टैक्स डिडक्शन के रूप में होम बंधक ब्याज का दावा

आपने शायद सुना है कि अपने घर का मालिक कुछ अच्छी कर भत्तों के साथ आता है उनमें से एक यह है कि आपके बंधक ऋण पर ब्याज का भुगतान कर छूट है

होम बंधक ब्याज का दावा करना

आपको फॉर्म 1040 पर अपनी कटौती का आकलन करना होगा, बंधक ब्याज का दावा करने के लिए अनुसूची ए अनुसूची ए में अचल संपत्ति संपत्ति कर, चिकित्सा व्यय और धर्मार्थ योगदान सहित कई अन्य कटौती खर्च शामिल हैं।

कभी-कभी ये सब आपके फाइलिंग स्थिति के लिए मानक कटौती से अधिक जोड़ते हैं, जिससे यह आइटम के अनुसार उपयुक्त होता है अन्यथा, आप घर बंधक ब्याज कटौती से पहले और मानक कटौती का दावा करने के बजाय अधिक कर डॉलर की बचत करेंगे। पूर्ण अनुसूची ए और अपनी मानक कटौती के लिए अपने मदों की कटौती की कुल की तुलना करने के लिए यह पता लगाने के लिए कि आपके लिए कौन सी विधि सबसे अधिक लाभप्रद है

इस कटौती के बारे में कुछ अन्य चीजें हैं जो आप ध्यान में रखना चाहते हैं।

बंधक ब्याज कटौती के लिए योग्यता

बंधक ब्याज में वह भी शामिल है, जिसे आप घर खरीदने के लिए ऋण पर भुगतान करते हैं, क्रेडिट की होम इक्विटी लाइनों और निर्माण ऋण पर कटौती आपके मुख्य घर और / या एक दूसरे घर पर ब्याज का भुगतान करने के लिए सीमित है। तीसरे या चौथे घरों पर ब्याज का भुगतान घटाया नहीं है।

आपको ऋण के लिए हुक भी होना चाहिए - ऋण किसी और के नाम में तब तक नहीं हो सकता जब तक कि यह आपके पति या पत्नी न हो और आप एक संयुक्त रिटर्न दाखिल कर रहे हों।

यह एक भरोसेमंद ऋण होना चाहिए, इसमें आपके पास वापस भुगतान करने के लिए अनुबंध का दायित्व है। अंत में, आपके घर को ऋण के लिए सुरक्षा के रूप में कार्य करना चाहिए और आपके बंधक दस्तावेज़ों को यह स्पष्ट रूप से बताएगा।

आंतरिक राजस्व सेवा के अनुसार, आपका घर एकल परिवार के आवास, एक कोंडो, एक मोबाइल घर, एक सहकारी या एक नाव भी हो सकता है - जो कि "नींद, खाना पकाने और शौचालय की सुविधाएं" बहुत ज्यादा है।

आप कितने ब्याज का भुगतान करते हैं निर्धारित करना

नए कर वर्ष की शुरुआत में आपको अपने बंधक ऋणदाता से फॉर्म 1098, एक बंधक ब्याज विवरण प्राप्त करना चाहिए। प्रपत्र पिछले वर्ष के दौरान आपके द्वारा प्रदत्त कुल ब्याज की रिपोर्ट करता है आपको फॉर्म को अपनी टैक्स रिटर्न में संलग्न करना नहीं पड़ता है क्योंकि वित्तीय संस्थान को आईआरएस को सीधे फॉर्म 1098 की एक प्रति भेजनी होगी।

यह सुनिश्चित करें कि बंधक ब्याज कटौती आप फार्म 10 9 पर दी गई राशि से अनुसूची ए मैचों पर दावा करते हैं। आप जिस राशि को घटा सकते हैं वह कुल राशि से कम हो सकती है जो कुछ निश्चित सीमाओं के आधार पर प्रपत्र पर दिखाई दे। कम से कम चार वर्षों के लिए आपके दायर कर रिटर्न की एक प्रति के साथ फॉर्म 10 9 9 रखें

होम अधिग्रहण ऋण पर डॉलर की सीमाएं

होम लोन और आपके द्वारा दिए जाने वाले ब्याज कुछ समग्र सीमाओं के अधीन हैंएक सीमा खरीदना या निवास का निर्माण करने के लिए इस्तेमाल किए गए ऋणों पर लागू होता है

