कर समय पर आय और व्यय

जमींदारों के लिए आईआरएस अनुसूची ई के लिए महत्वपूर्ण - "पूरक आय और हानि" - आपकी स्प्रेडशीट या व्यक्तिगत वित्त सॉफ्टवेयर प्रोग्राम का उपयोग करके आय और व्यय को व्यवस्थित करना है। मकान मालिक जो अपने किराये की संपत्ति के खर्च का विस्तृत विवरण रखते हैं वे कर समय पर सबसे ज्यादा फायदा उठाते हैं। किराए की आय के संबंध में आईआरएस नियम बहुत उदार हैं ताकि आप उनका लाभ लेना चाहेंगे।

अनुसूची ई कर युक्तियाँ

मकान मालिकों को लागत के आधार, आय और व्यय के बारे में उत्कृष्ट रिकॉर्ड रखना चाहिए और इन सभी बातों को ट्रैक करने का सबसे अच्छा तरीका एक स्प्रैडशीट सेट करना है - आपका टैक्स एकाउंटेंट के पास एक टेम्पलेट भी हो सकता है जिसे आप उपयोग कर सकते हैं।

ये चीजें हैं जिन्हें आप ट्रैक करना चाहते हैं:

• घर, कोंडो या मकान की इमारत की कीमत खरीदना
• संचित अवमूल्यन, और आपकी संपत्ति पर चालू वार्षिक मूल्यह्रास
• किराये की आय
• आपके द्वारा प्राप्त सुरक्षित जमा राशि < आप अपनी किराये की संपत्ति से जुड़े विभिन्न खर्चों का ट्रैक भी रखना चाहते हैं, जिसमें निम्न शामिल हैं:

कमीशन या संपत्ति प्रबंधन शुल्क

• विज्ञापन लागतें
• सफाई, रखरखाव, और मरम्मत लागत
• होममास्टर बीमा और HOA बकाया
• रियल एस्टेट टैक्स और बंधक ब्याज व्यय
• किरायेदार के लिए सुरक्षा जमा प्रतिपूर्ति
• और अन्य अन्य खर्च, जैसे उपयोगिताओं, भूनिर्माण और कचरा संग्रह

यदि आप व्यक्तिगत वित्त सॉफ्टवेयर या कंप्यूटर स्प्रैडशीट का उपयोग करके इन खर्चे को ट्रैक करते हैं, तो आपकी मासिक और साल के अंत की रिपोर्ट आपकी उंगलियों पर सही होगी और आप उन्हें आसानी से प्रिंट कर सकते हैं।

निष्क्रिय गतिविधि हानि की सीमाएं

यहां उदार आईआरएस नियम # 1 है: यदि आपके किराये की संपत्ति में से एक वर्ष के लिए शुद्ध नुकसान है, तो वह नुकसान हानि और आपके सभी अन्य किराये की संपत्तियों के मुनाफे के लिए निर्धारित किया जा सकता है।

अब यह शायद-अच्छी खबर नहीं है: यदि आपके सभी गुणों के लिए भव्य राशि नकारात्मक है - एक शुद्ध हानि - यह नुकसान पूरी तरह से हो सकता है, आंशिक रूप से या आपकी शेष आय के लिए छूट के लिए नहीं। निष्क्रिय गतिविधि हानि सीमाओं के कारण वर्ष

अचल संपत्ति की संपत्ति को किराये पर लेना आम तौर पर एक निष्क्रिय गतिविधि माना जाता है, भले ही आप सही किरायेदारों का चयन करने, किराये इकाई की मरम्मत और नियमित रखरखाव के लिए संपत्ति का निरीक्षण करने के लिए पर्याप्त समय प्रदान करते हैं।

निष्क्रिय गतिविधियों से होने वाले नुकसान निष्क्रिय मुनाफे को ऑफसेट करने तक सीमित हैं

अगर आप किराये की गतिविधियों में सक्रिय रूप से भाग लेते हैं, तो किसी भी किराये के घाटे को संभवतः आपके सभी किराये की संपत्तियों में कुल $ 25,000 प्रति वर्ष तक काटा जा सकता है अलग-अलग फाइल करने वाले विवाहित व्यक्तियों को $ 12, 500 तक की एक किराये की हानि सीमा होती है, जो कि टैक्स वर्ष के दौरान हर समय व्यक्ति अपने पति या पत्नी से अलग रहता था।किराए पर लेने वाली संपत्ति में सक्रिय प्रतिभागियों के लिए अनुमति के किराये की हानि की राशि आपके संशोधित समायोजित सकल आय (एमजीआई) के आधार पर अलग-अलग होती है:

$ 100, 000 या उससे कम ($ 50, 000 या उससे कम के मैगी के लिए अगर शादी से अलग दाखिल हो, तो) किराए पर $ 25, 000 ($ 12, 500) की सीमा तक का घाटा पूरी तरह से घटाया जा सकता है

• $ 100, 000 और $ 150,000 ($ 50, 000 और $ 75,000 के बीच शादी के अलग होने पर) के बीच मेगा के लिए $ 150, 000 ($ 75, $ 75 के बीच अंतर के 50% की सीमा तक किराये की हानियों का कटौती किया जा सकता है। 000 यदि विवाहित फाइलिंग अलग से) और मैगी
• $ 150, 000 ($ 75,000,000 से अधिक विवाहित फाइलिंग अलग-अलग) से मेगा के लिए, अन्य आय के खिलाफ किराये घाटे में से कोई भी कटौती नहीं की जा सकती है
• आप आगे हानि पहुंचा सकते हैं

