एसईपी इआरए के साथ कर योजना

सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (एसईपी) योजना स्वयं-नियोजित और छोटे व्यवसाय के मालिकों के लिए कर-स्थगित सेवानिवृत्ति बचत योजना का एक प्रकार है सरलीकृत कर्मचारी पेंशन योजना के साथ, एक व्यवसाय अपने प्रत्येक कर्मचारी के लिए व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते में कर-मुक्त योगदान कर सकता है। एसईपी केवल कर-कटौती योग्य डॉलर का उपयोग कर नियोक्ता द्वारा वित्त पोषित हैं। अन्य सेवानिवृत्ति योजनाओं के विपरीत, एसईपी योजनाएं रथ या कर-बाद के योगदानों की पेशकश नहीं करती हैं।

• नियोक्ता प्रत्येक कर्मचारी के वार्षिक क्षतिपूर्ति के 25% तक योगदान कर सकते हैं।
• स्व-नियोजित व्यक्ति अपनी शुद्ध स्वयं-रोजगार आय के 20% तक अपने खाते के लिए योगदान कर सकते हैं।
• योगदान वर्ष 2014 के लिए अधिकतम $ 52, 000 प्रति योजना भागीदार प्रति डॉलर तक सीमित है।

एसईपी नियोक्ता द्वारा अपनाई गई औपचारिक, लिखित सेवानिवृत्ति योजना का उल्लेख करता है। आईआरएस में एक मॉडल एसईपी योजना है जिसे आप अपनाने के लिए (फॉर्म 5305-एसईपी) कर सकते हैं। वित्तीय संस्थानों की अपनी मॉडल योजना हो सकती है

एसईपी इरा प्रत्येक योजना प्रतिभागी के लिए स्थापित आईआरए खातों को संदर्भित करता है एक नियोक्ता एक एसईपी को गोद लेता है और फिर प्रत्येक प्रतिभागी एसईपी इरा को धन का योगदान देता है।

एसईपी को अपनाने के मुख्य लाभ

• सेवानिवृत्ति के लिए कर-स्थगित बचत
• योजना को टैक्स रिटर्न (एक्सटेंशन के साथ) की तयशुदा तारीख के रूप में देर से अपनाया जा सकता है
• योजना को वित्त पोषित किया जा सकता है टैक्स रिटर्न की देय तिथि (एक्सटेंशन के साथ) में प्रश्न के लिए
• नियोक्ता-केवल योगदान
• आम तौर पर सेवानिवृत्ति लाभ की रिपोर्ट करने के लिए फॉर्म 5500 सालाना करने की कोई आवश्यकता नहीं है
• आम तौर पर कम जटिल और कम अन्य छोटे व्यापार सेवानिवृत्ति योजनाओं जैसे कि 401 (के) के कर्मचारी हमेशा सेवानिवृत्ति निधि में 100% निहित हैं योगदान दर हर साल भिन्न हो सकती है
• सरलीकृत कर्मचारी पेंशन योजनाओं के साथ टैक्स प्लानिंग एसईपी इआरए में योगदान योगदान देने के लिए व्यक्ति या व्यवसाय के लिए कर-कटौती है। इस प्रकार एसईपी आईआरएएस कर नियोजन में निम्नलिखित भूमिका निभा सकती हैं:
• एसईपी योगदान को बढ़ावा देने के कटौती, जिससे कर योग्य आय कम हो।

कम कर गणना में कर योग्य आय परिणामों को कम करना इस प्रकार एसईपी योगदान का उपयोग कम करों के लिए किया जा सकता है।

स्वयं-नियोजित व्यक्तियों के लिए एसईओपी योगदान आय के समायोजन के रूप में कटौती कर रहे हैं।

• आय कम समायोजित सकल आय (एजीआई) के समायोजन एजीआई को कम करने से कई एजीआई प्रति संवेदनशील कटौती और कर गणना होती है। यदि आपको किसी विशेष टैक्स ब्रेक के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए अपनी एजीआई को कम करना है, तो एसईपी योगदान आपको ऐसा करने में मदद कर सकता है।

