एसआर एंड ईडी टैक्स क्रेडिट कार्यक्रम पर मिस आउट न करें

अनुसंधान और विकास (आर एंड डी) न केवल कनाडाई व्यवसायों के लिए अच्छा है, बल्कि व्यक्तिगत व्यवसायों में शामिल होने के लिए अच्छी बात है।

हमारी संघीय सरकार के कई कार्यक्रम जो नवाचार को प्रोत्साहित करने के लिए समर्पित हैं, जिसका अर्थ है कि आर एंड डी के माध्यम से बहुत अधिक धन उपलब्ध है इनमें से सबसे अच्छे कार्यक्रमों में से एक एसआर एंड ईडी (वैज्ञानिक अनुसंधान और प्रायोगिक विकास) कर क्रेडिट कार्यक्रम है।

सोचें कि आपको एक पीएचडी और आरएंडडी में शामिल होने वाली अत्याधुनिक प्रयोगशाला है?

फिर से सोचो अनुसंधान एवं विकास गतिविधियों को आपकी दैनिक व्यावसायिक गतिविधियों के साथ एकीकृत किया जा सकता है।

और एसआर एंड ईडी टैक्स क्रेडिट कार्यक्रम एक बड़ा सौदा है। "आम तौर पर, एक कनाडाई-नियंत्रित निजी निगम (सीसीपीसी) एसआर एंड ईडी के लिए योग्य व्यय की पहली $ 3 मिलियन तक 35 प्रतिशत तक निवेश कर क्रेडिट (आईटीसी) कमा सकता है कनाडा में, और किसी भी अतिरिक्त राशि पर 20 प्रतिशत। अन्य कनाडाई निगमों, स्वामित्व, साझेदारी और ट्रस्ट कनाडा में किए गए एसआर एंड ईडी के लिए योग्य व्यय के 20 प्रतिशत का आईटीसी कमा सकते हैं (कनाडा राजस्व एजेंसी)।

यह एक वापसी योग्य कर क्रेडिट है, जिसका मतलब है कि भले ही आपका व्यवसाय लाभ न लेता, आपको नकद में उचित रिफंड वापस मिलेगा।

इन निवेश टैक्स क्रेडिट के लिए पात्रता के अलावा, आरएंडडी टैक्स इनसेंटिव्स वर्ष में व्यय का पूरा कर कटौती प्रदान करते हैं, भले ही वे प्रकृति में पूंजी हों आप उस सीमा तक आर एंड डी कटौती भी ले सकते हैं कि उन्हें वर्तमान कर वर्ष में आवश्यक नहीं हैं।

उदार आईटीसी दरों और संबंधित अनुसंधान एवं विकास कर प्रोत्साहनों की वजह से, आर एंड डी कर दावे की तैयारी की परेशानी के कारण निश्चित रूप से इसके लायक है!

आर एंड डी टैक्स इनसेंटिव्स के लिए कौन और कौन योग्य है

ध्यान देने वाला पहला मुद्दा यह है कि ये एसआर एंड ईडी टैक्स क्रेडिट सभी प्रकार के व्यवसायों के लिए खुले हैं एकमात्र मालिक और साझेदारी भी अर्हता प्राप्त कर सकते हैं, जब तक कि वे एसआर एंड ईडी परियोजना की आवश्यकताओं को पूरा करते हैं।

सीआरए कहते हैं, "काम को वैज्ञानिक संबंधों या प्रौद्योगिकियों की समझ में आगे बढ़ना चाहिए, वैज्ञानिक या तकनीकी अनिश्चितता को संबोधित करना चाहिए, और योग्य कर्मियों द्वारा व्यवस्थित जांच शामिल करनी होगी।" वे एसईआर और ईडी टैक्स क्रेडिट के लिए उत्तीर्ण हैं जो प्रयोगात्मक विकास, अनुप्रयुक्त अनुसंधान, बुनियादी अनुसंधान और समर्थन कार्य को शामिल करते हैं। (वे काम के उदाहरणों की एक सूची भी प्रदान करते हैं जो एसआर एंड ईडी टैक्स क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त नहीं करेगा।)

