आईआरएस कर ऋण के निपटारे के लिए व्यापक गाइड

करदाता अपने संघीय कर ऋण को हल करने के लिए कई विकल्प हैं वे मासिक भुगतान योजना का अनुरोध कर सकते हैं, समझौते में एक प्रस्ताव सबमिट कर सकते हैं या दिवालियापन संरक्षण प्राप्त कर सकते हैं मैंने डेविड ए। बाउमन के साथ एक नामांकित एजेंट से बात की थी, जो कि जेके हैरिस के लिए काम करता है, समझौता में प्रस्ताव दाखिल करने के फायदे और नुकसान के बारे में।

कर ऋण मूल बातें: समझौता और आंशिक वेतन किस्त समझौतों में प्रस्ताव

शुभ दोपहर, डेविड, और आज के समय मुझसे बात करने के लिए धन्यवाद। आईआरएस कर ऋण के साथ करदाताओं ने अपनी समस्याओं का समाधान कैसे किया है?

जेके हैरिस के टैक्स प्रोफेशनल्स व्यक्तियों और व्यवसायों को कर ऋण से निपटने के लिए अपने सभी विकल्पों का मूल्यांकन करते हैं। प्रत्येक ग्राहक के लिए कौन से कर ऋण की रणनीति सबसे अच्छी है यह निर्धारित करने के लिए हम अपनी अनूठी वित्तीय स्थिति के आधार पर ग्राहकों के लिए वित्तीय विवरण तैयार करेंगे।

कर ऋण से निपटने के लिए क्या विकल्प हैं?

करदाताओं की आईआरएस कलेक्शन गतिविधि को हल करने के लिए पांच विकल्प हैं: एक किस्त समझौते की स्थापना, आंशिक-वेतन किस्त समझौते की स्थापना, समझौते में एक प्रस्ताव प्रस्तुत करना, दिवालिएपन के लिए दाखिल करना या आईआरएस द्वारा वर्तमान में संग्रहित नहीं घोषित किया गया है।

आप कैसे जानते हैं कि एक ग्राहक के लिए एक विशेष ऋण रणनीति उचित है? सब कुछ ग्राहक की अनूठी वित्तीय स्थिति पर निर्भर करता है हम भुगतान करने की क्लाइंट की क्षमता की जांच करते हैं अगर ग्राहक अपने करों का पूरा भुगतान नहीं कर सकता, तो समझौता कार्यक्रम में प्रस्ताव एक अच्छा विकल्प हो सकता है।

विशेष रूप से, हम ग्राहक की मासिक डिस्पोजेबल आय की जांच करते हैं

यदि पर्याप्त डिस्पोजल आय है, तो हम आम तौर पर यह सलाह देते हैं कि क्लाइंट ने एक किस्त समझौते या आंशिक-भुगतान की एक किस्त समझौते की स्थापना की। अगर ग्राहक खर्च को कवर करने के लिए पर्याप्त आय कर रहा है और यह भी कम या तो कम है, तो हम समझौते में एक प्रस्ताव की सिफारिश कर सकते हैं। हालांकि, अगर ग्राहक खर्च पर बहुत पैसा खर्च करता है, जो आईआरएस अस्वीकार करेगा, हम अनुशंसा कर सकते हैं कि ग्राहक वैकल्पिक रूप से दिवालिएपन को मानता है

समझौते में एक प्रस्ताव सफल होगा या नहीं, यह निर्धारित करने के लिए सबसे महत्वपूर्ण कारक क्या हैं?

करदाता अनुपालन में होना चाहिए और उन्हें भुगतान करने और उधार लेने की क्षमता होना चाहिए। यदि करदाता कर कानूनों के अनुपालन में नहीं है तो आईआरएस समझौते के प्रस्ताव को स्वीकार नहीं करेगा उदाहरण के लिए, करदाता अनुमानित कर भुगतान या संघीय आय कर रोकथाम पर वर्तमान होना चाहिए, समय पर पेरोल कर जमा करना चाहिए, और सभी टैक्स रिटर्न दाखिल करना चाहिए। भुगतान करने और उधार लेने की क्षमता उचित संग्रह संभावित द्वारा मापा जाता है।

आप किस कर ऋण रणनीति को पसंद करते हैं?