एसईपी ईआरए के पास अन्य टैक्स प्लानिंग फीचर हैं:

• एसईपी आईआरए में अर्जित निवेश आय कर-स्थगित है

कर वर्ष के अंत के बाद योगदान किया जा सकता है

योगदान दर साल-दर-साल बदल सकती हैं

• प्रतिभागियों को नियंत्रण कैसे किया जाता है कि कैसे निवेश किया जाता है
• पारंपरिक आईआरएएस पर रोल किया जा सकता है
• परंपरागत आईआरए और रोथ आईआरएएस के अतिरिक्त इस्तेमाल किया जा सकता है
• अतिरिक्त योगदान अगले वर्ष में किया जा सकता है और कटौती कर सकता है < एसईपी ईआरए योगदान कैसे संघीय करों को कम करता है
• एसईपी इआरए को पूर्व कर डॉलर का उपयोग करने के लिए वित्त पोषित किया जाता है।
• सवाल स्वाभाविक रूप से उठता है, एसईपी योगदान करों को कितना कम कर देगा? और अधिक महत्वपूर्ण बात, एसईपी योगदान करों को कम करता है?
• अपने स्वयं के एसईपी इरा में योगदान करने वाले एक स्वयं-नियोजित व्यक्ति के लिए,

योगदान फॉर्म 1040 लाइन 28 पर आय के समायोजन के रूप में कटौती कर रहे हैं। एसईपी योगदान एक व्यक्ति की समायोजित सकल आय को कम करते हैं, कर योग्य आय को कम करते हैं, और इस प्रकार संघीय आय कर कम करें एसईपी इआरएएस स्वयंरोजगार कर की गणना पर प्रभाव नहीं डाले, क्योंकि एसईपी योगदान की गणना से पहले स्वयंरोजगार कर की गणना की जाती है। एक स्व-नियोजित व्यक्ति केवल अपने एसईपी इरा में योगदान करके आय कर कम करता है।

एक स्व-नियोजित व्यक्ति जो अपने कर्मचारियों के लिए एसईपी आईआरएएस में योगदान देता है

व्यापारिक व्यय को बढ़ा देता है इससे शुद्ध लाभ कम हो जाता है, जिससे स्वयं-रोजगार कर और आयकर कम हो जाता है।

निगमों अपने कर्मचारियों के लिए एसईपी आईआरएएस में योगदान करने से व्यवसायिक खर्च बढ़े इससे शुद्ध लाभ कम होता है, जिससे आयकर कम होता है। इसके अतिरिक्त, एसईपी इरा योगदान सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा कर (एफआईसीए) से मुक्त हैं। इस प्रकार एक मालिक कर्मचारी एसईपी योगदानों पर सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा कर का भुगतान नहीं करता है।

