क्या आप अपने विरासत पर करों का भुगतान करना होगा?

नोट: कर कानून अक्सर बदलता है, और निम्नलिखित सूचना उन कानूनों में हाल के परिवर्तनों को प्रतिबिंबित नहीं कर सकती है। वर्तमान कर या कानूनी सलाह के लिए, कृपया एक लेखाकार या एक वकील से परामर्श करें क्योंकि इस लेख में दी गई जानकारी कर या कानूनी सलाह नहीं है और कर या कानूनी सलाह के लिए कोई विकल्प नहीं है।

जब मैं किसी संपत्ति या भरोसे के लाभार्थी के साथ बात करता हूँ तो एक आम सवाल उठता है कि क्या लाभार्थी को उनके उत्तराधिकार पर कोई कर देना होगा या नहीं।

इससे पहले कि इस सवाल का उत्तर दिया जा सकता है, लाभार्थी को यह समझने की जरूरत है कि शब्द "कर" वास्तव में तीन अलग-अलग प्रकार के करों को शामिल करता है: उत्तराधिकार कर, संपत्ति कर, और आयकर।

आपकी विरासत विरासत करों, संपत्ति करों और / या आयकरों के अधीन होगी या नहीं, कई कारकों पर निर्भर करेगा, तो आइए इन प्रकार के करों में से प्रत्येक से अलग से निपटें।

राज्य विरासत कर

सबसे अधिक लाभार्थियों के लिए अच्छी खबर यह है कि उन्हें विरासत करों के बारे में चिंता करने की आवश्यकता नहीं होगी क्योंकि केवल छः वर्तमान में उनको इकट्ठा करता है - आयोवा, केंटकी, मैरीलैंड, नेब्रास्का, न्यू जर्सी और पेनसिल्वेनिया इसके अलावा, इनमें से सभी राज्यों में एक जीवित पति या पत्नी के पास संपत्ति विरासत कर से मुक्त होती है, और केवल नेब्रास्का और पेंसिल्वेनिया बच्चों और नाती-पोतों से गुजरने वाले संपत्ति पर करों का उत्तपन करते हैं।

इसलिए, यदि आप से वंचित होने वाले मृतक आयोवा, केंटकी, मैरीलैंड, नेब्रास्का, न्यू जर्सी या पेंसिल्वेनिया या इन राज्यों में से किसी भी खुद की रियल एस्टेट में नहीं रहते हैं, तो आप नहीं करेंगे कोई उत्तराधिकार कर देना

यह भी सच है कि यदि आप, उत्तराधिकार प्राप्त करने वाले व्यक्ति, इन छह राज्यों में से एक में रहते हैं।

और, यहां तक ​​कि अगर मृतक इन राज्यों में से किसी एक या उनमें से एक या अधिक संपत्ति में स्वामित्व वाली संपत्ति में रहता है, तो आप मृतक के संबंध में अपने रिश्ते के आधार पर विरासत कर सकते हैं या नहीं। इसके अलावा, आमतौर पर वारसा करों का भुगतान करना होगा, इससे पहले कि आप अपना उत्तराधिकारी चेक प्राप्त कर सकें, इसलिए आपके द्वारा भुगतान की गई राशि पहले से करों के कारण कम हो जाएगी।

मेरा स्टेट इनहेरिटन्स टैक्स चार्ट उन छह राज्यों में उत्तराधिकार कर कानूनों का एक संक्षिप्त अवलोकन देता है, जो उन्हें एकत्रित करते हैं, जबकि प्रत्येक राज्य के नाम से जुड़े लिंक्स प्रत्येक राज्य नाम के विरासत कर कानूनों के बारे में विस्तृत जानकारी देते हैं।

राज्य संपत्ति कर और संघीय एस्टेट कर

अच्छी खबर यह है कि संघीय संपत्ति कर उद्देश्यों के लिए 2014 संपत्ति कर छूट $ 5, 340, 000 और 2015 संपत्ति कर छूट $ 5, 430, 000 है। मृतक की संपत्ति जिसे आप से प्राप्त किया जा रहा है, मौत के वर्ष के लिए लागू छूट राशि की तुलना में कम है, तो आप किसी भी संघीय संपत्ति करों को नहीं देना होगा।

