी कर आवंटित कर सकते हैं, कर लाभ प्रदान कर सकते हैं (नीचे विदेशी टैक्स क्रेडिट देखें)

विदेशी शेयरों और अमेरिकी डिपॉजिटरी रसीदों (एडीआर) में प्रत्यक्ष निवेश कुछ और अधिक जटिल साबित कर सकते हैं। एडीआर आम तौर पर घरेलू निवेश के समान कारोबार होता है, लेकिन कुछ देशों ने लाभांश भुगतान पर करों को रोक दिया होगा। इस बीच, विदेशी एक्सचेंजों पर प्रत्यक्ष निवेश में लाभांश भुगतान और पूंजी लाभ दोनों पर विदेशी आय कर शामिल हो सकता है।

निवेशकों को एक पेशेवर निवेश या कर सलाहकार से परामर्श करने के लिए प्रोत्साहित किया जाता है ताकि यह सुनिश्चित हो कि वे ठीक से रिपोर्ट कर रहे हैं और अपने विदेशी होल्डिंग्स पर कर चुकाते हैं।

क्या आप एक विदेशी टैक्स क्रेडिट के लिए योग्य हैं?

यू.एस. आंतरिक राजस्व सेवा विदेशी निवेशकों को विदेशी कर क्रेडिट या कटौती प्रदान करता है जो विदेशी स्रोतों से आय का एहसास करते हैं। यू.एस. डॉलर में फॉर्म 1040 में सभी विदेशी निवेश आय की सूचना दी जानी चाहिए, लेकिन निवेशक क्रेडिट या कटौती प्राप्त करने के लिए फॉर्म 1116 फॉर्म कर सकते हैं। विश्वसनीय विदेशी करों में $ 300 से कम का भुगतान करने वाले निवेशक आमतौर पर फॉर्म 1040 के लाइन 51 पर करों का भुगतान कर सकते हैं।

आईआरएस के मुताबिक, पात्र होने के लिए निम्नलिखित बुनियादी मानदंडों को पूरा किया जाना चाहिए:

• कर आप पर लगाया जाएगा
• आपको टैक्स का भुगतान या अर्जित किया होगा
• कर कानूनी और वास्तविक विदेशी कर दायित्व होना चाहिए।
• कर एक आय कर होना चाहिए (या इसके बदले एक कर)

निवासी और गैर-निवासी एलियंस पर प्रतिबंध सहित अतिरिक्त मानदंड भी आवेदन कर सकते हैं। फॉर्म को पूरा करने के लिए इन मापदंडों और निर्देशों पर पूर्ण सूची के लिए, आईआरएस प्रकाशन 514 देखें।

आप विदेशी करों को कैसे भुगतान करते हैं?

प्रत्येक देश में कानूनों और विनियमों के आधार पर, विदेशी देशों में उत्पन्न आय में विभिन्न दरों पर लगाया जाता है।

सौभाग्य से, कई देशों में संयुक्त राज्य अमेरिका के साथ संधियां हैं जिससे यह डबल टैक्सेशन से बचने में आसान हो जाता है। लाभांश के मामले में, इन करों को अक्सर स्वचालित रूप से रोक दिया जाता है, लेकिन पूंजी लाभ कर भी आवेदन कर सकते हैं।

कैपिटल गेन टैक्स की दर और नियम देश के द्वारा काफी भिन्न होते हैं, इसलिए निवेशकों को एक पेशेवर निवेश या कर सलाहकार से परामर्श करने की सलाह दी जाती है

विदेशी टैक्स के बारे में याद रखने के लिए महत्वपूर्ण टिप्स

• म्युचुअल फंड और ईटीएफ निवेशकों को टैक्स बेनिफिट प्रदान कर सकते हैं, लेकिन उन्हें शायद ही कभी निवेशकों को किसी भी विदेशी करों का भुगतान करने की आवश्यकता होती है।
• एडीआर और विदेशी बाजारों में प्रत्यक्ष निवेश दोनों लाभांश रोक और पूंजी लाभ करों के अधीन हो सकते हैं, जो देश में देश बदलते हैं।
• योग्य यू.एस. नागरिक और एलियंस दोहरे कराधान से बचने के लिए विदेशी टैक्स क्रेडिट के पात्र हो सकते हैं, जबकि विदेशी करों में $ 300 से कम रिपोर्ट करने वाले लोग स्वतः ही कटौती ले सकते हैं।
• सभी निवेशकों को सलाह दी जाती है कि वे एक पेशेवर निवेश या कर सलाहकार से सलाह लें कि वे ठीक से रिपोर्ट कर रहे हैं और विदेशी करों का भुगतान कर रहे हैं