यह कठिन और "उच्च-फलूटीन" लगता है, लेकिन आपको इसे बंद नहीं करना चाहिए अपने आर एंड डी प्रोजेक्ट की योजना बनाते समय, आपको यह सुनिश्चित करने की आवश्यकता है कि आप उस चीज़ के लिए काम कर रहे हैं जो वास्तव में नई है और जानकारी नहीं है जो उस समय सामान्य ज्ञान है।वैज्ञानिक या तकनीकी अनिश्चितता प्रक्रिया की एक शर्त है, जैसे आपके उच्च विद्यालय विज्ञान वर्ग प्रयोगों में। और आप निश्चित रूप से अपने आरएंडडी की गतिविधियों को व्यवस्थित ढंग से प्रदर्शन करेंगे और अपनी गतिविधियों को पूरी तरह से लिखेंगे, जैसे कि आप किसी भी काम के साथ करेंगे।

यह भी ध्यान रखें कि आपकी अनुसंधान एवं विकास गतिविधियों को एसआर एंड ईडी कार्यक्रम के लिए अर्हता प्राप्त करने में सफल नहीं होना है। फिर, आपके उच्च-विद्यालय के विज्ञान वर्ग के प्रयोगों की तरह, यह ऐसी प्रक्रिया है जो महत्वपूर्ण है।

शायद सबसे अच्छा, एसआर एंड ईडी कर प्रोत्साहन कार्यक्रम "आपके प्रोजेक्ट के लिए एक प्रस्ताव तैयार नहीं करना है और यह देखने के लिए इंतजार करता है कि क्या इसे स्वीकृति मिलती है" कार्यक्रम का प्रकार।

आप केवल अपनी परियोजना (डिज़ाइन) कर सकते हैं (ऊपर दिये गये सभी योग्यतापूर्ण चेतावनियों को ध्यान में रखते हुए) और फिर अपना कर दावे (फॉर्म T661, कनाडा में वैज्ञानिक अनुसंधान और प्रायोगिक विकास (एसआर एंड ईडी) के लिए दावे को पूरा करके < , और उचित निवेश कर क्रेडिट अनुसूची और उन्हें अपनी आयकर फाइलिंग के भाग के रूप में जमा करें।) आगे की जानकारी के लिए देखें कि एसआर एंड ईडी दावे को कैसे फाईल करें तथ्य यह है कि ज्यादातर प्रांतीय सरकारें आर एंड डी कर प्रोत्साहन भी प्रदान करती हैं, अनुसंधान एवं विकास में शामिल होने का एक और बड़ा कारण है। उदाहरण के लिए, ओन्टेरियो में फेडरल आरएंडडी इनवेस्टमेंट टैक्स क्रेडिट के लिए कटौती की अनुमति है, जो ओकरटेरियो कर योग्य आय से कटौती की अनुमति देता है जो पूर्ववर्ती टैक्सेशन साल में दावा किया गया संघीय आईटीसी के लिए अर्हता प्राप्त करता है। (यह कटौती संघीय आईटीसी के भाग तक सीमित है, जो कि ओएनआरआई आर एंड डी के व्यय से संबंधित माना जा सकता है।) और यह सिर्फ एक उदाहरण है।

(ध्यान दें कि कुछ प्रांतीय आरएंडडी कर प्रोत्साहन केवल संघीय एसआर एंड ईडी टैक्स क्रेडिट कार्यक्रम के विपरीत निगमों पर लागू होते हैं।)

आपको आर एंड डी में शामिल होने के लिए हाई-टेक में नहीं होना चाहिए

आर एंड डी कर प्रोत्साहन केवल उच्च तकनीकी व्यवसायों के लिए नहीं हैं; आप पहले से ही ऐसा कुछ कर रहे हैं जो एसआर एंड ईडी टैक्स क्रेडिट कार्यक्रम के लिए योग्य होगा। उदाहरण के लिए:

क्या आप किसी नए उत्पाद को विकसित करने या मौजूदा उत्पाद में सुधार करने की प्रक्रिया में हैं?