यह हमें उदार आईआरएस नियम # 2 पर लाता है: निष्क्रिय हानि की सीमाओं से सीमित किराये की हानि बाद के कर वर्ष के लिए आगे बढ़ायी जा सकती है जब वे किराये के लाभ को ऑफसेट कर सकते हैं।

निष्क्रिय गतिविधि हानि की सीमाएं हर साल लागू होती हैं, लेकिन घाटे को किराये के लाभ को ऑफसेट करने या अन्य आय के विरूद्ध कटौती के द्वारा उपयोग किए जाने तक तब तक सालाना नुकसान उठाना जारी रहता है।

फॉर्म 8582 का उपयोग निष्क्रिय गतिविधि हानि की सीमाओं की गणना करने के लिए किया जाता है और हर संपत्ति के लिए प्रति वर्ष जमा होने वाले किराये के नुकसान का ट्रैक रखने के लिए उपयोग किया जाता है।

जमींदारों के लिए टैक्स प्लानिंग

मकान मालिकों को कभी-कभी छोटे लाभ मिलते हैं जब किराये की आय के साथ-साथ संपत्ति करों, बीमा और मरम्मत के भुगतान के लिए पर्याप्त होता है लेकिन जमींदारों को किराये की संपत्ति के खरीद मूल्य को कम करना पड़ता है, और यह अक्सर एक छोटे से आर्थिक लाभ को एक छोटे से कर नुकसान में बदल सकता है - खर्चे के बाद खर्च से अधिक होने वाले खर्च को ध्यान में रखा जाता है।

हालांकि, हर बार, जमींदारों को बड़े खर्चे का सामना करना पड़ता है, जैसे छत की जगह या लंबी अवधि के किरायेदार की छुट्टियों के बाद एक अपार्टमेंट को गेटिंग करना।

इन परिस्थितियों में, यह संभव है कि मकान मालिक का 25, 000 डॉलर से अधिक नुकसान हो, लेकिन निष्क्रिय गतिविधि के नुकसान के नियमों को $ 25, 000 के नुकसान को सीमित कर दिया जाता है। बाकी को अगले साल तक ले जाया जाएगा जब मकान मालिक उम्मीद करेंगे एक लाभ अधिक है और अतिरिक्त कर नुकसान को अवशोषित करने में सक्षम होंगे।

किराये की संपत्ति बेचना

एक विशेष संपत्ति के लिए किराये की हानि वर्ष में पूरी तरह से अनुमति दी जाती है जिसमें कोई सम्पत्ति किसी असंबंधित खरीदार को पूर्ण स्वभाव में बेची जाती है।

एक घर, अपार्टमेंट बिल्डिंग या अन्य किराये की संपत्ति बेचना आपके प्राथमिक निवास की बिक्री के समान नहीं है जैसे-जैसे आप पूंजीगत लाभ की गणना कर रहे हैं, लाभ या किराये की संपत्ति के नुकसान की गणना के लिए फार्मूले में आपके बिक्री मूल्य से आपकी लागत को घटाना शामिल है।

किराये की संपत्ति के लिए समायोजित लागत आधार

किराये की संपत्ति पर अपनी लागत के आधार पर गणना के लिए फार्मूला निम्नानुसार है:

खरीद मूल्य

• प्लस खरीद लागत (शीर्षक और एस्क्रो फीस, रीयल एस्टेट एजेंट कमीशन आदि। )
• प्लस सुधार (छत, नई भट्ठी, आदि की जगह)
• प्लस बिक्री लागत (शीर्षक और एस्क्रो फीस, रीयल एस्टेट एजेंट कमीशन आदि)।)
• अधिक संचित अवमूल्यन (जैसा कि आपके टैक्स फॉर्म पर रिपोर्ट किया गया है)
• आपकी लागत के आधार के बराबर है
• अपने लाभ या हानि की गणना करना होगा:

बेचना मूल्य

• माइनस आपकी लागत आधार
• बराबर आपके लाभ या हानि
• यदि परिणामस्वरूप संख्या सकारात्मक है, तो आपने अपना किराये की संपत्ति बेचने पर लाभ कमाया था। यदि परिणामी संख्या ऋणात्मक है, तो आपको नुकसान हुआ है। किराये की संपत्ति पर लाभ का आंशिक रूप से लगाया जा सकता है क्योंकि अवमूल्यन को अधिकतम 25 प्रतिशत कर की दर पर और कुछ हद तक पूंजीगत लाभ के रूप में हटा दिया जाता है। किराए पर लेने वाली संपत्ति की बिक्री फार्म 4797 पर सूचित की जाती है, और किसी भी पूंजीगत लाभ की गणना अनुसूची डी। रियल प्रॉपर्टी और सीमित दायित्व पर की जाती है

कई जमींदारों ने अपने किराये की संपत्ति रखने के लिए निगमों, सीमित देयता कम्पनियों या साझेदारी बनाने पर विचार किया है एक निगम हानिकारक हो सकता है क्योंकि निगमों को दीर्घकालिक पूंजी लाभ पर कोई पसंदीदा कर दर नहीं होती है। एक सीमित देयता कंपनी अपने सदस्यों के माध्यम से दीर्घकालिक लाभ अर्जित कर सकती है, इसलिए लाभ लंबे समय तक लाभ पर पसंदीदा 15-प्रतिशत दर के लिए भी योग्य होगा। मकान मालिकों को इस तरह की एक रणनीति के सभी कानूनी और वित्तीय निहितार्थों को समझने के लिए एक वकील के साथ किराये की संपत्तियों के लिए एक कंपनी बनाने के इस और अन्य कानूनी पहलुओं पर चर्चा करनी चाहिए।