धर्मार्थ उपहार वार्षिकी और चैरिटेबल लीड ट्रस्ट

एक धर्मार्थ उपहार वार्षिकी क्या है?

यह एक आकर्षक पेशकश है एक पसंदीदा दान की सहायता करें और एक धर्मार्थ उपहार वार्षिकी के साथ अपनी बाकी की ज़िंदगी के लिए आय भी प्राप्त करें

आपने एएआरपी और उपभोक्ता रिपोर्ट से विज्ञापन देखा है; आपके अल्मा मेटर से मिलते-जुलते मेलिंग और हर वर्ष आपके लिए गैर-लाभकारी दान करें

कभी-कभी "जीवन आय योजनाएं" कहा जाता है, लगभग सभी बड़े गैर-लाभकारी संस्थाएं इन धर्मार्थ उपहार वार्षिकीओं का एक संगठन के लाभ के एक मार्ग के रूप में विज्ञापन करती हैं, जिनके काम का आप समर्थन करना चाहते हैं और एक उम्मीदवार रिटर्न के साथ सुरक्षित रूप से निवेश करने के तरीके के रूप में।

लेकिन क्या आपको चारा चाहिए? इन प्रकार की वार्षिकियां सभी के लिए नहीं हैं, लेकिन वे उन लोगों के लिए आकर्षक हो सकती हैं जो सेवानिवृत्ति के करीब हैं, जिनके पास स्वस्थ बचत या निवेश और एक परोपकारी मानसिकता है।

कैसे उपहार वार्षिकी काम करती है

आप एक दान के लिए नकद, प्रतिभूतियां या अन्य संपत्तियों का उपहार देते हैं। यह एक वार्षिकी देता है जो लाभार्थी को प्रति वर्ष लगभग 5-9% की गारंटीकृत ब्याज दर देता है (आप और आपके पति आमतौर पर)। आपकी मौत पर, गैर-लाभकारी को मूल राशि से जो भी छोड़ा जाता है उसे रखना होगा।

उपहार की वार्षिकियां पर अमेरिकी परिषद दर निर्धारित करती है जो वार्षिकी के भुगतान को निर्देश देते हैं इन्हें सेट किया जाता है ताकि गैर-लाभकारी दाता के प्रारंभिक योगदान के लगभग आधे हिस्से के साथ समाप्त हो जाए।

चैरिटेबल वार्षिकी आम तौर पर एक निश्चित आयु में, आमतौर पर 50 और ऊपर भुगतान करते हैं वार्षिकी के भुगतान का एक हिस्सा कर मुक्त है, और आप उपहार के लिए एक अग्रिम आयकर कटौती कर सकते हैं।

अगर आप उस प्रॉपर्टी को अन्य प्रयोजनों के लिए बेचते हैं, तो आप उसी तरह से पूंजीगत लाभ कर चुकाने के बजाए अपनी ज़िंदगी की अपेक्षा की सराहना की हुई स्टॉक या संपत्ति पर कर योग्य लाभ भी दे सकते हैं।

क्या देखने के लिए

उपहार वार्षिकी में परिसंपत्तियों का एक अस्थायी हस्तांतरण शामिल है एक बार आप एक वार्षिकी निधि के बाद अपना उपहार वापस नहीं ले सकते जब आप वार्षिकी को निधि करते हैं तो आप ब्याज दर के साथ भी अटक जाते हैं जब ब्याज दरें या मुद्रास्फीति की वृद्धि होती है तो यह बढ़ेगा नहीं।

दूसरी ओर, ब्याज दर भी नीचे नहीं जाएगी, और आप एक प्यारी संस्था या कारण का समर्थन प्राप्त करते हैं।

दाताओं को तुरंत भुगतान प्राप्त हो सकता है (हालांकि कई गैर-लाभकारी भुगतान तब तक नहीं किए जाते हैं जब तक कि आप 55 वर्ष से अधिक नहीं होते) या बाद की तारीख तक भुगतान को स्थगित कर देते हैं आप पुराने हैं, उच्च दर आपको क्या मिलेगा यह भी इस बात पर निर्भर करेगा कि आप अपने लिए सिर्फ एक उपहार वार्षिकी सुरक्षित करते हैं या अपने पति या पत्नी को शामिल करते हैं।

यदि आप वार्षिकी के भुगतान को स्थगित करते हैं, तो जब आप दान करते हैं तब भी एक कर कटौती की जा सकती है, और उपहार कर के बिना सराहना कर सकते हैं।

आप वर्तमान में किन दरों की सिफारिश कर रहे हैं यह देखने के लिए आप ACGA वेबसाइट देख सकते हैं।

उपहार की वार्षिकियां आमतौर पर कम से कम $ 5, 000- $ 10, 000 के न्यूनतम योगदान के साथ वित्त पोषित होती हैंवर्तमान ब्याज दर जलवायु पर निर्भर करते हुए धर्मार्थ उपहार वार्षिकी या वाणिज्यिक वार्षिकियां भी नहीं दे सकती या हो सकती है।

वार्षिकियां दान की परिसंपत्तियों द्वारा समर्थित हैं, इसलिए आपको वार्षिकी के वित्तपोषण से पहले संस्था की वित्तीय ताकत को ठीक से लेना चाहिए। संगठनों को उनके कुल परिसंपत्ति स्तरों के बारे में और किसी भी चूक की वार्षिकियां के रिकॉर्ड के बारे में पूछें दिवालिएपन के कारण उपहार वार्षिकी चूक, दुर्लभ हैं, हालांकि,

यह सुनिश्चित करने के लिए कि आपके लिए उपहार वार्षिकी सर्वोत्तम काम करती है, आपको अपने वित्तीय सलाहकार, एकाउंटेंट, या वकील से परामर्श करना चाहिए।

चैरिटेबल लीड ट्रस्ट क्या है?