निम्न चार्ट संघीय स्तर पर कर प्रभाव को सारांशित करता है: व्यवसाय का प्रकार

संघीय आयकर सामाजिक सुरक्षा कर

मेडिकर टैक्स

अनुसूची सी या एफ फ़िलर जो मालिक के योगदान में है एसईपी इरा	प्री-टैक्स	कोई असर नहीं है	कोई प्रभाव नहीं
अपने कर्मचारी के एसईपी इरा	प्री कर	प्री-टैक्स	प्री-टैक्स में योगदान करने वाले सी या एफ फ़िलर
अपने स्वयं के एसईपी आईआरए	प्री-टैक्स	कोई प्रभाव नहीं	कोई प्रभाव नहीं
पार्टनरशिप अपने कर्मचारी की एसईपी इरा	प्री-टैक्स	प्री-टैक्स में योगदान दे रही है	प्री-टैक्स
निगम अपने कर्मचारी की एसईपी इरा	प्री-टैक्स	प्री-टैक्स	प्री-टैक्स इस चार्ट का मतलब क्या है कि स्वयं-नियोजित व्यक्ति अपने कर्मचारियों को कम कर सकते हैं संघीय आयकर, लेकिन एसईपी इरा को बचत में योगदान द्वारा स्वयं-रोजगार कर (सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा के लिए) नहीं। उद्यमी एक निगम के रूप में अपने व्यवसाय को चलाने के लिए, इसके विपरीत, संघीय आय कर, सामाजिक सुरक्षा कर और उनके एसईपी योगदान पर चिकित्सा कर से बचें।
संघीय स्तर पर अन्य कर प्रभाव अप्रत्यक्ष रूप से, एसईपी योगदान अन्य करों को कम कर सकते हैं जिन्हें समायोजित सकल आय या कर योग्य आय के आधार पर गणना की जाती है। इसमें वैकल्पिक न्यूनतम कर और 3 शामिल हैं। 8% शुद्ध निवेश आयकर	क्योंकि एसईपी योगदान एक व्यक्ति की समायोजित सकल आय (एजीआई) को कम करते हैं, एसईपी योगदान उन गणनाओं के साथ बातचीत करते हैं जो AGI पर आधारित हैं।	निवेश आय पर टैक्स डेफरल एसईपी इरा के अंदर कमाई	अन्य सेवानिवृत्ति बचत योजनाओं की तरह, एसईपी इआरए के अंदर फंडों पर निवेश आय कर-स्थगित है इसका अर्थ है कि एसईपी इआरए के अंदर अर्जित ब्याज, लाभांश और पूंजी लाभ किसी व्यक्ति की वार्षिक कर रिटर्न में शामिल नहीं है। इसके बजाय, टैक्स लगाया जाता है जब एसईपी-आईआरए से पैसा वितरित किया जाता है। टैक्स डिफैरल, आय पर टैक्स का भुगतान करने के बिना निवेश की आय पुन: निवेश करने की अनुमति देता है।इस कर-आस्थगित परिसर से समय के साथ एक बड़ा खाता शेष बना सकते हैं।

टैक्स डेफिराल भविष्य में किसी बिंदु पर आय और संबंधित कर देयता को स्थानांतरित करने के लिए भी एक व्यक्ति को सक्षम बनाता है। एक भविष्य के वर्ष में आय बढ़ाकर, एक व्यक्ति एसईपी इरा से कब और कितना वितरित करने का फैसला करके अपने स्तर की आय को नियंत्रित कर सकता है। आय की मात्रा को नियंत्रित करने से, एक व्यक्ति कर की मात्रा को सही ढंग से नियंत्रित कर सकता है। आदर्श रूप से, जब हम एक व्यक्ति अपेक्षाकृत उच्च टैक्स ब्रैकेट में योगदान करते हैं और भविष्य में डिस्ट्रीब्यूशन लेते हैं, जब कोई व्यक्ति कम टैक्स ब्रैकेट में होता है तो हम योगदान घटाना चाहते हैं।

सेटअप और फंडिंग देय तिथियां का लाभ उठाते हुए

एसईपी योजनाओं को अपनाया जा सकता है और टैक्स रिटर्न की नियत तारीख तक, और किसी भी एक्सटेंशन के लिए वित्त पोषित किया जा सकता है। यह एक एसईपी के प्रमुख लाभों में से एक है।

इसका क्या मतलब यह है कि स्वयं-नियोजित व्यक्ति अनुसूची सी दाखिल कर एक एसईपी स्थापित कर सकते हैं और अप्रैल 15, 2015 (विस्तार के बिना), या 15 अक्टूबर 2015 (एक विस्तार के साथ) के रूप में एसईपी इरा को धन का योगदान दे सकते हैं ), और उनके 2014 कर रिटर्न पर कटौती का योगदान दिया है।