आम तौर पर, हम चाहते हैं कि एक ग्राहक ने एक किस्त समझौते या समझौते में कोई प्रस्ताव स्थापित कियाकिस्त समझौतों और समझौतों में प्रस्ताव करदाता और आईआरएस के बीच अनुबंध हैं। जब तक अनुबंध की शर्तों को पूरा किया जा रहा है, तब तक आईआरएस करदाता को परेशान नहीं करेगा।

आंशिक-भुगतान किस्त समझौतों के बारे में, जहां करदाता मासिक भुगतान करता है लेकिन पूरा बकाया राशि से कम भुगतान करना समाप्त होता है?

आंशिक-भुगतान किस्त समझौतों समझौते में एक प्रस्ताव की तुलना में प्राप्त करना आसान हो सकता है हालांकि, एक ऑफर या पूर्ण-भुगतान किस्त समझौते के विपरीत, आईआरएस दो-दो वर्षों में आंशिक वेतन के समझौते की शर्तों का पुनः मूल्यांकन कर सकता है।

उदाहरण के लिए, यदि आईआरएस सोचता है कि करदाता बड़ा भुगतान करने के लिए खर्च कर सकता है, तो आंशिक वेतन के समझौते को पुनः बातचीत करनी पड़ सकती है करदाता किसी भी समय पुनर्मूल्यांकन का अनुरोध कर सकता है, यदि उसकी परिस्थितियां ऐसे डिग्री में बदलें, जो भुगतान पर सहमति व्यक्त की जा सके।

एक करदाता अनुरोध कैसे आंशिक-भुगतान किस्त समझौते से करता है? करदाताओं को उनके मामले में या उनके खाते को संभालने के लिए स्वचालित संग्रह प्रणाली इकाई को सौंपा गया आईआरएस राजस्व अधिकारी को आंशिक-भुगतान किस्त समझौते के लिए एक लिखित अनुरोध प्रस्तुत करना चाहिए। अगर करदाता दो आईआरएस के ऊपर दिए गए इंटरैक्शन से पहले एक आंशिक-भुगतान किस्त समझौते की स्थापना करना चाहता है, तो एक लिखित अनुरोध सेवा केंद्र को प्रस्तुत किया जा सकता है जहां करदाता अपनी कर रिटर्न फाइल करता है। एक संग्रह सूचना विवरण (आईआरएस फॉर्म 433 ए) भी प्रस्तुत करने की जरूरत है, बस समझौते में एक प्रस्ताव की तरह।

क्या इसका मतलब यह है कि टैक्सदाता को समझौते के प्रस्ताव के रूप में सभी उसी दस्तावेज की आवश्यकता होती है, जैसे बैंक स्टेटमेंट के तीन महीने और आगे?

हाँ, करदाता को संग्रह सूचना विवरण के बारे में जानकारी का समर्थन करने के लिए दस्तावेज जमा करना होगा।

कोई दस्तावेज़ीकरण नहीं, प्रभावी कर प्रशासन और समझौता में एक प्रस्ताव भुगतान करना

करदाताओं के बारे में क्या है जिनके पास बहुत कम या कोई दस्तावेज नहीं है? क्या वे अभी भी समझौते में प्रस्ताव का अनुरोध कर सकते हैं?

आईआरएस को संग्रह सूचना विवरण (फॉर्म 433 ए) के साथ दस्तावेज़ीकरण की उम्मीद है। हालांकि, कुछ ग्राहक अपने बैंक स्टेटमेंट और पेस्टबस नहीं रखते हैं। मैं उन्हें बताता हूं कि "आपके द्वारा प्रदान किए जाने वाले दस्तावेजों के आधार पर मैं आपके लिए सबसे अच्छा कर सकता हूं। "आम तौर पर आईआरएस बैकअप दस्तावेज चाहता है या नहीं, वे खर्च किए जाने वाले खर्चों को अस्वीकार करेंगे। हालांकि, कुछ मामलों में, आईआरएस क्लाइंट की आय का लिखित अनुमान स्वीकार कर लेगा, जब थोड़ी सी दस्तावेज़ीकरण चालू हो। उदाहरण के लिए, एक नया व्यवसाय शुरू करने वाले एक करदाता को उसकी भविष्य की आय और व्यय का अनुमान लगाने की आवश्यकता हो सकती है। इस तरह के आय अनुमानों को उचित होना चाहिए।

नए व्यवसायों की बात करते हुए, एक समस्या जो मुझे बार-बार दिख रही है और छोटे व्यवसाय अपने वेतन करों पर पीछे पड़ते हैं। वेतन कर कर और ट्रस्ट फंड रिकवरी शुल्क समझौते में प्रस्ताव के माध्यम से तय किया जा सकता है?

