कैसे बिटकॉन्स कर हैं

जब भी बिटकॉइन खरीदा, बेचा या व्यापार किया जाता है, कर प्रभाव पड़ता है हम चर्चा करेंगे कि बिटकिंस और वर्चुअल मुद्रा के अन्य रूपों पर कैसे कर लगाया जाता है, और रिकॉर्ड रखने की आवश्यकताओं और टैक्स प्लानिंग तकनीकों का इस्तेमाल किया जा सकता है। अंत में आपको अपना खुद का अनुसंधान जारी रखने के लिए संसाधन मिलेगा।

बड़ी तस्वीर:

"आगे बढ़ने वाली चीज रिकॉर्ड को बनाए रख रही है, स्टॉक के समान काफी समान है," जेसन टाइरा , टेक्सास में एक प्रमाणित सार्वजनिक एकाउंटेंट जो बिटकॉइन में माहिर करती है, "अधूरे रिकॉर्ड साथ ही कोई रिकॉर्ड नहीं हो सकता है। "

इतनी महत्वपूर्ण विषय रखने वाले रिकॉर्ड क्यों हैं? बिटकोइन से संबंधित आय को सही तरीके से मापने के लिए रिकॉर्ड बनाए रखना आवश्यक है।

जब करों की बात आती है, तो आंतरिक राजस्व सेवा ने फैसला सुनाया है कि बिटकॉइन और अन्य "परिवर्तनीय आभासी मुद्राओं" को "संपत्ति माना जाता है" और इसे मुद्रा के रूप में नहीं माना जाता है आईआरएस से यह संक्षिप्त मार्गदर्शन

के लिए असल में कैसे बिटकॉइन पर कर लगाया जाता है , किस जानकारी की आवश्यकता है यह सुनिश्चित करने के लिए कर सही तरीके से गणना की जाती हैं, और क्या टैक्स प्लानिंग तकनीकें लोग बिटकॉइन लेनदेन पर अपने करों को कम करने के लिए उपयोग कर सकते हैं संक्षेप में,

वर्चुअल मुद्राएं कर उद्देश्यों के लिए संपत्ति हैं;

इसका अर्थ है, आभासी मुद्रा का निपटान करते समय आपके पास पूंजीगत लाभ या नुकसान होगा;

• आय करबल है, भले ही आपको आभासी मुद्रा में भुगतान किया जाए;
• वर्चुअल मुद्रा खर्च करना वास्तव में दो लेन-देन है: आभासी मुद्रा का निपटान करना और डॉलर समतुल्य राशि खर्च करना;
• बिटकॉइन में व्यापार लेनदेन बिक्री कर, रोक, और सूचना रिपोर्टिंग के लिए सभी सामान्य नियमों के अधीन हैं;
• आभासी मुद्रा में लेनदेन के विस्तृत रिकॉर्ड रखने से यह सुनिश्चित होता है कि आय ठीक से मापा जाता है।

कर परिप्रेक्ष्य से आभासी मुद्रा क्या है? यहां बताया गया है कि आईआरएस क्या कहता है

• परिभाषाएं:

"आभासी मुद्रा मूल्य का एक डिजिटल प्रतिनिधित्व है जो एक्सचेंज के एक माध्यम, खाते की एक इकाई और / या मूल्य का एक संग्रह है।"

वर्चुअल मुद्रा "में किसी भी अधिकार क्षेत्र में कानूनी निविदा स्थिति नहीं है।

• " वास्तविक मुद्रा में वास्तविक मूल्य वाले वर्चुअल मुद्रा, या जो वास्तविक मुद्रा के विकल्प के रूप में कार्य करता है, को 'परिवर्तनीय' वर्चुअल मुद्रा के रूप में संदर्भित किया जाता है। "< "बिटकॉइन एक परिवर्तनीय आभासी मुद्रा का एक उदाहरण है।"
• "बिटकॉइन उपयोगकर्ता के बीच डिजिटल रूप से कारोबार किया जा सकता है और इसे यूएस डॉलर, यूरो, और अन्य वास्तविक या आभासी मुद्राओं में खरीदा जा सकता है।" > कर उपचार:
• "संघीय कर उद्देश्यों के लिए, आभासी मुद्रा को संपत्ति माना जाता है। संपत्ति के लेन-देन के लिए लागू सामान्य कर सिद्धांत, आभासी मुद्रा का उपयोग कर लेनदेन पर लागू होता है।"
• "एक करदाता जो माल के भुगतान के रूप में आभासी मुद्रा प्राप्त करता है सेवाओं, सकल आय की गणना में, उचित बाजार मूल्य शामिल हैं आभासी मुद्रा का, यू में मापा गयाएस डॉलर, जिसकी आभासी मुद्रा प्राप्त हुई थी। "
• " वर्चुअल मुद्रा का उपयोग करने वाले लेनदेन को अमेरिकी डॉलर में सूचित करना होगा "कर रिटर्न पर।

