वीडियो: पूंजीकरण अनुपात (सूत्र, उदाहरण) | हिसाब 2024
दीर्घकालिक ऋण को तुलन पत्र में दर्ज की गई तारीख से 12 माह से अधिक ब्याज वाले दायित्व के रूप में परिभाषित किया जाता है और यह एक बैंक नोट, एक बंधक, डिबेंचर, आदि। यह ब्याज दर और परिपक्वता की तारीख के साथ बैलेंस शीट पर दर्ज किया गया है। कुल कैपिटलाइज़ेशन लंबी अवधि के ऋण और अन्य सभी प्रकार की इक्विटी का योग है, जैसे कि आम स्टॉक और पसंदीदा स्टॉक, और कंपनी की पूंजी संरचना बनाती है।
कुल कैपिटलाइज़ेशन को कभी-कभी कुल संपत्ति के रूप में कम कुल देनदारियों के रूप में गिना जाता है।
कुल कैपिटलाइजेशन अनुपात में दीर्घावधि ऋण यह दर्शाता है कि लंबी अवधि के ब्याज वाले कर्ज, जैसे बांड और बंधक, फर्म के स्थायी वित्तपोषण के लिए या कंपनी का वित्तीय लाभ उठाने के लिए उपयोग किया जाता है। दूसरी तरफ, यह दर्शाता है कि निवेशक के फंड या इक्विटी द्वारा कितनी फर्म का वित्तपोषण किया जाता है, निवेशकों को कंपनी द्वारा उपयोग किए जाने वाले नियंत्रण की मात्रा की पहचान करने और उस विशेष कंपनी के कुल जोखिम अनुभव का विश्लेषण करने के लिए अन्य कंपनियों के साथ तुलना करने की अनुमति देता है।
उन कंपनियों को जो ऋण के माध्यम से पूंजी के अधिक से अधिक हिस्से को निधि देते हैं, उन्हें जोखिम भरा माना जाता है कि कम वित्त अनुपात वाले लोग
परिसंपत्ति अनुपात के लिए ऋण, इक्विटी अनुपात में ऋण, और कुल पूंजीकरण अनुपात में दीर्घकालिक ऋण, ऋण के साथ फर्म के वित्तपोषण की सीमा को मापता है।
कुल पूंजीकरण के लिए दीर्घकालिक ऋण की गणना करना
कुल पूंजीकरण के लिए दीर्घकालिक ऋण की गणना निम्नानुसार है:
दीर्घकालिक ऋण / दीर्घकालिक ऋण + शेयरधारक की इक्विटी = ___%
एक उदाहरण
चलो कंपनी की पूंजी संरचना को देखें। उनके पास 70 डॉलर का ऋण है , 000 ($ 50, 000 अपने बंधक पर और $ 20, उपकरण पर 000)। उनके पास $ 100, 000 की संपत्ति है, देयताओं में $ 70,000 कम, जो उन्हें स्टॉकहोल्डर इक्विटी में $ 30,000 देता है
इस प्रकार उनके पूंजीकरण अनुपात में उनके दीर्घकालिक ऋण 70, 000 / $ 100, 000 = होंगे। 7 और
विचार> जैसा कि प्रतिशत अधिक हो जाता है, इसका मतलब यह है कि निवेश के निधियों (इक्विटी वित्तपोषण) के विरोध में फर्म के स्थायी वित्तपोषण के लिए ऋण का एक उच्च अनुपात उपयोग किया जाता है। आप तुलना करने के लिए फर्म और / या उद्योग डेटा से ऐतिहासिक डेटा प्राप्त करना है, फिर भी चूंकि ऋण का अनुपात अधिक हो जाता है, इसलिए जोखिम और दिवालिएपन का मौका होता है। अनुपात में कमी से संकेत मिलता है कि शेयरधारक की इक्विटी में वृद्धि हुई है
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- आगे: टाइम्स ब्याज अर्जित अनुपात
- अगर पूंजीकरण के अनुपात में दीर्घावधि ऋण 1 से अधिक है। 0, यह इंगित करता है कि व्यापार पूंजी से अधिक कर्ज है जो कि वित्तीय कमजोरी का संकेत देने वाला मजबूत चेतावनी संकेतकोई और ऋण कंपनी के जोखिम को बढ़ाएगा
पूंजीकरण के अनुपात में उच्च दीर्घकालिक ऋण इक्विटी पर शेयरधारकों की रिटर्न भी बढ़ा सकते हैं क्योंकि ब्याज भुगतान कर घटाया जा सकता है, लेकिन इससे कंपनी की वित्तीय लचीलेपन भी कम हो जाता है और दिवालिया होने का खतरा बढ़ जाता है। 1 से कम अनुपात। 0 इंगित करता है कि व्यवसाय स्वस्थ है और वित्तीय कठिनाइयों नहीं है, इसका ऋण बोझ आसानी से प्रबंधनीय स्तरों के भीतर है।
व्यापार मालिकों को मॉनिटर करना चाहिए और यह सुनिश्चित करना चाहिए कि पूंजीकरण के अनुपात में दीर्घकालिक ऋण नियंत्रण में है ताकि उनका ऋण नियंत्रण में हो।
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