एक व्यक्तिगत सेवा निगम की घोषणा की गई

मुझे लगता है कि एक शेयरधारक लघु निगम कनाडा में बनाई गई सबसे आम प्रकार का निगम है, यह अनुमान लगाने वाला होगा।

लेकिन कर-वार, यह भी सबसे खतरनाक है। के रूप में अधिक से अधिक ठेकेदारों अपनी परेशान करने की खोज कर रहे हैं, अगर आपके छोटे निगम को कनाडा राजस्व एजेंसी द्वारा व्यक्तिगत सेवा निगम (उर्फ व्यक्तिगत सेवाओं के व्यवसाय) घोषित किया गया है, तो आप के साथ-साथ आयकर के साथ-साथ निगम भी नहीं हो सकता है कटौती जाओ

इससे भी बदतर, आप पिछले साल की कर कटौती के लिए एक भारी कर बिल के लिए हुक पर हो सकते हैं जिन्हें अस्वीकार कर दिया गया है।

इस लेख में दो खंड हैं:

1) समस्या का एक रूपरेखा - आपके साथ क्या हो सकता है यदि आपका छोटा व्यवसाय व्यक्तिगत सेवा निगम घोषित किया गया हो;

2) कनाडा राजस्व एजेंसी (सीआरए) को निजी सेवा निगम के रूप में अपना व्यवसाय देखने के लिए आप क्या कर सकते हैं

आप एक व्यक्तिगत सेवा निगम क्या पढ़ना चाह सकते हैं? पहले और फिर इस पेज पर लौटें

आप एक निजी सेवा निगम क्यों नहीं चाहते हैं

बुनियादी समस्या यह है कि व्यक्तिगत सेवाओं के व्यवसाय से आय को कनाडा राजस्व एजेंसी द्वारा सक्रिय व्यापार आय नहीं माना जाता है।

इसलिए यदि कनाडा राजस्व व्यवसाय निर्धारित करता है कि आपका निगमित व्यवसाय एक व्यक्तिगत सेवाएं व्यवसाय है, तो आपको अचानक तीन कर समस्याएं हैं:

1) आप छोटे व्यवसाय कटौती का दावा करने में सक्षम नहीं होंगे, के रूप में लघु व्यवसाय कटौती केवल सक्रिय व्यापार आय पर लागू किया जा सकता है

इसलिए पहले 500 डॉलर, आपके निगम की आय का बहुत कम दर पर लगाए जाने के बजाय, यह आय अब (बहुत अधिक) व्यक्तिगत दर पर लगाया जाता है कॉरपोरेट टैक्स की दर प्रांत से अलग-अलग होती है, लेकिन टोरंटो स्थित एक कानूनी फर्म कनिंघम एलएलपी के मैनेजिंग पार्टनर मार्क गुडफील्ड ने ब्लूंट बीन काउंटर ब्लॉग में बताते हुए, टैक्स-वार के बीच अंतर बहुत महंगा हो सकता है:

" ओंटारियो में इसका मतलब है कि निगम को 39. 25% (2012 में) की दर से आयकर के अधीन होगा। तुलनात्मक प्रयोजनों के लिए, वर्तमान लघु व्यवसाय आयकर की दर 15% है। परिणामस्वरूप, जब पैसा निकालते हैं लाभांश के माध्यम से एक पीएसबी का, अंतिम संयुक्त निजी और कॉर्पोरेट टैक्स दर, ओन्टारियो में 58% तक पहुंच जाएगी, एक बहुत ही दंडात्मक राशि जो उच्च दर वाले करदाता से अधिक 12% अधिक है। "

2) आप कई मानक व्यवसाय कटौती का दावा करने में सक्षम नहीं हो

व्यक्तिगत सेवाओं निगम में एक शेयरधारक के रूप में, आप निगमित कर्मचारी हैं; इसलिए टैक्स-वार, आप स्वयं-नियोजित नहीं हैं आप अब अपने निगम की आय के विरुद्ध किसी भी खर्च, जैसे लेखांकन और कानूनी शुल्क, आपूर्ति और कार्यालय स्थान, लिख सकते हैंआपके निगम के लिए एकमात्र पात्र कटौती निहित कर्मचारी को दिए गए वेतन और लाभ होंगे।

3) पुनर्मूल्यांकन की वजह से संभावित कर दंड

यदि आपके निगम को व्यक्तिगत सेवाओं निगम के रूप में वर्गीकृत किया गया है, तो आप को बड़े टैक्स बिल के साथ हिट किया जा सकता है क्योंकि जब आप अपना कॉर्पोरेट कर दायर करते हैं और छोटे व्यवसाय कटौती और व्यवसायिक खर्च का दावा करते हैं तो आपको "यह गलत हो गया"।

और कनाडा राजस्व एजेंसी ऑडिटिंग तक सीमित नहीं है या केवल पिछले साल के कर दायरों का पुनः आकलन कर रहा है; चूंकि ऑडिट प्रक्रिया पर कोई निर्धारित समय सीमा नहीं है, कनाडा रेवेन्यू एजेंसी पिछले वर्षों से भी कर लेखा परीक्षा के दौरान व्यापार रिकॉर्ड की जांच कर सकती है।

आपको फिर से मूल्यांकन किया जा सकता है और पिछले कर के करों के कारण आपको मिल सकता है।

सीआरए द्वारा एक व्यक्तिगत सेवा निगम के रूप में वर्गीकृत होने से कैसे बचें?