यह "गृह अधिग्रहण ऋण" है। यह शब्द किसी भी योग्य घर को प्राप्त करने, निर्माण या काफी सुधार करने के उद्देश्य से लेता है। आप अपने मुख्य घर और / या आपके द्वितीयक निवास के लिए $ 1 मिलियन से अधिक गृह अधिग्रहण ऋण पर ब्याज नहीं घटा सकते हैं यदि आप शादीशुदा हैं और अलग से फाइल कर रहे हैं, तो सीमा 500 डॉलर से घटा दी गई है।

उदाहरण के लिए, मान लीजिए कि आपने अपने प्राथमिक निवास के खिलाफ $ 800, 000 और अपने द्वितीयक निवास के खिलाफ $ 400, 000 उधार लिया था। दोनों ऋण पूरी तरह से गुणों का अधिग्रहण करने के लिए इस्तेमाल किया गया था एक साथ, ऋण $ 1 तक बढ़ाएं 2 मिलियन, घर अधिग्रहण ऋण के लिए $ 1 मिलियन की सीमा से अधिक।

अब हम यह कहते हैं कि दोनों ऋणों की निश्चित ब्याज दर 5 प्रतिशत है। साल के लिए आपके द्वारा दिए जाने वाले कुल ब्याज $ 60, 000 थे। आप केवल $ 50,000 के लिए बंधक ब्याज कटौती का दावा कर सकते हैं, पहले अधिग्रहण ऋण के पहले $ 1 मिलियन पर ब्याज। बाकी $ 10, 000 ऋण मूल्य का परिणाम है जो $ 1 मिलियन सीमा से अधिक है ताकि आप इसका दावा नहीं कर सकते।

होम इक्विटी ऋण पर सीमाएं

एक घर इक्विटी ऋण एक योग्य घर को बेहतर बनाने के लिए, अधिग्रहण, निर्माण या काफी हद तक एक कारण के लिए आप ले जाते हैं

यह एक ऐसा योग्य भी हो सकता है जिसे आप एक योग्य निवास में सुधार के लिए लेते हैं, लेकिन यह घर अधिग्रहण ऋण सीमा से अधिक है

आप अपने मुख्य घर और / या आपके द्वितीयक निवास के लिए $ 100,000 से अधिक घर इक्विटी ऋण पर ब्याज नहीं घटा सकते हैं यदि आप शादी कर रहे हैं लेकिन अलग से दाखिल होने पर यह सीमा घटाकर $ 50,000 हो गई है। अगर आपकी कर्जदारी आपके घर के उचित बाजार मूल्य से अधिक है तो घर इक्विटी ब्याज के लिए आपकी कटौती, यह $ 100,000 की सीमा से कम हो सकती है।

होम इक्विटी ऋण पर ब्याज का भुगतान वैकल्पिक न्यूनतम कर के लिए एक समायोजन है, इसलिए एएमटी के रूप में प्यार से नहीं जाना जाता है

इस उदाहरण के लिए, मान लीजिए कि आपने क्रेडिट की होम इक्विटी लाइन में $ 300,000 का उधार लिया है। आपके द्वारा उधार ली गई राशि आपके घर के उचित बाजार मूल्य से अधिक नहीं थी, इसलिए आप वहां ठीक हो आपने अपने निवास में एक नया परिवार कक्ष जोड़ने के लिए $ 150, 000 का पैसा इस्तेमाल किया, और आपने अपने बेटे के कॉलेज ट्यूशन पर शेष 150,000 डॉलर खर्च किए। आधा ऋण गृह अधिग्रहण ऋण के रूप में माना जाता है क्योंकि इसका उपयोग आपके घर को काफी सुधार करने के लिए किया जाता था। यह भाग गृह अधिग्रहण ऋण सीमा के अधीन होगा। दूसरे आधे को घर इक्विटी ऋण के रूप में माना जाता है क्योंकि इसका उपयोग आपके घर में सुधार करने के लिए नहीं किया गया था। आप इस हिस्से पर $ 100, 000 की सीमा तक केवल ब्याज घटा सकते हैं। तो मान लें कि आपने बकाया राशि में $ 21,000 का भुगतान किया है, यह इस तरह टूट जाएगा:

