फार्म 10 99

परिभाषा:

आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) फॉर्म 10 99 एक महत्वपूर्ण संघीय कर रिपोर्टिंग दस्तावेज़ है। बैंकों, ब्रोकरेज फर्मों और म्यूचुअल फंड कंपनियां वित्तीय सेवा फर्मों में से एक हैं, जो उनके ग्राहकों द्वारा प्राप्त आय, जैसे कि लाभांश और ब्याज, की रिपोर्ट करने के लिए फॉर्म 1099 का उपयोग करते हैं। कर वर्ष 2011 के बाद से, फॉर्म 10 99 में ग्राहकों की पूंजीगत लाभ आय से सिक्योरिटीज की बिक्री के बारे में भी बताया गया है, जहां ब्रोकरेज फर्म कर आधार (आई, समायोजित खरीद मूल्य) की पुष्टि कर सकता है।

पूर्व वर्षों में, बिक्री से कुल आय में शामिल थे

बैंक और म्यूचुअल फंड कंपनियां आम तौर पर जनवरी के मध्य तक ग्राहकों के लिए फॉर्म 1099 जारी करती हैं, लेकिन ब्रोकरेज फर्म सामान्य तौर पर कानून द्वारा निर्धारित उनके लिए मध्य फरवरी की समय सीमा तक लेते हैं। हालांकि, यह समय सीमा काफी हद तक भ्रामक है, क्योंकि ब्रोकरेज फर्मों को यह सुनिश्चित करने की आवश्यकता नहीं है कि प्रत्येक 1099 अंक जो कि वे इस समय अंतिम और पूरी तरह से सही हैं। इसके बजाय, ब्रोकरेज फर्मों को एक ही टैक्स सीजन में 1099 एक या अधिक बार बार संशोधित करने के लिए यह आम बात है, 15 अप्रैल के बाद भी, दोनों आयकर रिटर्न भरने में ग्राहकों और टैक्स डिफेंडर के लिए कठिनाइयों का कारण है।

ब्रोकरेज फर्म आमतौर पर दावा करते हैं कि प्रतिभूतियों के जारीकर्ता, या उनके ग्राहकों के ब्रोकरेज खातों में आयोजित म्यूचुअल फंडों से, संशोधित डेटा फीड के कारण 10 99 संशोधन किए गए हैं। हालांकि, जैसा कि ऊपर बताया गया है, म्यूचुअल फंड कंपनियां आम तौर पर एक महीने पहले पूर्ण रूप से 1099 अंक जारी करती हैं, और शायद ही कभी किसी भी संशोधन के साथ, उसी जारीकर्ता से प्रतिभूतियों के बावजूद।

इसके अलावा, ब्रोकरेज फर्मों ने फॉर्म 10 99 पर पूंजीगत लाभ (और नुकसान) की रिपोर्ट की नई आवश्यकता पूरी तरह से लागू नहीं की गई है सैद्धांतिक रूप से एक ही फर्म द्वारा खरीदी गई सभी प्रतिभूतियों पर लाभ और हानि डेटा फॉर्म 10 99 पर सूचित किया जाना चाहिए, लेकिन अक्सर ऐसा नहीं है।

सही और अंतिम फॉर्म 1099 के समय पर जारी करने वाली ब्रोकरेज फर्म की समस्याएं एक उदाहरण हैं कि वित्तीय सलाहकार और उनकी बिक्री सहायकों ग्राहक संतुष्टि को प्रभावित करने वाली सभी कारकों के नियंत्रण में नहीं हैं।

इसके बजाय, वे अपनी फर्मों के अन्य कार्यात्मक क्षेत्रों जैसे ब्रोकरेज संचालन या सूचना प्रौद्योगिकी जैसे सेवा की गुणवत्ता पर अत्यधिक निर्भर हैं।