हाँ, एक व्यवसाय के मालिक समझौता में एक प्रस्ताव के माध्यम से पेरोल करों और दंडों का निपटान करने की कोशिश कर सकते हैं अगर न तो व्यापार और न ही व्यवसाय के मालिकों को कर भरने की क्षमता होती है, तो आईआरएस समझौते में एक प्रस्ताव स्वीकार कर सकती है।

एक करदाता सामंजस्य के प्रस्ताव के अनुसार संदेह के आधार पर समझौते के लिए अनुरोध कर सकता है, देयता के रूप में संदेह करता है, और प्रभावी कर प्रशासन प्रभावी कर प्रशासन के आधार पर बहुत कुछ प्रस्तावों को मंजूरी दे दी गई है। क्या आपने कभी देखा है कि आईआरएस समझौते में एक प्रभावी कर प्रशासन की पेशकश को स्वीकार करते हैं?

हाँ, मैंने देखा है कि आईआरएस प्रभावी कर प्रशासन के आधार पर समझौते में एक प्रस्ताव को मंजूरी देते हैं। वे दुर्लभ हैं, हालांकि मूल रूप से, करदाता को यह दिखाना होगा कि वह असाधारण कठिनाई का सामना कर रहे हैं, जैसे कि कर एकत्र करना असमान होगा और उचित नहीं होगा। मैं एक ऐसा मामला सोच सकता हूं जहां करदाता एक महत्वपूर्ण चिकित्सा कठिनाई का सामना कर रहा था, और यह अनिश्चित था कि क्या वह अपने कर ऋण का भुगतान करने के लिए लंबे समय तक भी रहेंगे।

प्रभावी कर प्रशासन के आधार पर एक प्रस्ताव प्रस्तुत करने में, करदाता को समझौता दस्तावेज़ीकरण में शेष पेशकश के साथ विशेष और असाधारण परिस्थितियों का एक व्यापक वर्णन प्रदान करने की आवश्यकता होती है। अभी, असाधारण परिस्थितियों का मतलब किसी तरह की जिंदगी और मौत की स्थिति, जैसे गंभीर चिकित्सा स्थिति।

जब करदाता का मानना ​​है कि वह जल्द ही मर जाए, तो समझौते के प्रस्ताव पेश करने का क्या फायदा होगा?

अगर करदाता की कोई संपत्ति है, तो उसकी संपत्ति को करदाता की मृत्यु के बाद कर ऋण का भुगतान करना होगा यदि कोई संपत्ति नहीं है, तो आईआरएस जमा करने में सक्षम नहीं होगा, और कर ऋण अंततः समाप्त हो जाएगा। इसलिए, यदि करदाता की कोई संपत्ति है, तो आईआरएस का भुगतान करने के लिए अब समझौते में एक प्रस्ताव बनाने के लिए लाभप्रद हो सकता है।

समझौता में प्रस्ताव प्रस्तुत करते समय, करदाता को यह इंगित करना चाहिए कि वह प्रस्ताव राशि का भुगतान कैसे कर रहा है करदाता एक एकमुश्त नकद भुगतान या 24 माह से मासिक भुगतान के बीच चयन कर सकते हैं। आप आमतौर पर कौन सी भुगतान योजना सुझाते हैं?

आम तौर पर, हम अनुशंसा करते हैं कि करदाता नोटिस के 90 दिनों के भीतर भुगतान करने के लिए नकद पेशकश करें कि आईआरएस ने समझौते में अपना प्रस्ताव स्वीकार कर लिया है कैश ऑफ़र आईआरएस का ध्यान आकर्षित करती है, और इसलिए आईआरएस कभी-कभी इन ऑफ़र को तेजी से प्रोसेस करते हैं इसके अलावा, आईआरएस सोचता है कि कम संभावना है कि करदाता भुगतान व्यवस्था पर चूक सकता है।

इसके अलावा, उचित राशि संभावित संग्रह क्षमता पर आधारित है, जिसमें अगले 48 या 60 महीनों में मासिक डिस्पोजेबल आय की गणना शामिल है नकदी की पेशकश के साथ, आईआरएस 48 महीने से अधिक डिस्पोजेबल आय बढ़ा देता है। 24 महीने की भुगतान की पेशकश के साथ, आईआरएस 60 महीने से ज्यादा डिस्पोजेबल आय बढ़ा देता है। तो करदाताओं आमतौर पर नकद प्रस्ताव के साथ बेहतर होगा यदि वे कम समय अवधि में भुगतान कर सकते हैं। अन्यथा, करदाता उच्च 24 महीने की पेशकश के साथ बेहतर होता है, क्योंकि अब भी ऐसे अनुबंध होंगे जो पर गौर किया जा सकता है, जब तक शर्तों का सम्मान नहीं किया जाता है।

करदाता भुगतान की व्यवस्था के बारे में अपना मन बदल सकता है?