" करदाताओं को उचित बाजार मूल्य निर्धारित करने की आवश्यकता होगी भुगतान की तिथि या रसीद के रूप में अमेरिकी डॉलर में आभासी मुद्रा का। "

• " यदि कोई आभासी मुद्रा एक एक्सचेंज पर सूचीबद्ध है और विनिमय दर बाजार की आपूर्ति और मांग द्वारा स्थापित की जाती है, तो आभासी मुद्रा का उचित बाजार मूल्य है वर्चुअल मुद्रा को अमेरिकी डॉलर में परिवर्तित करके निर्धारित किया जाता है … विनिमय दर पर, उचित तरीके से लगातार लागू किया जाता है। "
• स्रोत:
• नोटिस 2014-21 (पीडीएफ संस्करण | वेब संस्करण), आईआरएस। gov। < वर्चुअल मुद्रा को प्रॉपर्टी के रूप में माना जाता है - इसका अर्थ है कि बिटकॉन्स का विमोचन हो जाने पर कैपिटल गेन
• "बिटुकोइन लेन-देन को कर योग्य है," लिखते हैं,
• टायसन क्रॉस

, एक कर वकील जो आभासी मुद्राओं में माहिर हैं। "बिटकॉइन उपयोगकर्ता जब वे माल खरीदते हैं, तो उनके लाभ या हानि की गणना करनी पड़ती है या बिटकॉइन के साथ सेवाएं। "

आइए एक पल के लिए इसका क्या मतलब है। आईआरएस ने कहा कि बिटकॉइन और इसी तरह की परिवर्तनीय आभासी मुद्राएं कर उद्देश्यों के लिए संपत्ति हैं। अन्य प्रकार की संपत्ति के साथ, पहले एक

प्राप्त करता है संपत्ति, अक्सर संपत्ति के लिए नकदी का आदान प्रदान करके। फिर एक समय के लिए संपत्ति का मालिक है और फिर अंततः एक संपत्ति बेच सकता है या देना या दूर या व्यापार या अन्यथा निपटाना

तो किसी प्रकार की संपत्ति के साथ हमारे पास समय में तीन क्षण हैं: संपत्ति प्राप्त करना, संपत्ति रखने और संपत्ति का निपटान करना।

-2 -> वही तीन पहलू परिवर्तनीय आभासी मुद्राओं के साथ पाए जाते हैं। चलिए इस बात पर चर्चा करते हुए शुरू करें कि कर परिप्रेक्ष्य अंत में जब बिटकॉइन बेचे जाएं या उनका निपटारा हो। चूंकि बिटकॉइन संपत्ति हैं, हम उन नियमों का पालन करेंगे जो संपत्ति के स्वभाव पर लागू होते हैं। जब संपत्ति का निपटारा होता है, तो चार चीजें होती हैं:

संपत्ति पर किसी भी लाभ से आय प्राप्त की जाती है

लागत को मूल्य के आधार (खरीद मूल्य) के बीच डॉलर के मूल्य में परिवर्तन के द्वारा मापा जाता है और स्वभाव से प्राप्त कुल आय (बिक्री मूल्य)।

लागू होने वाली कर की दर इस बात पर निर्भर करती है कि संपत्ति अल्पकालिक या दीर्घकालिक अवधि के लिए आयोजित की गई थी या नहीं। और अंत में, संपत्ति की डिस्पोज़शन की सूची में टैक्स रिटर्न पर रिपोर्ट अनुसूची डी और फॉर्म 8949 या फॉर्म 4797 का उपयोग किया जाता है। ये फॉर्म हमें लाभ या हानि की गणना करते समय "हमारा गणित दिखा" करने की आवश्यकता होती है।

