कर कारणों के लिए एक पूंजी हानि को समझना कैसे

जब कोई निवेश मूल्य में नीचे जाता है और आप इसे बेचते हैं या किसी दूसरे निवेश के लिए इसका आदान-प्रदान करते हैं, तो आपको एक "पूंजी नुकसान" महसूस होता है। ऐसे समय होंगे जहां आपको आयकर बिल को कम करने के लिए कर के उद्देश्य के लिए पूंजी हानि का एहसास करना चाहिए। पूंजीगत हानियों का इस्तेमाल पूंजी लाभ को ऑफसेट करने के लिए किया जा सकता है, और संभावित रूप से कुछ साधारण आय को ऑफसेट करने के लिए इस्तेमाल किया जा सकता है।

क्यों एक पूंजी नुकसान को एहसास?

यदि आप एक ही कर वर्ष में बड़ी पूंजीगत लाभ उठाना चाहते थे तो आप जानबूझकर पूंजीगत नुकसान का एहसास कर सकते हैं।

मान लीजिए कि आप अचल संपत्ति, व्यापार, या एक म्यूचुअल फंड या बड़े पूंजी लाभ के साथ शेयर का एक टुकड़ा बेचते हैं। आप अपने पूंजी लाभ को ऑफसेट करने के लिए हानि उत्पन्न करने के उद्देश्य के लिए आपके पास अन्य निवेश होल्डिंग को पुनर्व्यवस्थित करने में सक्षम हो सकते हैं। यह म्यूचुअल फंड और एक्सचेंज ट्रेडेड फंड्स के साथ सबसे अच्छा काम करता है।

म्यूचुअल फंड्स के साथ, दूसरे के लिए एक फंड का आदान-प्रदान करके, आप आवश्यक रूप से दीर्घकालिक निवेश के नुकसान के बिना कर कारणों के लिए पूंजी नुकसान का एहसास कर सकते हैं।

यह कैसे काम करता है यह एक उदाहरण है:

• मान लें कि आप एक मोहरा एस एंड पी 500 इंडेक्स फंड हैं आपने इसे वर्ष की शुरुआत में $ 100, 000 के लिए खरीदा था। बाजार में गिरावट आई और यह अब 70, 000 डॉलर के लायक है। आप जानते हैं कि लंबे समय से बाजार ठीक हो जाएंगे, इसलिए आप इसे नुकसान में नहीं बेचना चाहते हैं, लेकिन आप नुकसान के लिए उपयोग करना चाहते हैं कर उद्देश्य।
• अपने फंड को बेचने और नकदी या एक अलग प्रकार के निवेश में जाने की बजाए, आप इसे बेचते हैं और उसी निधि को खरीदते हैं जो उसी अंतर्निहित शेयरों का मालिक है; उदाहरण के लिए फिडेलिटी स्पार्टन एस एंड पी 500 इंडेक्स फंड। दोनों फंड एक ही सामान हैं: एस एंड पी 500 सूचकांक में सूचीबद्ध सभी स्टॉक। अब, जैसा कि बाजार ठीक हो जाता है, आपका पोर्टफोलियो ठीक हो जाएगा।

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• चूंकि आप एक अलग निवेश में स्विच करते हैं, इसलिए $ 30,000 नुकसान को एक एहसास हुआ नुकसान माना जाएगा और आप इसे अपनी कर रिटर्न पर रिपोर्ट करेंगे।
• हानि का इस्तेमाल अन्य पूंजीगत लाभों को ऑफसेट करने के लिए किया जा सकता है साधारण आय के खिलाफ $ 3, 000 नुकसान काटा जा सकता है इसके बाद आप अगले कर वर्ष को किसी भी शेष नुकसान को ले सकते हैं।

यह रणनीति म्युचुअल फंडों या एक्सचेंज ट्रेडेड फंडों के साथ अच्छी तरह से काम करती है, क्योंकि यह बहुत ही निधियों को ढूंढना आसान है जो कि वही अंतर्निहित शेयरों के मालिक हैं। इस प्रकार के आदान-प्रदान के साथ, वांछित निवेश आवंटन में निवेश करते हुए आप टैक्स नुकसान पर कब्जा कर सकते हैं।

आम आय कर की दरें पूंजीगत लाभ कर दरों से अधिक हैं 33% कर ब्रैकेट में किसी के लिए, अतिरिक्त $ 3,000 पूंजीगत नुकसान वाले सामान्य आय के हिसाब से कटौती की जा सकती है, उन्हें सालाना एक अतिरिक्त 390 डॉलर (33% आयकर दर और 20% पूंजी लाभ कर की दर और $ 3, 000 से गुणा)कुछ कर दाताओं के लिए यह और भी बचा सकता है जब यह रणनीति लगातार उपयोग की जाती है तो यह निवेशक के जीवनकाल में कर बचत में कई हजारों तक जोड़ सकती है।

व्यक्तिगत स्टॉक के साथ पूंजीगत नुकसान

व्यक्तिगत स्टॉक के साथ, यह रणनीति उसी तरह से काम नहीं करती है। यद्यपि आप अपने मौजूदा स्टॉक को बेच सकते हैं, और नुकसान का एहसास कर सकते हैं, आप इसे उसी तरह से स्टॉक के साथ आसानी से नहीं बदल सकते हैं जो उसी तरह से प्रदर्शन करने की उम्मीद की जाएगी। आप एक ही उद्योग में एक शेयर खरीदकर करीब आ सकते हैं, लेकिन कंपनी-विशिष्ट कारक एक शेयर को दूसरे की तुलना में काफी भिन्न तरीके से करने के लिए तैयार कर सकते हैं।

कर उद्देश्यों के लिए पूंजी हानि का पता लगाने के लिए निवेश की बिक्री करते समय, सुनिश्चित करें कि आप विभिन्न टिकर प्रतीकों के साथ निवेश खरीद रहे हैं। यदि आप 30 दिनों के भीतर एक ही सुरक्षा बेचते हैं और खरीदते हैं, तो धोने का बिक्री नियम लागू हो सकता है और आपका कर नुकसान अस्वीकृत हो सकता है।

यदि आप अलग-अलग टिकर प्रतीकों के साथ म्यूचुअल फंड बेचते हैं और खरीदते हैं तो धोना बिक्री नियम लागू नहीं होता है, भले ही दोनों निधियों में ही अंतर्निहित प्रतिभूतियां हों।