राज्य संपत्ति करों के संबंध में, वर्तमान में, केवल एक मुट्ठी भर न्यायालय उन्हें कनेक्ट करता है - कनेक्टिकट, डेलावेयर, कोलंबिया के जिला, हवाई, इलिनोइस, मेन, मेरीलैंड, मैसाचुसेट्स, मिनेसोटा, न्यू जर्सी, न्यूयॉर्क, ओरेगन, रोड आइलैंड , टेनेसी, वरमोंट, और वाशिंगटन तो, राज्य उत्तराधिकारी करों के साथ, यदि आप से वंचित होने वाले मृतक इन राज्यों में से किसी भी राज्य में नहीं रहते हैं या इन में से किसी भी राज्य में अपनी संपत्ति नहीं है, तो आप किसी भी राज्य संपत्ति कर नहीं दे सकते हैं, भले ही आप , व्यक्ति को विरासत प्राप्त करने वाले, इन राज्यों में से एक में रहें दूसरी तरफ, यदि मृतक इन राज्यों में से किसी एक या एक या अधिक राज्यों में स्वामित्व वाली संपत्ति में रहते हैं, तो राज्य संपत्ति करों से पहले किसी भी संपत्ति में संपत्ति का मूल्य राज्य संपत्ति कर छूट से अधिक होना चाहिए ।

वर्तमान में, राज्य संपत्ति कर छूट $ 675,000,000 से लेकर न्यू जर्सी में $ 5, 430,000, उच्चतम डेलावेर और हवाई में लेकर आता है। लेकिन यहां तक ​​कि अगर संपत्ति राज्य संपत्ति करों को देय होगी, तो आमतौर पर इन करों का भुगतान करने से पहले आपको अपना उत्तराधिकारी चेक प्राप्त होगा, इसलिए आपके द्वारा भुगतान की गई राशि पहले से करों के कारण पहले से ही कम हो जाएगी।

मेरा राज्य संपत्ति कर और छूट चार्ट उन राज्यों के संपत्ति के कर कानूनों के बारे में विस्तृत जानकारी देते हैं, जहां प्रत्येक राज्य नाम से जुड़ी लिंक्स उपलब्ध कराए जाते हैं, जबकि उन सभी राज्यों के संपत्ति कर कर छूटें हैं। इसके अलावा, मेरा 2015 स्टेट डेथ टैक्स चार्ट में शीर्ष मृत्यु कर दरों के साथ छूट की सूची है

राज्य आय कर और संघीय आयकर

सामान्य तौर पर, एक और में खुद को विरासत में आय नहीं माना जाता है, इसलिए आपको अपने राज्य या संघीय आय कर रिटर्न पर अपनी विरासत की रिपोर्ट नहीं करनी होगी।

हालांकि, आपके द्वारा प्राप्त होने वाली संपत्ति में आयकर परिणाम निर्मित हो सकते हैं। उदाहरण के लिए, यदि आप पारंपरिक आईआरए या 401 (के) के वारिस करते हैं, तो आपको अपने सामान्य संघीय आय में आईआरए या 401 (के) से बाहर ले जाने वाले सभी वितरणों को शामिल करना होगा, और संभवतः आपकी राज्य की आय, वर्ष के दौरान जो आप वितरण लेते हैं

सेवानिवृत्ति के खातों के अलावा, यदि आप रियल एस्टेट या IRA या 401 (के) के बाहर आयोजित किए गए किसी भी शेयर का वारदात करते हैं, तो वर्ष में जब आप अचल संपत्ति या स्टॉक बेचते हैं, तो आपको पूंजी लाभ करों के आधार पर कर संपत्ति के विरासत मूल्य के बीच का अंतर (जो आपको मौत की तारीख के रूप में "कदम बढ़ाए गए" प्राप्त करता है) के अनुसार बिक्री मूल्य की तुलना में प्राप्त होता है उदाहरण के लिए, यदि आप मृतक की मौत की तिथि पर $ 100, 000 की कीमत वाले घर का वारदात करते हैं, लेकिन आप कुछ साल बाद $ 150,000 के लिए घर लौट कर बेचते हैं, तो आप 50,000 डॉलर पर पूंजीगत लाभ कर लेंगे ।

विदेशियों से प्राप्त उपहारों और विरासत के बारे में एक नोट

यदि आप एक अमेरिकी नागरिक हैं या एक निवासी विदेशी हैं और आपको किसी विदेशी या किसी उपहार या विरासत प्राप्त हुई है, तो आपको यह जानना होगा कि रिपोर्टिंग की विशिष्ट आवश्यकताएं विदेशी उपहार या विरासत के संबंध में संघीय कर प्रयोजनों के लिए अनुसरण किया जाना चाहिए: क्या आपको विदेशों से आईआरएस को प्राप्त उपहार या विरासत की रिपोर्ट करना पड़ता है?

आपके विरासत पर करों पर बॉटम लाइन

करों और उत्तराधिकार के बारे में कई गलत धारणाएं हैं यदि आपको यकीन नहीं है कि आपको अपनी विरासत संपत्ति पर करों का भुगतान करना होगा, तो अपने कर रिटर्न के कारण होने से पहले एक एस्टेट प्लानिंग अटॉर्नी या एकाउंटेंट से परामर्श करें।

धन जटिल है हम मदद कर सकते हैं। और सीधे अपने इनबॉक्स में दिए गए टिप्स, और हमारे व्यक्तिगत वित्त और कर विशेषज्ञों की अंतर्दृष्टि प्राप्त करें