यह सब बहुत-बार परिदृश्य पर विचार करें: क्लियर, एक अनुसूची सी दाखिल करने वाला एक स्व-रोजगार वाला गहने डिजाइनर, सितंबर 2015 में उसका 2014 कर रिटर्न पूरा कर रहा है। उसने 15 अप्रैल से पहले एक एक्सटेंशन दायर किया, और इसलिए की नियत तारीख उसकी वापसी अक्टूबर 15, 2015 है। वह पूछती है कि क्या वह कुछ भी कर सकती है जिससे वह कटौती को बढ़ा सकती है ताकि वह अपनी कर दायित्व कम कर दे। हां, क्लेयर एक एसईपी इआरए खोल सकता है। जब तक एसईपी योजना अपनाई जाती है और धन 15 सितंबर, 2015 तक एसईपी-आईआरए में योगदान दिया जाता है, तब वह अपने 2014 टैक्स रिटर्न में अपने योगदान घटा सकती है।

एसईपी इरडा को फंडिंग इस वर्ष स्वयं खर्च करने वालों के लिए पिछले वर्ष के लिए अपनी कटौती को बढ़ावा देने का एक तरीका है।

इसके विपरीत, क्लेयर छोटे व्यवसायों के लिए एक एकल 401 (के) या अन्य सेवानिवृत्ति योजनाओं को निधि दे सकता है

केवल तभी

वह पहले से ही पिछले कर वर्ष में योजना अपनाई थी यह एक योजना को अपनाने और कर वर्ष के बंद होने के बाद योजना को फंड करने में सक्षम होने का एक संयोजन है जो एसईपी आईआरए को अपील करता है।

व्यापार मालिकों और स्वयं-नियोजित व्यक्तियों के लिए, जिनके पास पहले से ही एक सेवानिवृत्ति योजना नहीं है, वापसी की नियत तारीख से एक एसईपी योजना अपनाने में सक्षम होने का मतलब है कि वे इस वर्ष एक एसईपी योजना स्थापित कर सकते हैं और योजना बना सकते हैं पिछले साल के लिए प्रभावी

वापसी की नियत तारीख से एसईपी इरा को निधि देने में सक्षम होने के नाते, सभी कर प्रभाव पूरी तरह से ज्ञात होने पर, करदाताओं योगदान राशि पर अपने निर्णय का आधार कर सकते हैं

धन की नियत तारीख का लाभ लेने का एक अन्य तरीका लंबी अवधि के दौरान योगदान को फैलाना है। इससे व्यापार बजट में उनकी सेवानिवृत्ति बचत में मदद मिलती है। निधि को उस वर्ष के 1 जनवरी से शुरू होने वाले किसी विशिष्ट कर वर्ष के लिए योगदान दिया जा सकता है और अगले वर्ष के 15 अक्टूबर के अंत तक समाप्त हो सकता है। यह एक अवधि है जो 21 महीने और 15 दिन तक फैला है।

एसईपी देय तिथियां अगर व्यापार फाइलें … और एक एक्सटेंशन नहीं दर्ज किया है, तो एसईपी की नियत तारीख है … और एक एक्सटेंशन दर्ज किया है, तो एसईपी नियत तारीख है … कर वर्ष