हाँ, करदाता आईआरएस द्वारा स्वीकृति या अस्वीकृति से पहले किसी भी समय भुगतान योजनाओं को स्विच कर सकता है। हालांकि, आम तौर पर, आईआरएस काउंटर-ऑफ़र के साथ वापस आने तक इसे तब तक नहीं बदला जाता है।भुगतान योजनाओं को बदलने से मासिक आय फैक्टर (48 या 60 का गुणक) बदल जाएगा। करदाताओं को अपने कर पेशेवर के साथ मिलकर काम करना चाहिए ताकि यह सुनिश्चित किया जा सके कि वे जो भी भुगतान योजना चाहते हैं उनके लिए सही है।

इसे खुद करना या टैक्स प्रोफेशनल को भर्ती करना

टैक्स प्रोफेशनल के साथ काम करने की बात करते हुए, समझौते में एक प्रस्ताव एक लंबी और जटिल प्रक्रिया है क्या कोई करदाता खुद को समझौता करने के प्रस्ताव पेश करने का प्रयास करता है, या क्या वे कर पेशेवर किराया चाहिए?

आम तौर पर, करदाताओं को अपनी कर ऋण समस्याओं को हल करने की कोशिश करते समय एक अनुभवी कर पेशेवर की सलाह लेनी चाहिए। समझौते में एक प्रस्ताव या समस्या का सबसे अच्छा समाधान नहीं हो सकता है। यदि एक करदाता $ 10,000 से कम करों का बकाया करता है, तो वह आईआरएस को कॉल करके और भुगतान योजना का अनुरोध करके संभवत: खुद को समस्या का प्रबंधन कर सकते हैं यदि वे $ 10, 000 और $ 25,000 के बीच का भुगतान करते हैं, तो उन्हें उनके लिए उपलब्ध विकल्पों के बारे में कर पेशेवर के साथ परामर्श करना चाहिए। यदि वे $ 25,000 से अधिक का भुगतान करते हैं, तो करदाताओं को निश्चित रूप से एक अनुभवी कर पेशेवर के साथ काम करना चाहिए।

करदाता को अपने कर ऋण को व्यवस्थित करने में मदद करने के लिए टैक्स प्रोफेशनल के लिए क्या चाहिए?

करदाताओं को आईआरएस संग्रहण मामलों में महत्वपूर्ण अनुभव वाले टैक्स पेशेवर की तलाश करनी चाहिए, खासकर राजस्व अधिकारी, स्वचालित संग्रह सिस्टम डिवीजन और अपील से निपटने में अनुभव। उन्हें पता होना चाहिए कि कर पेशेवर मामलों के संग्रह के साथ कितने सालों से काम कर रहा है। इसके अतिरिक्त, करदाताओं को व्यापक कर ज्ञान के साथ पेशेवर ढूंढना चाहिए, विशेष रूप से कर ऋण के संग्रह के लिए कानूनों से संबंधित। पेशेवर को आईआरएस से पहले अभ्यास करने के लिए भर्ती कराया जाना चाहिए, जैसे कोई नामांकित एजेंट, प्रमाणित सार्वजनिक एकाउंटेंट, या कर वकील।

बार-बार, एक ग्राहक पहले उनके वकील की सहायता लेगा आईआरएस संग्रह में सभी अटॉर्नी विशेषज्ञ नहीं हैं हालांकि, एक वकील आपको संभावित कर पेशेवरों का मूल्यांकन करने में मदद कर सकता है और सिफारिश कर सकता है कि किस प्रकार कर पेशेवर मदद करने के लिए सबसे योग्य है।

समझौता प्रक्रिया में प्रस्ताव, व्यावसायिक शुल्क, 10-वर्षीय संवैधानिक एक बार करदाता अपने कर ऋण को व्यवस्थित करने में कर पेशेवर चुनता है, तो प्रक्रिया क्या है?

सब कुछ करदाता की अनूठी वित्तीय स्थिति पर निर्भर करता है। हम एक वित्तीय विवरण तैयार करते हुए शुरू करते हैं जो क्लाइंट की आय और संपत्ति को दर्शाता है।

शुरू से खत्म होने तक, समझौते में एक प्रस्ताव को पूरा करने में कितना समय लगता है?