• क्या आप एक बेहतर विनिर्माण तकनीक या प्रक्रिया बना रहे हैं?
• क्या आप अपनी विनिर्माण प्रक्रिया के पर्यावरणीय प्रभाव को कम करने के लिए पैसे खर्च कर रहे हैं?
• क्या आपके व्यवसाय ने नया सॉफ्टवेयर विकसित किया है?
• आर एंड डी गतिविधियों के बारे में सोचते हुए और आर एंड डी कर लाभ के लिए क्या उत्तीर्ण है और क्या नहीं, यह याद रखना कि "आम तौर पर, आर एंड डी तब होता है जब व्यापार का उद्देश्य तकनीकी उन्नति होता है, विकास व्यक्तियों के प्रयासों के माध्यम से एक व्यवस्थित तरीके से होता है शामिल प्रौद्योगिकियों में कुशल और तकनीकी अनिश्चितताओं को दूर कर रहे हैं। " (आर एंड डी के कर लाभ; बीडीओ डूनवूनी टैक्स बुलेटिन)।

अधिक आर एंड डी फंडिंग तक पहुंचने की युक्तियां

नेशनल रिसर्च काउंसिल ऑफ कनाडा (एनआरसी) द्वारा संचालित औद्योगिक अनुसंधान सहायता कार्यक्रम (आईआरएपी), आर एंड डी गतिविधियों के लिए दो प्रकार की वित्तीय सहायता प्रदान करता है, जिसमें "गैर-देनदार योगदान कैनेडियन एसएमई कनाडा और अंतरराष्ट्रीय बाजारों में सेवाओं, उत्पादों और प्रक्रियाओं को व्यावसायिक बनाने के लिए प्रौद्योगिकी का उपयोग करके बढ़ती रुचि रखते हैं "।अधिक जानकारी के लिए, आप के निकट आईआरएपी क्षेत्रीय कार्यालय में एक औद्योगिक प्रौद्योगिकी सलाहकार (आईटीए) से संपर्क करें।

बीडीसी (बिजनेस डेवलपमेंट बैंक ऑफ कनाडा) आर एंड डी कार्यक्रमों तक पहुंचने और सरकारी अनुदान और आर एंड डी टैक्स क्रेडिट के लिए आवेदन करने की प्रक्रिया के माध्यम से काम करने में बहुत मदद कर सकता है।

ऐसे व्यवसाय हैं जो अन्य कंपनियों की मदद करने के लिए अपने आर एंड डी टैक्स क्रेडिट को अधिकतम करते हैं और दावे की प्रक्रिया के माध्यम से काम करते हैं (शुल्क के लिए) प्रौद्योगिकी प्रोत्साहन और नवाचार प्रौद्योगिकी कंसल्टेंट्स दो कंपनियां हैं जो एसआर एंड ईडी के दावों में विशेषज्ञ हैं। (कई अन्य हैं।)

एसआर एंड ईडी टैक्स क्रेडिट कार्यक्रम पर अधिक जानकारी के लिए

सीआरए के दावे के लिए एसआर एंड ईडी कर प्रोत्साहन देखें जो इस कार्यक्रम के लिए उत्तीर्ण होते हैं और एसआर एंड ईडी दावे प्रक्रिया

आर एंड डी के कर लाभ (बीडीओ डूनवुडी एलएलपी) उपलब्ध आर एंड डी कर लाभों की एक बहुत ही पठनीय विस्तृत व्याख्या प्रदान करता है और आपके आर एंड डी के दावे को अधिकतम करने के तरीके