फॉर्म 1120 (सी-निगम) के समापन के बाद से कर वर्ष

15 अक्टूबर को समाप्त होने के बाद

15 अप्रैल अनुसूची सी या एफ (फॉर्म 1040) < मार्च 15 को कर वर्ष के बंद होने के बाद

टैक्स वर्ष के बंद होने के बाद - 1 - फॉर्म 1120 एस (एस-कार्पोरेशन)
15 मार्च कर वर्ष के बंद होने के बाद	15 सितंबर को बंद होने के बाद टैक्स वर्ष	फॉर्म 1065 (साझेदारी)
कर वर्ष के बंद होने के बाद से 15 अप्रैल,	कर वर्ष के बंद होने के बाद सितंबर 15,
योगदान दर वर्ष से वर्ष तक बदल सकते हैं	नियोक्ता का उपयोग करने के लिए मुआवजे का प्रतिशत निर्धारित करता है जब गणना करता है कि प्रत्येक प्रतिभागी के एसईपी इरा में कितना योगदान करना है। मुआवजे का प्रतिशत न्यूनतम 0% से 25% तक उच्चतर हो सकता है। उपयोग किए गए प्रतिशत सभी योजना प्रतिभागियों के लिए समान होंगे। इस प्रतिशत को प्रति वर्ष बदला जा सकता है, जिससे वर्ष के लिए वित्तीय स्थितियों के आधार पर सेवानिवृत्ति लाभ के लिए बजट में व्यापार लचीलापन दिया जा सकता है। जब वित्तीय स्थितियों में मंदी का दौर आ गया है, तो वित्तीय स्थिति अच्छे और कम पैसे के कारण व्यापार मालिक अधिक पैसा देना चाह सकते हैं; यह आसानी से एक एसईपी योजना में पूरा किया जा सकता है	प्रतिभागियों को नियंत्रण कैसे एसईपी योगदान निवेश किया जाता है
प्रत्येक प्रतिभागी एसईपी इआरए में एक बार योगदान दिया जाता है, धन को किसी भी अन्य व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते की तरह प्रबंधित किया जा सकता है। खाताधारक तय कर सकता है कि धन को कैसे निवेश किया जाए, फंड को दूसरे आईआरए में रोलओवर करें, या एसईपी इआरए से एक डिस्ट्रीब्यूशन भी ले लें। एसईपी इर्रा से वितरण कर योग्य है, और प्रारंभिक वितरण पर 10% अतिकम के अधीन हो सकता है।	स्व-नियोजित व्यक्ति अपनी पसंद के वित्तीय संस्थान के साथ एक एसईपी इआरए खोलते हैं। वे अपने एसईपी इरा निवेश कर सकते हैं क्योंकि वे फिट दिखते हैं।	कर्मचारियों के साथ व्यवसायों के लिए, व्यवसाय प्रत्येक कर्मचारी के एसईपी-इरा को धन का योगदान देता है योगदान में प्रत्येक कर्मचारी पूरी तरह निहित है कर्मचारी यह निर्णय लेते हैं कि उनके एसईपी इरा के लिए कौन से निवेश योग्य हैं।
401 (के) और समान योजनाओं के साथ, प्रतिभागियों को एक ट्रिगरिंग इवेंट (जैसे कि कठिनाई, विकलांगता या सेवा से समाप्ति) के लिए इंतजार करना पड़ता है इससे पहले कि वे वितरण ले सकें एसईपी प्रतिभागियों को किसी भी समय अपनी एसईपी इर्रा बचत का उपयोग कर सकते हैं। (लेकिन ध्यान रखें कि किसी व्यक्ति की आयु 5 9 तक पहुंचने से पहले वितरण हो सकता है। 5 10% अतिरिक्त के अधीन हो सकता है।)	SEP IRAs को	से अधिक रोका जा सकता है> बस अन्य व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खातों की तरह, एसईपी आईआरएएस को लुढ़का जा सकता है पारंपरिक इरा,

अन्य SEP IRA,

एक प्री-टैक्स 401 (के) प्लान, या

एक प्री-टैक्स 403 (बी) योजना

एसईपी आईआरएएस को भी बदला जा सकता है और रोथ IRA में लुढ़का

एसईपी आईआरए पर रोल करने में सक्षम होने का मतलब है कि प्रतिभागियों को हमेशा पूरा नियंत्रण होता है कि उनका पैसा कैसे खड़ी है और पैसा कैसे निवेश किया जाता है।

एसईपी आईआरएएस को परंपरागत आईआरए और रोथ आईआरएएस के अतिरिक्त में इस्तेमाल किया जा सकता है

योजना के प्रतिभागी एसईपी इरा में भाग लेने के अलावा, उनके पारंपरिक आईआरए या रोथ आईआरए में बचत कर सकते हैं।

