नकद बजट बनाम नकदी प्रवाह का वक्तव्य

कैश मैनेजमेंट के पास व्यवसाय के स्वामी के समय का एक बड़ा सौदा है, लेकिन यह आवश्यक है। अपने छोटे व्यवसाय के अस्तित्व के लिए नकदी प्रवाह का ध्यान रखना जरूरी है। कभी-कभी, हालांकि, नकदी प्रबंधन का वर्णन करने में इस्तेमाल की जाने वाली शर्तें थोड़ा भ्रमित हो सकती हैं उदाहरण के लिए, एकाउंटेंट कभी-कभी कैश फ्लो और कैश बजट स्टेटमेंट के बारे में बात करते हैं। वे क्या मतलब है, ठीक है, और वे कैसे अलग हैं?

नकद बजट मूल बातें

नकद बजट महत्वपूर्ण है क्योंकि यह व्यापार मालिक को कंपनी की शुद्ध कार्यशील पूंजी का प्रबंधन करने में मदद करता है। व्यापार मालिक सामान्यतया हर महीने एक नकद बजट तैयार करते हैं, हालांकि कुछ व्यापार मालिकों को नकद बजट त्रैमासिक तैयार करना चुनते हैं आप नकद बजट को अल्पकालिक वित्तीय साधन के रूप में सोच सकते हैं; यह नकदी प्रवाह के एक व्यापक बयान की तुलना में कम औपचारिक है और, इसलिए, तैयार करने के लिए आसान और तेज़। यह बताता है कि आपकी फर्म कितना नकदी ले रही है और कितना नकद ले रहा है। नकद बजट दस्तावेज, इसलिए, आपको बताता है कि हर महीने के अंत में फर्म को कितना नकद उपलब्ध है

यदि नकद बजट में नेट वर्किंग कैपिटल में वृद्धि देखी जाती है, तो आप उधार के पैसे चुकाने के द्वारा, परिचालन लागत को कम करने के लिए उस वृद्धि का उपयोग कर सकते हैं, उदाहरण के लिए यदि नकद बजट में नेट वर्किंग कैपिटल में गिरावट का पता चलता है, तो आपको क्रेडिट की एक रेखा पर ड्राइंग, बैंक ऋण लेना या फैक्टरिंग द्वारा उपलब्ध नकदी बढ़ाने के कुछ तरीके खोजने की आवश्यकता हो सकती है।

फैक्टोरिंग, जो कपड़ों के उद्योग में विशेष रूप से आम है, आपके खाते को तीसरे पक्ष के लिए डिस्काउंट पर प्राप्य बिक्री के होते हैं। क्योंकि फैक्टरिंग पार्टी व्यवसाय के मालिक से प्राप्य के स्वामित्व पर ले जाती है, इसलिए भुगतान के लिए आपकी कंपनी के बजाय आपके ग्राहकों की ओर देखता है, यह पूंजी जुटाने का एक अच्छा तरीका है जब आपकी क्रेडिट स्थिति ऋण का समर्थन नहीं करती हो।

नकद बजट का उदाहरण

यहां एक साधारण नकद बजट दस्तावेज़ दिखता है:

कैश के सूत्र
नकदी की शुरुआत	$ 6,000
नकदी की बिक्री	$ 4, 000
संपत्ति की बिक्री	$ 2, 000
लेखा प्राप्य संग्रहित	$ 12, 000
कुल नकद उपलब्ध	$ 24, 000
उपयोग नकद की
सामग्री	$ 4, 000
श्रम	$ 6, 000
फिक्स्ड ओवरहेड	$ 3, 000
बिक्री और प्रशासन	$ 3, 000 > एसेट की खरीद
$ 2, 000	कुल नकद प्रयुक्त
$ 18, 000	नेट कैश
$ 6, 000	इस उदाहरण में, समाप्त होने वाला उपलब्ध नकद ($ 24,000) से अधिक है $ 6,000 के द्वारा इस्तेमाल होने वाली समाप्ति नकद ($ 18,000), जो कि अगले महीने के लिए शुद्ध नकद और शुरुआत की नकदी स्थिति का प्रतिनिधित्व करता है

कैश फ्लो का विवरण

कैश फ्लो का विवरण आय स्टेटमेंट और बैलेंस शीट के साथ तैयार एक और अधिक व्यापक कथन है।आम तौर पर, कैश फ्लो का स्टेटमेंट कैश बजट में प्रस्तुत क्रेडिट और डेबिट मदों की अधिक औपचारिक प्रस्तुति है। यह कई स्रोतों और नकद बजट दस्तावेज में लंबे समय से प्रस्तुत नकदी के उपयोगों को देखता है, आमतौर पर राजकोषीय तिमाही के अंत में और फिर एक वर्ष का अंत। कैश फ्लो के बयान तैयार किए जाने के एक अधिक व्यापक विवरण के लिए, कैश फ्लो का स्टेटमेंट तैयार करना पढ़ें।

नकद बजट और नकदी प्रवाह के वक्तव्य के बीच अंतर

नकद बजट और नकदी प्रवाह के वक्तव्य में से एक अंतर यह है कि सार्वजनिक कंपनियों के लिए, कैश फ्लो का विवरण आवश्यक वित्तीय विवरण का हिस्सा होता है जो होना चाहिए तैयार और प्रस्तुत एफएएसबी (स्वतंत्र वित्तीय लेखा मानक बोर्ड) के मानकों के अनुसार।

हालांकि कानूनी तौर पर जरूरी नहीं है, निजी कंपनियों के वित्तीय विवरणों की तैयारी करने वाली ज्यादातर अकाउंटिंग फर्म उसी एफएएसबी मानकों का पालन करते हैं।

अल्पकालिक नकद बजट और लंबी अवधि के कैश फ्लो के वक्त में एक और बड़ा अंतर यह है कि बाद में अवमूल्यन भी शामिल है हालांकि मूल्यह्रास व्यय कंपनी की शुद्ध नकदी की स्थिति में बदलाव नहीं करता है, हालांकि किसी कंपनी के असली मूल्य समय के साथ अधिकांश व्यावसायिक परिसंपत्तियों के मूल्य में गिरावट के लिए जरूरी है।

पर्याप्त रूप से एक कंपनी का प्रबंधन करने के लिए, छोटे व्यवसाय के मालिक को नियमित रूप से दोनों वित्तीय विवरणों को तैयार करना चाहिए और उनका सावधानीपूर्वक विश्लेषण करना चाहिए