कर्मचारियों द्वारा नकद की चोरी

छोटे व्यवसायों द्वारा किए गए कुछ सबसे आम दावों में चोरी का दावा है इनमें से कई दावों में कर्मचारियों द्वारा चोरी की गई नकदी शामिल है नकद एक कर्मचारी चोर के दृष्टिकोण से राजा है। यह अक्सर आसानी से उपलब्ध होता है और चोरी करना आसान होता है। नकद भी अत्यधिक तरल है। इस प्रकार, यह अन्य प्रकार की संपत्ति की तुलना में चोरों के लिए और अधिक आकर्षक है।

छोटे व्यवसाय कर्मचारियों द्वारा नकदी की चोरी के लिए विशेष रूप से कमजोर हैं

एक बात के लिए, छोटे फर्मों में कार्यकर्ता अक्सर छोटे कार्यों के साथ कई कार्य करते हैं एक उदाहरण एक बहीखाता पद्धति है जो खातों को प्राप्य संभालता है, देय खातों और बैलेंस शीट का मासिक सुलह दूसरी बात, कई छोटे कंपनियां धोखाधड़ी को रोकने के लिए बुनियादी नियंत्रण, जैसे कि मौके पर वित्तीय जांच और एक वार्षिक बाहरी ऑडिट, की कमी होती हैं। तीसरा, कई छोटे व्यापार मालिकों ने प्रमुख कर्मचारियों पर ज्यादा विश्वास किया और बेईमानी के लक्षणों को स्वीकार करने के लिए अनिच्छुक हैं।

कैश चोरी के प्रकार

प्रमाणित धोखाधड़ी के अभियोक्ता एसोसिएट्स तीन प्रकार की नकदी चोरी का हवाला देते हैं इसमें स्किमिंग, नकदी चोरी और धोखाधड़ी के वितरण शामिल हैं। एसीएफई के मुताबिक नियोक्ताओं के सभी नकद अनुदान के लगभग 1 9% में स्किमिंग शामिल है। लगभग 13% में शामिल होने के लिए चोरी हुई और 68% में धोखाधड़ी का भुगतान शामिल है। इनमें से प्रत्येक कार्य को नीचे समझाया गया है।

स्किमिंग

स्कीमिंग नकदी की चोरी का उल्लेख करता है जो अभी तक नियोक्ता के लेखा प्रणाली में दर्ज नहीं हुआ है उदाहरण के लिए, कोई ग्राहक नकदी का उपयोग करके खरीदारी करता है एक कर्मचारी पैसे की खरीद करता है और नकदी रजिस्टर पर खरीद को कभी रिंग नहीं करता है। व्यवसाय के स्वामी चोरी से अनजान हैं क्योंकि बिक्री का कोई रिकॉर्ड मौजूद नहीं है।

स्किमिंग में जांच की चोरी भी शामिल हो सकती है उदाहरण के लिए, दंत चिकित्सा कार्यालय में कार्यकर्ता मरीजों द्वारा दंत चिकित्सा सेवाओं के भुगतान के लिए भेजे गए चेक एकत्र करता है।

कार्यकर्ता कुछ नियत अपने नियोक्ता के खाते के बजाय निजी खाते में जमा करता है यादगार चेक नियोक्ता के लेखा प्रणाली में कभी नहीं दर्ज किए गए ताकि नियोक्ता को पता न हो कि वे प्राप्त हुए थे।

कैश लारकेनी

कैश लैकैनी

का मतलब है नियोक्ता की पुस्तकों पर रिकॉर्ड होने के बाद नकद की चोरी। चोरी करने के लिए चोरी करना छुपाना अधिक मुश्किल है क्योंकि चोरी की निधि नियोक्ता के लेखा प्रणाली में दर्ज की गई है। चोरी के एक उदाहरण नकद दराज से नकद की चोरी है, जब किसी कर्मचारी ने एक बिक्री शुरू की है। कार्यकर्ता बाद में नकदी रजिस्टर योजना के माध्यम से अपने या अपने ट्रैक को कवर करने की कोशिश कर सकता है (नीचे चर्चा की गई) वह नकली रजिस्टर टेप को गलत रीफ़ंड बना सकता है, बिक्री रद्द कर सकता है, या उसे बदल सकता है या नष्ट कर सकता है। धोखाधड़ी संवितरण

नकद चोरी की तरह, धोखाधड़ी के वितरण में नकदी की चोरी शामिल है जिसे नियोक्ता की पुस्तकों में दर्ज किया गया है।धोखाधड़ी के वितरण में एक कर्मचारी नियोक्ता द्वारा अधिकृत किसी उद्देश्य के लिए धन जारी करने के लिए अपनी स्थिति का उपयोग करता है

धोखाधड़ी के वितरण के कई प्रकार हैं इसमें शामिल हैं:

छेड़छाड़ की जांच

• कोई कर्मचारी एक धोखाधड़ी की जांच कर सकता है या मौजूदा एक को बदल सकता है उदाहरण के लिए, एक कर्मचारी एक ग्राहक से एक चेक बदलता है वह अपने नाम के साथ नियोक्ता के नाम को बदलता है कार्यकर्ता तब एक निजी खाते में चेक जमा करता है कैश रजिस्टर योजनाएं
• किसी कार्यकर्ता ने पिछली बिक्री को रद्द करके या नकली धनवापसी बनाकर रजिस्टर से नकद चुराता है बिलिंग योजनाएं
• इस प्रकार की धोखाधड़ी में नकली दस्तावेज शामिल होता है जैसे खरीदारी आदेश या चालान झूठे दस्तावेज बनाने के बाद कार्यकर्ता एक जांच का मुद्दा उठाता है। वह या तो चेक चेक करता है या उसे एक निजी खाते में जमा करता है। बिलिंग योजना में गलत खर्च या गलत पेरोल रिकॉर्ड शामिल हो सकते हैं। उदाहरण के लिए, एक कर्मचारी नकली रसीदों का उपयोग करके एक व्यय रिपोर्ट प्रस्तुत कर सकता है। वैकल्पिक रूप से, वह एक समय कार्ड बदल सकता है या "भूत कर्मचारी" बना सकता है। बीमा कवरेज

किसी कर्मचारी द्वारा नकदी की चोरी दो कारकों के लिए एक ठेठ वाणिज्यिक संपत्ति नीति द्वारा कवर नहीं की जाती है सबसे पहले, नकदी कवर संपत्ति के रूप में योग्य नहीं है अधिकांश नीतियां

कवर की गई संपत्ति की परिभाषा के तहत खातों, बिल, मुद्रा, धन, नोट या प्रतिभूतियों को बाहर करती हैं दूसरा, ज्यादातर नीतियां किसी कर्मचारी (किसी अस्थायी कर्मचारी या पट्टेदार कार्यकर्ता सहित) द्वारा किए गए बेईमान या आपराधिक कृत्य के कारण हानि या क्षति को बाहर निकालती हैं।

कर्मचारियों से नकदी की चोरी के खिलाफ अपनी कंपनी की रक्षा के लिए आप कर्मचारी चोरी कवरेज खरीद सकते हैं (जिसे कर्मचारी बेईमानी कवरेज कहते हैं) यह कवरेज किसी संपत्ति या पैकेज नीति में एक बेचान या अपराध कवरेज फॉर्म के माध्यम से जोड़ा जा सकता है।