ध्यान रखें कि एसईपी इआरए में भाग लेने का मतलब है कि व्यक्ति काम पर सेवानिवृत्ति योजना द्वारा कवर किया गया है। यह पारंपरिक ईआरए को कितना काटा जा सकता है पर प्रभाव पड़ सकता है। एक परंपरागत इरा योगदान कितना घटाया जा सकता है उस वर्ष के लिए किसी व्यक्ति की संशोधित एजीआई पर निर्भर करता है।

ध्यान रखें कि रोथ आईआरएएस के लिए पात्रता साल के लिए संशोधित एजीआई पर भी आधारित है।

याद रखें, स्वयं-नियोजित व्यक्ति एसईपी इरा को वित्त पोषण करके अपनी एजीआई को कम कर सकते हैं। इस प्रकार रॉथ आईआरए के लिए पात्र होने के लिए पर्याप्त एजीआई कम करना संभव हो सकता है या पारंपरिक आईआरए को घटाया जा सकता है।

• स्व-नियोजित व्यक्ति वर्ष के लिए पारंपरिक ईआरए और / या रोथ आईआरए और / या एसईपी इआरए में संभावित रूप से योगदान कर सकते हैं। प्रत्येक प्रकार की सेवानिवृत्ति योजना में कितना योगदान देना चाहिए यह तय करते समय यह लचीलापन प्रदान करता है।
• अतिरिक्त एसईपी योगदान निम्नलिखित वर्ष में किया जा सकता है और ऊपर उठाया जा सकता है
• अगर कोई व्यक्ति एसईपी इआरए को अनुमत राशि से अधिक योगदान देता है, तो अतिरिक्त राशि को बाद के कर वर्ष में किया जा सकता है और घटाया जा सकता है। हालांकि, अधिक सेवानिवृत्ति योजना के लिए अधिक योगदान के लिए 10% एक्साइज टैक्स के अधीन हो सकता है। कर वर्ष के लिए नामित किसी अंतिम योगदान को बनाने से पहले एसईपी आईएआर की गणना करने से अधिक योगदान से बचने में काफी आसान है।
• एसईपी इरा में कितना योगदान किया जा सकता है?

वर्ष 2015 के लिए $ 53,000 प्रति प्रतिभागी की अधिकतम डॉलर सीमा है।

2015 के लिए एसईपी ईआरए योगदान की सीमाएं

अंशदान राशि की गणना कैसे की जाती है इस पर निर्भर करता है कि क्या योजना भागीदार कर्मचारी हैं या स्वयं- कार्यरत।

कर्मचारियों के लिए, गणना सरल है प्रत्येक कर्मचारी के लिए वार्षिक मुआवजा द्वारा योगदान दर (25% तक) गुणा करें, अधिकतम डॉलर की सीमा के अधीन। नियोक्ता को प्रत्येक कर्मचारी के फॉर्म डब्ल्यू-2 पर एसईपी योगदान की राशि की रिपोर्ट करने की आवश्यकता नहीं है। हालांकि, नियोक्ता को फॉर्म डब्लू-2 बॉक्स 13 पर बॉक्स को चेक करने की आवश्यकता होगी, यह इंगित करने के लिए कर्मचारी को सेवानिवृत्ति योजना द्वारा कवर किया गया था।

योगदान के लिए गणना करने वाले स्वयं-नियोजित व्यक्तियों (एक साझेदारी में भागीदारों सहित) के लिए मुआवजा को मापने और अंशदान दर को समायोजित करने की आवश्यकता है सबसे पहले, हमें वर्ष के लिए स्व-नियोजित व्यक्ति के मुआवजे को मापने की आवश्यकता होगी। यह आत्म-रोजगार से व्यक्ति की शुद्ध कमाई से मापा जाता है

सेल्फ एम्प्लॉयमेंट कैलकेशन से शुद्ध कमाई

नेट लाभ

अनुसूची सी (पंक्ति 31)

से अनुसूची एफ (पंक्ति 34)

अनुसूची K-1 से (फॉर्म 1065 के लिए, बॉक्स 14, कोड ए)