1. व्यापारियों और व्यवसायों के लिए कर युक्तियां
2. प्राप्त बिटकोइन्स का मूल्यांकन करने में लगातार उपयोग करने के लिए विनिमय दर की पहचान करें
3. जब कोई ग्राहक बिटकॉइन का उपयोग करके आप से खरीदता है, तो बिक्री बिक्री कर को चार्ज करें, अगर आपके व्यापार के क्षेत्र में आवश्यक है
4. जब वर्ष के दौरान एक स्वतंत्र ठेकेदार $ 600 या अधिक का भुगतान करते हैं, तो अनुरोध फॉर्म डब्लू-9 और फॉर्म 10 99-एमआईएससी, भले ही आप उन्हें बिटकॉइन में भुगतान करते हैं। आप $ 600 सीमा तक पहुंचने के लिए यह निर्धारित करने के लिए पूरे साल ठेकेदारों को दी गई राशि को ट्रैक करें। बैकअप रोकना आवश्यक हो सकता है

यदि बिटकॉइन में कर्मचारियों का भुगतान करते हैं, तो पहले अमेरिकी डॉलर में सभी लागू पेरोल करों को रोक दें। नेट भुगतान का भुगतान तो बिटकॉइन में उचित के रूप में किया जा सकता है

करों का भुगतान डॉलर में किया जाता है, बिटकॉइन में नहीं। एक नियमित समय पर डॉलर में बिटकिन्स को परिवर्तित करने पर विचार करें ताकि आपके पास कोई भी आयकर, रोक, या बिक्री कर को प्रेषित करने के लिए पर्याप्त डॉलर हों।

• अपने अनुमानित कर भुगतानों को लगाते समय बिटकॉइन लेनदेन शामिल करें
• बिक्री राजस्व डॉलर में व्यावसायिक आय के रूप में दर्ज किया गया है
• खर्च भी डॉलर में दर्ज किए जाते हैं
• बिटकॉइन धारण करने पर लाभ या हानि व्यापारिक लाभ (फॉर्म 4797 या अनुसूची डी के रूप में उपयुक्त) के रूप में दर्ज किया गया है
• कुछ
• व्यापारियों के लिए गैर-कर संबंधित सर्वोत्तम प्रथाएं हैं
• :
• "अधिकांश व्यापारियों लेनदेन के समय आभासी मुद्रा परिवर्तित कर रहे हैं या उसके बाद शीघ्र ही, क्योंकि वे बिटकॉइन की कीमत में अस्थिरता पर जोखिम लेने के व्यवसाय में नहीं हैं, " डेविड बर्जर , डिजिटल मुद्रा के संस्थापक और मुख्य कार्यकारी अधिकारी कहते हैं काउंसिल, जो अकाउंटेंट्स और वकीलों के लिए डिजिटल मुद्रा पर प्रशिक्षण प्रदान करता है।
• व्यापारी सेवा प्रदाताओं जो बिक्री के समय विनिमय दर की गारंटी देते हैं और डॉलर के लिए बिटकॉइन के दैनिक स्वचालित रूपांतरण प्रदान करते हैं, बर्गर ने उल्लेख किया

बिटकॉइन फीस / कमीशन और प्रसंस्करण का समय अन्य भुगतान तकनीकों के साथ तुलना करें (जैसे व्यापारी खाते, पेपैल, आदि।) आकस्मिक विकिटिन उपयोगकर्ताओं के लिए कर युक्तियां एक रिकॉर्ड रखने वाली प्रणाली की स्थापना

• जब आप अधिग्रहण करते हैं और जब आप बिटकॉइन का निपटान करते हैं तब रखें अनुसूची डी और फॉर्म 8949 पर बिटकॉइन के रिकार्ड स्वभाव। बिटकॉइन का उपयोग करने वाली प्रत्येक खरीद एक में दो लेनदेन है: एक निहित स्वभाव और एक व्यय।
• एक गैर कर नोट पर, आकस्मिक बिटकॉइन उपयोगकर्ता एक सम्मानित बिटकॉइन वॉलेट प्रदाता का उपयोग करना चाहते हैं। सम्मानित बटुए प्रदाताओं ने बिडकोइन्स को खरीदने, व्यापार और बेचने के लिए जोखिम को कम करने के उपकरण को और अधिक सुरक्षित और उपयोगकर्ता के अनुकूल बना दिया है, डेविड बर्जर को नोट करता है
• बिटकॉइन निवेशकों और सट्टेबाजों के लिए टैक्स टिप्स