एक धर्मार्थ नेतृत्व विश्वास एक परोपकारी और संपत्ति योजना उपकरण है।

एक दाता साल की एक निश्चित अवधि के लिए ट्रस्ट को संपत्ति, जैसे कि नकद, स्टॉक और कलाकृति, स्थानांतरित कर सकता है। हर साल, ट्रस्ट से दाता की निर्दिष्ट दान में भुगतान किया जाता है

इसे एक प्रमुख विश्वास कहा जाता है क्योंकि दान ट्रस्ट संपत्ति में लीड (या पहले) के हित के हकदार हैं, और गैर-लाभकारी लाभार्थी को शेष (या दूसरी-इन-लाइन) ब्याज प्राप्त होता है

ट्रस्ट के कार्यकाल समाप्त हो जाने के बाद, जो छोड़ दिया जाता है वह दाता के वारिस को संघीय उपहार और एस्टेट कर से मुक्त रहता है। जाहिर है, इस उपकरण का उपयोग करने के लिए दाता और उसके उत्तराधिकारियों के लिए महत्वपूर्ण लाभ हैं, लेकिन यह एक पसंदीदा गैर-लाभकारी संस्था का समर्थन करने का भी एक तरीका है, जैसे कि आपके अल्मा मेटर, किसी विशेष बीमारी के लिए और शोध करने के लिए या मानवाधिकार संगठन का समर्थन करना।

आईआरएस दर निर्धारित करता है कि संपत्ति में ट्रस्ट में बढ़ने की संभावना है। इस दर को एस्टेट योजनाकारों द्वारा "बाधा" दर कहा जाता है क्योंकि इससे कोई भी लाभ आम तौर पर वारिस को कर मुक्त नहीं हो सकता है

दर आईआरएस द्वारा मासिक समायोजित किया जाता है लेकिन विश्वास की लंबाई के लिए बंद रहता है।

चैरिटेबल लीड ट्रस्टों के दो प्रकार

चैरिटेबल लीड ट्रस्ट्स दो प्रकार के हैं: धर्मार्थ नेतृत्व वार्षिकी ट्रस्ट और धर्मार्थ नेतृत्व यूनीन्ट्रस्ट्स । पहले प्रकार में, दाता नामित दान के लिए एक निश्चित वार्षिक उपहार निर्धारित करता है। यूनीन्ट्रस्ट में, दान प्रत्येक वर्ष विश्वास के मूल्य का प्रतिशत प्राप्त करते हैं। इसका मतलब यह है कि उन लाभों के ट्रस्ट के निवेश रिटर्न या नुकसान के आधार पर उतार-चढ़ाव होंगे।

वार्षिकी के ट्रस्ट सबसे लोकप्रिय हैं क्योंकि धर्मार्थ भुगतान निश्चित हैं। एकमुश्ती में, संपत्ति बढ़ती है, और दान करने वाला प्रतिशत अधिक से अधिक धन का उपयोग करता है, इस प्रकार वारिस के लिए कम छोड़ना।

एक चैरिटेबल लीड ट्रस्ट के साथ टैक्स कैसे काम करते हैं

एक दाता जो किसी प्रकार के विश्वास को स्थापित करता है, ट्रस्ट के दान पर भुगतान के आधार पर एक अग्रिम आय कर कटौती कर सकता है। दाता इस कटौती को छोड़ने का विकल्प चुन सकता है, हालांकि, क्योंकि दाता को ट्रस्ट के निवेश लाभों पर करों का भुगतान करने की आवश्यकता है।

एक चैरिटेबल लीड ट्रस्ट के लिए डाउनसाइड्स

चैरिटेबल लीड ट्रस्ट्स अयोग्य हैं एक बार जब आप परिसंपत्तियां या नकद डालते हैं, तो उन्हें बाहर नहीं निकाला जा सकता है यदि ट्रस्ट की संपत्ति मूल्य में नीचे जाती है, तो वारिस के लिए छोड़ी गई राशि कम हो सकती है क्योंकि ट्रस्ट को अपने धर्मार्थ भुगतान करना पड़ता है चाहे बाजार क्या कर रहा हो।

वारिस को जाने वाला पैसा एक कर योग्य उपहार है और आपकी संपत्ति-कर छूट को कम करता है

चैरिटेबल लीड ट्रस्ट की स्थापना करते समय मार्केट टाइमिंग महत्वपूर्ण है। यह सुनिश्चित करने के लिए एक एस्टेट प्लानर से परामर्श करें कि यह आपके सर्वोत्तम हित में है और आपके उत्तराधिकारी

यह लेख केवल सूचनात्मक प्रयोजनों के लिए है इसका कानूनी सलाह नहीं है आईआरएस जैसे अन्य स्रोतों की जांच करें, और कानूनी सलाहकार या एकाउंटेंट के साथ परामर्श करें

संसाधन:

चैरिटेबल गिफ्ट एन्युइटीज, नोलो प्रेस

अमेरिकन काउंसिल ऑन गिफ्ट एन्यूइटीज

नियोजित डिविंग डिज़ाइन केंद्र

चैरिटेबल लीड ट्रस्ट्स, नोलो पब्लिशिंग

चैरिटेबल लीड ट्रस्ट्स, प्लानिंग डिविंग डिज़ाइन सेंटर <