माइनस

• स्व-रोजगार कर का कटौतीयोग्य हिस्सा (फॉर्म 1040 लाइन 27)

बराबर

स्वयं रोजगार से शुद्ध आय

यह स्वयं की गणना करने के लिए, प्रकाशन 560 के अध्याय 5 में मिले स्वयं-रोजगार के लिए कटौती वर्कशीट का उपयोग करें। दूसरा कारक स्वयं-नियोजित व्यक्तियों के कर्मचारियों की तुलना में कम योगदान दर है यह कर कोड में एक दुर्भाग्यपूर्ण स्थिति के कारण होता है जिसमें योगदान राशि का निर्धारण किया जाता है और शुद्ध आय का निर्धारण करना एक दूसरे पर निर्भर है। आईआरएस ने योगदान दर को समायोजित करके योगदान राशि की गणना के लिए एक अप्रत्यक्ष विधि तैयार की है एक स्व-नियोजित व्यक्ति के लिए योगदान दर इस प्रकार है: योजना की वर्दी योगदान दर	योगदान दर पर
1 जोड़ें	विभाजित करें
समान योगदान दर एक से एक समान दर सेपरिणाम स्वयं-नियोजित व्यक्तियों के लिए योगदान दर है	प्रकाशन 560 के अध्याय 5 में स्वयं-रोजगार के लिए दर वर्कशीट देखें।

दूसरे शब्दों में, अगर कोई अनुसूची सी फ़िलर SEP IRA सेट करता है सभी प्रतिभागियों के लिए 25% योगदान दर, वह राशि जो स्व-नियोजित व्यक्ति अपने कर्मचारियों के लिए योगदान कर सकती है, प्रत्येक कर्मचारी के वर्ष के लिए मुआवजे का 25% है और वह राशि जो स्वयं-नियोजित व्यक्ति अपने एसईपी आईआरए में योगदान कर सकती है 20% (वह है, 0. 25 ÷ 1. 25 = 0. 20)।

चयनित एसईपी योगदान दर रूपांतरण

यदि वर्दी योजना योगदान दर है …	रूपांतरण गणित
इसी प्रकार से स्व-कार्यरत योगदान दर (चार दशमलव स्थानों पर गोल)	5% >। 05 ÷ 1. 05
4 7619% 10%	। 10 ÷ 1. 10 9 0909%

15%

। 15 ÷ 1. 15

13 0435%
20%	। 20 ÷ 1. 20	16। 6667%
25%	। 25 ÷ 1. 25	20 0000%
अन्य रूपांतरण मात्रा के लिए, प्रकाशन 560 के अध्याय 5 में स्वयं-रोजगार के लिए दर सारणी देखें।	स्व-कार्यरत व्यक्ति के लिए योगदान गणना का उदाहरण	एक स्व-नियोजित व्यक्ति के लिए, हम समान स्वयं-नियोजित योगदान दर से स्वयं-रोजगार से शुद्ध कमाई का गुणा करें। स्व-रोजगार से शुद्ध आय, तथापि, स्वयं-रोजगार कर की गणना और स्व-रोजगार कर का घटाया हिस्सा निर्भर करती है। चलो एक उदाहरण में इस गणित को एक साथ रखा।
	उदाहरण:	क्लेयर एक स्वयं-रोज़गार वाला गहने डिजाइनर है, जो एक अनुसूची सी दायर करता है। उसके पास कोई कर्मचारी नहीं है, इसलिए उसे केवल खुद के लिए एसईपी इरा अंशदान की गणना करने की जरूरत है वह जानना चाहती है कि वह एक सेप इरा में अधिकतम योगदान कर सकती है। यहां बताया गया है कि हम इस उत्तर के साथ कैसे आते हैं:
उदाहरण: एसईपी का अंशदान सी फ़िलर के लिए $ 100, 000 का शुद्ध लाभ	शुद्ध लाभ	अनुसूची सी से (पंक्ति 31)
गणित	$ 100, 000	स्व-रोजगार कर गणना (लघु अनुसूची एसई का उपयोग करके) विधि)