यह सब इस बात पर निर्भर करता है कि आईआरएस कितनी तेजी से ऑफ़र पेश करती है मैं ग्राहकों को बताता हूं कि यह 6 महीने से 2 साल तक कहीं भी ले जाता है। सबसे तेज है कि मैंने आईआरएस प्रक्रिया को एक प्रस्ताव दिया है, यह 4 महीने है। सबसे लंबा था साढ़े दो साल।

समझौते में एक प्रस्ताव तैयार करने के लिए कर पेशेवर को किराए पर लेना महंगा हो सकता है। ग्राहकों को क्या भुगतान करना चाहिए?

समझौता और अन्य आईआरएस प्रतिनिधित्व सेवाओं की पेशकश की कीमत अलग-अलग होगी। अधिक जटिल मामले, पेशेवर मदद के लिए शुल्क अधिक है। समझौते में एक प्रस्ताव, केवल स्वयं के द्वारा, $ 2, 500, अधिक या कम लागत आएगा, यह इस बात पर निर्भर करता है कि मामला कितना जटिल है।हालांकि, ग्राहकों को कई बार समझौते में केवल एक प्रस्ताव से ज्यादा की जरूरत है। उन्हें करों को वापस तैयार करने की आवश्यकता हो सकती है। तो कुल लागत हमेशा इस मामले की जटिलता पर निर्भर करता है और ग्राहक की जरूरतों में कितना मदद करता है।

कुल मिलाकर, यह समझौता कार्यक्रम में प्रस्ताव लगता है कि करदाताओं के लिए एक अच्छा विकल्प है, जिनके पास पूर्ण टैक्स ऋण का भुगतान करने की क्षमता सीमित है। समझौते में प्रस्ताव प्रस्तुत करने के लिए कोई नुकसान हो सकता है?

समझौते की पेशकश कर ऋण को संभालने के लिए एक उपकरण है। करदाताओं को एक कर पेशेवर के साथ परामर्श करना चाहिए कि यह पता लगाने के लिए कि कोई अन्य कर ऋण रणनीति, जैसे एक किस्त समझौते या दिवालिएपन, उनके लिए सही है। समझौते में एक प्रस्ताव के लिए सबसे बड़ा नुकसान यह है कि एक प्रस्ताव प्रस्तुत करने से कर ऋण एकत्र करने पर 10-वर्षीय क़ानून की देरी होती है। आईआरएस को कर ऋण लेने के लिए दस साल का है, लेकिन आईआरएस समझौते में एक प्रस्ताव की प्रक्रिया कर रहा है, जबकि दस साल की अवधि निलंबित कर दिया गया है। इसका मतलब यह है कि आईआरएस के पास कर ऋण पर इकट्ठा करने के लिए अतिरिक्त समय हो सकता है यदि समझौते में कोई प्रस्ताव खारिज कर दिया गया है।

डेविड ए। बूमन और जेके हैरिस के बारे में अधिक

डेविड ए। बाउमन 20 साल की टैक्स टैरिफिंग अनुभव, 15 साल एक स्वयं-नियोजित कर व्यवसायी के रूप में और 1 राष्ट्रीय राष्ट्रव्यापी के लिए कर प्रबंधक के रूप में पांच वर्ष बैंक। श्री बूमान ने जुलाई 1 9 87 में अपने नामांकित एजेंट का प्रमाण पत्र प्राप्त किया और संग्रह प्रतिनिधित्व के क्षेत्र में पिछले सात वर्षों के लिए संघीय और राज्य एजेंसियों से पहले करदाताओं का प्रतिनिधित्व किया। जेके हैरिस के विशेष सहायता समूह को सौंप दिया गया, श्री बॉमन उच्च डॉलर में शामिल ग्राहकों और अधिक जटिल व्यक्तिगत और व्यापारिक मुद्दों का प्रतिनिधित्व करते हैं।

जेके हैरिस एंड कंपनी, एलएलसी , उत्तरी चार्ल्सटन, सी। सी में स्थित है, यह देश की सबसे बड़ी कर प्रतिनिधित्व फर्म है और 1997 में इसकी स्थापना के बाद जॉन के। जेके हैरिस सलाहकार केवल 450 स्थानों पर उपभोक्ताओं के साथ मिलकर केवल नियुक्ति के लिए उपलब्ध हैं कंपनी उपभोक्ता और वाणिज्यिक ऋण, छात्र ऋण ऋण, निवेश धोखाधड़ी, वित्तीय योजना, कर रिटर्न तैयार करने और ऑडिट का प्रतिनिधित्व करने के लिए सेवाएं भी प्रदान करती है।