यह सुनिश्चित करने का स्पष्ट तरीका है कि आपके छोटे निगम को किसी बिंदु पर व्यक्तिगत सेवाओं का व्यवसाय नहीं माना जाता है यह सुनिश्चित करना है कि आपके निगम में पांच से अधिक पूरे साल के पूर्णकालिक कर्मचारियों और / या आपके निगम केवल एक संबद्ध निगम को अपनी सेवाएं प्रदान करता है, क्योंकि ये दो चीजें हैं जो कनाडा राजस्व एजेंसी ने स्पष्ट प्रमाण के रूप में दी है कि एक छोटी सी निगम व्यक्तिगत सेवाओं का व्यवसाय नहीं है (<3 टी 4012 की सी। 4 देखें - टी 2 निगम आय कर गाइड ।) बस के रूप में स्पष्ट रूप से, यह कई छोटे निगमों के लिए एक गंभीर विकल्प नहीं है।

हालांकि, ऐसे अन्य उपाय हैं जो आप ले सकते हैं। सबसे पहले, आप केवल एक ही क्लाइंट के लिए काम करने की स्थिति में होने से बचना चाहते हैं, खासकर दीर्घकालिक संबंध में।

व्यक्तिगत सेवा व्यवसाय पदनाम से बचने के मामले में आपके पास और अधिक क्लाइंट हैं

यहां तक ​​कि अगर आपके पास पांच नहीं हैं, तो किसी भी कर्मचारी को सहायता और कुछ ऐसा है जो सीआरए एक छोटे निगम की स्थिति का निर्धारण करते समय समझता है।

आपको यह भी निर्धारित करने के लिए कि क्या कोई व्यक्ति एक कर्मचारी या एक स्वतंत्र ठेकेदार है: कनाडा राजस्व एजेंसी एक चारमुश्त परीक्षण के रूप में उपयोग करने वाले चार मुद्दों पर करीब ध्यान देने की आवश्यकता है:

ठेकेदार के काम पर कितना नियंत्रण होता है < उपकरण का स्वामित्व

1. नुकसान का जोखिम या जोखिम जो एक ठेकेदार को
2. एकीकरण की डिग्री
3. के संपर्क में है, क्या आप एक ठेकेदार या कर्मचारी हैं? इन सभी बिंदुओं के विस्तृत विवरण प्रदान करता है
4. और आप इस धारणा से बचने के लिए चाहते हैं कि आप किसी विशेष ग्राहक के कर्मचारी हैं यदि कोई तृतीय पक्ष आपको कंपनी के किसी कर्मचारी के लिए गलती कर सकता है, तो आप उस रास्ते को देखकर सीआरए के खतरे में हैं

जब धारणा की बात आती है तो छोटी चीजें बड़े पैमाने पर कर सकते हैं उदाहरण के लिए, आपको हमेशा अपने क्लाइंट, मासिक या परियोजना द्वारा चालान करना चाहिए। अगर आपका ग्राहक आपके हिस्से पर चालान जमा किए बिना आपको भुगतान करता है, तो यह एक लाल झंडा है।

समापन में

यदि आप एक ठेकेदार हैं जो मुख्यतः एक अन्य कंपनी को आपकी सेवाएं प्रदान करता है, तो आतंक न करें। लेकिन इस मुद्दे से खुद को परिचित कराएं, खासकर कनाडा राजस्व एजेंसी के कर्मचारी और स्वतंत्र ठेकेदारों के बीच भेद और आप अपने छोटे कंपनी के क्षितिज को बड़ा करने और अपने कॉर्पोरेट स्टेटस की सुरक्षा के लिए क्या कदम उठा सकते हैं।

मेरे लेख को पढ़ने के अलावा, जो कि बुनियादी ढांचे को बताता है कि कनाडा राजस्व एजेंसी एक स्वतंत्र ठेकेदार कौन है और कौन नहीं है, यह तय करने के लिए उपयोग करता है, मैं सुझाव देता हूं कि आप इन कनाडा राजस्व एजेंसी के दस्तावेजों पर एक नज़र डालें:

RC4110 कर्मचारी या स्व -कार्यरत?

निर्माण में लगे श्रमिक - कर्मचारी या स्व-नियोजित श्रमिक?

• आप एक पेशेवर से सलाह लेना चाह सकते हैं जैसे कि कर लेखाकार, जो आपके कॉर्पोरेट स्टेटस की रक्षा करने के लिए सर्वोत्तम है