92. 35%

100, 000 × 0. 9235 = $ 92, 350

से 15% की राशि गुणा करें। 15% की राशि गुणा करें (यह है स्व-रोजगार कर)

92, 350 × 0. 153 = $ 14, 12 9। 55
उस राशि को 2 से विभाजित करें (यह स्वयं-रोजगार कर का कटौती हिस्सा है) 14 , 12 9। 55 ÷ 2 = $ 7, 064. 775	-7, 065 (गोल)	स्व-रोजगार से शुद्ध आय
100, 000 - 7, 065 = 92, 935 समान अंशदान दर 25%
एसई योगदान दर में कन्वर्ट	25% ÷ 125% =	20%
एसई अंशदान दर से स्व रोजगार से शुद्ध कमाई करें > 92, 9 35 × 0. 20 = $ 18, 587 इस उदाहरण में, क्लेयर अपने एसईपी-आईआरए $ 18, 587 तक अपने अनुसूची सी पर 100,000 डॉलर के शुद्ध लाभ के आधार पर योगदान कर सकता है। वह कम योगदान दे सकता है, यदि वह चाहती थी ध्यान दें कि यह राशि उसकी अनुसूची सी के 25% नहीं है, न ही उसके अनुसूची सी का भी 20% है। एसईपी इरा योगदान की गणना करने के लिए खुद को मात्रा में, प्रकाशन 560 के अध्याय 5 में मिले स्व-रोजगार के लिए कटौती वर्कशीट का उपयोग करें।	एक एसईपी अपनाने से पहले, सुनिश्चित करें कि	प्रकाशन 560 के अध्याय 2 पर पढ़ें। आईआरएस ने सरलीकृत कर्मचारी पेंशन योजनाओं को समझाते हुए एक बहुत अच्छा काम किया है।
मॉडल एसईपी योजना (फॉर्म 5305-एसईपी) या अपनी पसंद के वित्तीय संस्थान द्वारा प्रस्तावित समान मॉडल योजनाओं को पढ़ें।	यदि आपके व्यवसाय में कर्मचारी हैं, तो मूल्यांकन करें कि कर्मचारियों को एसईपी योजना द्वारा कवर किया जाना चाहिए (प्रकाशन 560 में विस्तृत)।	समीक्षा करें कि कर्मचारियों को क्या प्रकटीकरण किया जाना चाहिए (प्रकाशन 560 में विस्तृत भी)
समझे कि आप एसईपी इरा में संभावित रूप से कितना योगदान कर सकते हैं।	यह समझें कि कर रिटर्न पर योगदान कैसे घटाया जाएगा, और यह आपकी कर गणनाओं पर कैसे प्रभाव डालता है।	एसईपी की तुलना अन्य 4,000 (के) और सरल योजनाओं जैसे लघु व्यवसाय सेवानिवृत्ति योजनाओं के साथ करें।
एसईपी इरा योजनाओं का प्रबंधन करने वाले अनुसंधान वित्तीय संस्थानों वित्तीय संस्थान के कागजी कार्रवाई, लागत और निवेश विकल्पों की समीक्षा करें।	प्रत्येक प्रकार की योजना के प्रभावों की तुलना में सहायता के लिए कर पेशेवर से परामर्श करें	आईआरएस से संसाधन जीओवी
प्रकाशन 560, लघु व्यवसाय के लिए सेवानिवृत्ति योजनाएं (पीडीएफ)	फॉर्म 5305-एसईपी, मॉडल एसईपी योजना (पीडीएफ)	एसईपी प्लान फिक्स-इट गाइड (6 गलतियों को पहचानती है और उन्हें कैसे तय किया जाए) एसईपी योजना पूछे जाने वाले प्रश्न
एसईपी योजना का चयन करना	एसईपी योजना की स्थापना करना	एसईपी योजना में भाग लेना

एसईपी योजना का संचालन और रखरखाव करना

• एसईपी योजना को समाप्त करना