• $ 10, 500: पहले अर्द्ध ऋण पर पूरी तरह से घटाया गृह अधिग्रहण ऋण
• $ 7,000: घटाया घर इक्विटी ऋण ऋण के गृह इक्विटी हिस्से के दो-तिहाई या $ 100, 000 $ 150, 000 का भाग
• $ 3, 500: गैर-घटाया गृह इक्विटी ऋण जो कि घर इक्विटी ऋण के हिस्से पर ब्याज का प्रतिनिधित्व करता है $ 100, 000

आपको फॉर्म 6251 पर एएमटी समायोजन के रूप में आईआरएस को $ 7, 000 की रिपोर्ट भी देना होगा

संयुक्त बंधक

यदि आप किसी अन्य व्यक्ति के साथ बंधक को संयुक्त रूप से पकड़ लेते हैं जो आपके पति या पत्नी नहीं हैं, तो आप केवल उस ब्याज काट लेने का हकदार हैं जो आप व्यक्तिगत रूप से भुगतान करते हैं, चाहे आप में से कौन सा ऋणदाता से फॉर्म 1098 प्राप्त करें लेकिन यहां एक बचाव का रास्ता है। सह-उधारकर्ता जो फौजदारी को रोकने के लिए भुगतान करते हैं, ब्याज का भुगतान तब भी कर सकते हैं जब ब्याज किसी अन्य व्यक्ति द्वारा भुगतान किया जाना चाहिए। जेके लासेर के "आपकी आय कर" के संपादक इस टिप से गुजरते हैं:

"कर अदालत ने बंधक ब्याज का दूसरा obligor शेयर का भुगतान करने के लिए एक संयुक्त तिरछीता की अनुमति दी है यदि भुगतान संपत्ति के नुकसान से बचने के लिए किया जाता है, और भुगतान उसके अलग धन के साथ किया जाता है। " (पृष्ठ 328)

गृह निर्माण ऋण

आप निर्माण खर्चों के लिए भुगतान करने वाले बंधक पर रुचि घटा सकते हैं धन प्राप्त करने के लिए भूमि का निर्माण और घर के निर्माण के लिए इस्तेमाल किया जाना चाहिए निर्माण के पूरा होने के 24 महीनों में होने वाले व्यय को गृह अधिग्रहण ऋण पर $ 1 मिलियन की सीमा तक पूरा किया गया है।

लेकिन एक पकड़ है यदि आप दो साल के लिए किसी निर्माण ऋण पर ब्याज घटाते हैं, तो आप इसे स्थानांतरित करने के बजाय संपत्ति बेचने का निर्णय लेते हैं और इसे अपने निवास के रूप में उपयोग करते हैं, आपको अपने हितों को निवेश हित के रूप में चिह्नित करने के लिए ब्याज में कटौती करने वाले वर्षों के लिए अपने रिटर्न को फिर से करना पड़ सकता है बजाय। यह अपनी घटाया को सीमित कर सकता है दूसरे शब्दों में, आईआरएस कुछ पैसे वापस चाहते हैं।

भुगतान किए गए अंक

प्राथमिक और द्वितीयक घरों के लिए अधिग्रहण ऋण पर भुगतान किए गए अंक पूरी तरह से साल में घटाए जाते हैं, लेकिन पुनर्वित्त पर दिए गए अंक को ऋण के जीवन पर परिशोधित करना चाहिए। अंक हमेशा फॉर्म 10 9 8 पर नहीं बताए जाते हैं, लेकिन आप उन्हें एचयूडी-1 समापन बयान पर मिल सकते हैं।

टैक्स प्रोफेशनल की मदद लेने के लिए घर के बंधक ब्याज कटौती को समझना कई करदाताओं के लिए सरल है आपके फार्म 1098 पर दी गई ब्याज को बढ़ाएं और अनुसूची ए पर कुल दर्ज करें। आप अपने स्वीकार्य कटौती की गणना के लिए प्रकाशन 936 में वर्कशीट का उपयोग कर सकते हैं, और आप घर बंधक ब्याज समायोजन वर्कशीट का उपयोग करके घरेलू इक्विटी ऋण के लिए एएमटी समायोजन का आंकड़ा लगा सकते हैं फॉर्म 6251 के निर्देशों में।

यदि आप कर वर्ष के दौरान संपत्ति खरीदी या बेचते हैं, तो आप कर पेशेवर से जांच करना चाह सकते हैं। वास्तव में, यदि आप केवल अपने फैसले के कर परिणामों पर हैंडल प्राप्त करने के लिए अचल संपत्ति खरीदने या बेचने से पहले ही टैक्स प्रोपर्टी की सलाह लेना चाहेंगे