एक रिकार्ड रखने की व्यवस्था स्थापित करें

• अनुसूची डी और फॉर्म 8949 पर बिटकॉइन के रिकॉर्ड स्वभाव।
• अपनी लागत आधार विधि की पहचान करें
• अपनी विनिमय दर की पहचान करें
• अल्पकालिक व्यापार, दीर्घकालिक खरीद-और-पकड़ वाली स्थिति और निजी खर्च के लिए अलग-अलग जेब रखें।

सामान्य पूंजीगत लाभ रणनीतियां लागू होती हैं: हानि के साथ ऑफसेट लाभ, दीर्घकालिक उपचार के लिए अर्हता प्राप्त करने, घाटे में कटाई और लाभ बढ़ने।

टैक्स दर देखें: लाभ 3 के अधीन। 8% शुद्ध निवेश आयकर।

• "खनन" द्वारा प्राप्त बिटकोइन्स के लिए कर उपचार की पहचान - आयकर और स्वयंरोजगार कर के अधीन व्यवसायिक आय हो सकती है
• किसी भी निवेश-संबंधित व्यय को कम करें (अनुसूची ए)।
• किसी भी निवेश ब्याज को कम करें (अनुसूची ए)।
• बीटीकोइन्स (अनुसूची ए) के कर उपचार का निर्धारण करने के लिए संबंधित टैक्स तैयारी और सलाह शुल्क।
• मार्केट ट्रेडिंग के लिए इलेक्ट्रिक मार्केट? इसका मतलब यह है कि सभी लाभ अल्पावधि हैं और फॉर्म 4797 पर रिपोर्ट किया गया है, और किसी भी बिटकॉइन संबंधी व्यय का निर्धारण अनुसूची सी पर किया जाता है।
• कर के विचारों के अलावा, निवेशकों को वॉलेट प्रदाता या पंजीकृत निवेश वाहनों पर सुरक्षा विशेषताओं के साथ एक नज़र रखना चाहिए जो किसी बैंकिंग संस्थान से अपेक्षा कर सकते हैं। डेविड बर्गर का कहना है कि कुछ प्लेटफार्म "वॉल्ट में होल्डिंग्स या स्टोर होल्डिंग ऑफ़लाइन ऑफ़लाइन" की पेशकश करते हैं
• ट्रैकिंग विकिपीडिया के लिए सॉफ्टवेयर उपकरण
• लिब्राटेक्स: बिटकॉइन लेनदेन आयात करने और लाभ / घाटे की गणना के लिए वेब आधारित सॉफ्टवेयर
• बिटकॉइनटैक्सः डेटा आयात करने और लाभ / हानियों की गणना के लिए वेब-आधारित सॉफ़्टवेयर
• क्रयबुक के ऑनलाइन संस्करण के अंदर बिचकाइन के माध्यम से भुगतान स्वीकार करने और व्यापारियों के लिए क्विकबुक ऑनलाइन ग्राहकों के लिए PayByCoin ऐड-ऑन।
• बिटकॉइन के बारे में कर और लेखा लेख
• जेसन टाइरा, सीपीए, बिटकॉइन पत्रिका, बिटकॉइन टेक्सब्लॉग और सिक्नडेस्क में बिटकॉइन के बारे में बड़े पैमाने पर लिखे हैं।

एनेट नेलेन "बिटकोइन करधान: स्पष्टता और रहस्य," (12 जून 2014) में आईआरएस मार्गदर्शन में एक गहराई से नजर डालते हैं।

बिटकॉन्स अपडेट (10/11/14) में, जैक टाउनसेंड का एक सारांश है कि आईआरएस किस प्रकार बीटकोइन को लेकर "आपराधिक कर जांच के लिए तैयार हो रही है"

• डेलॉइट ने बिटकॉइन के पेशेवरों और विपक्षों का वर्णन करते हुए एक इन्फोग्राफिक का उत्पादन किया है।
• जेसिका ब्रूनो का वर्णन है कि कनाडा में बिटकाइंस पर अपने लेख में क्या कर रहे हैं, डिजिटल मुद्रा के साथ क्या करना है? (सलाहकार ca।)
• सीखना संसाधन

लेखाकारों के लिए बिटकॉइन (उदेमी)

• वकील के लिए बिटकॉइन (उदेमी)