एक राथ IRA < सेवानिवृत्ति के निर्णयों

यदि आप एक IRA में अपने योगदान के लिए इरा कटौती लेने के योग्य नहीं हैं और आप रोथ IRA योगदान करने के लिए बहुत अधिक पैसे कमाते हैं, तो आप एक गैर-कटौती IRA योगदान बनाने पर विचार कर सकते हैं । तब आप तुरंत इसे एक रोथ इरा में परिवर्तित कर सकते हैं। इसे कभी-कभी "बैक दरवाजा रोथ इरा" रणनीति कहा जाता है नीचे नियम लागू होते हैं

गैर-घटाया इरा मूल बातें

एक गैर-कटौती IRA की एक ही योगदान सीमाएं हैं और एक परंपरागत IRA के समान नियमों के अधीन हैं - अंतर यह है कि आपके कर रिटर्न में योगदान कैसे किया जाता है

आप एक ही IRA खाते में गैर घटाया IRA योगदान कर सकते हैं जो घटाया योगदान है, हालांकि, ट्रैकिंग उद्देश्यों के लिए मैं आपको सलाह देता हूं कि सभी गैर-कटौती योग्य योगदानों के लिए एक अलग खाता खोलें।

आपकी टैक्स रिटर्न के साथ, आपको एक फार्म 8606 दर्ज करना होगा जहां आप अपने IRA योगदान की मात्रा की रिपोर्ट करते हैं जो गैर-कटौती योग्य था। इसे आपके आधार कहा जाता है

गैर-कटौती IRA का सबसे प्रभावी उपयोग उच्च आय वाले लोगों के लिए है उच्च-आय वाले अर्जक रॉट इरा में योगदान करने के लिए गैर-घटाया IRA का उपयोग कर सकते हैं।

रोथ आईआरए

के लिए योगदान करने के लिए एक गैर-नियत IRA योगदान का उपयोग करने वालों के लिए पर्याप्त पैसा कमाने के लिए कि वे एक रोथ IRA योगदान करने के योग्य नहीं हैं, वे अभी भी एक राउंड आईआरए में एक गोल- एक मोड़ रास्ता हर साल आप एक गैर-घटाया इरा अंशदान कर सकते हैं और फिर उस रौथ को गैर-कटौती IRA में परिवर्तित कर सकते हैं। आप अपने गैर-deductible IRA को उसी साल रोथ में बदल सकते हैं, जब आप योगदान करते हैं।

जब आप एक आईआरए को रोथ आईआरए में बदलते हैं, तो आप किसी भी राशि पर कर का भुगतान करते हैं जो आपके आधार के ऊपर है। यदि आपके पास अन्य इरा खाते हैं, तो आपके आधार को प्रो-राटा फॉर्मूला का उपयोग करके गणना करना चाहिए।

उदाहरण के लिए, मान लें कि आपके पास पारंपरिक आईआरए में $ 11,000 है, और आप एक अलग आयआरए खाते में $ 5, 500 का अंश बनाते हैं, जो गैर-कटौती IRA है।

अब आपके पास आईआरएएस में कुल $ 16, 500 है, इसमें से 1/3 का कटौती करने योग्य नहीं है, अन्य 2 / 3rd परंपरागत कटौती योग्य अंश हैं

यह अच्छा होगा यदि आप केवल गैर-घटाया इरा हिस्से को बदल सकते हैं, हालांकि, आईआरएस आपके सभी आईआरए खातों को जोड़ती है - इसलिए यदि आप केवल 5 डॉलर, 500 रुपये, रूपांतरित राशि का एक-तिहाई (लगभग $ 1) , 815) को आधार माना जाएगा और दूसरे दो-तिहाई (लगभग $ 3, 685) को रूपांतरण के वर्ष के लिए कर योग्य आय माना जाएगा। (ध्यान दें: रोथ को बदलने की यह कर लागत केवल एक छोटी सी कीमत होगी यदि आपके निवेश अपने काम करते हैं और अपने रोथ IRA में कई सालों तक कर-मुक्त होते हैं।)

प्रो-राटा बेसिस नियम से कैसे बचें

यदि आपके पास 401 (के) योजना में अपने सभी अन्य सेवानिवृत्ति के पैसे हैं तो प्रो-राटा आधार नियम लागू नहीं होता है - तो प्रत्येक वर्ष आप एक गैर-घटाया IRA योगदान करते हैं, तो आप इसे तुरंत रोथ में बदल सकते हैं। रूपांतरण की पूरी राशि को आधार माना जाता है।

उदाहरण के लिए, यदि आपके पास 401 (के) योजना में $ 300, 000 और IRA में कुछ भी नहीं है, तो आप तत्काल एक गैर-कटौती IRA को निधि कर सकते हैं, और इसे एक रोथ में परिवर्तित कर सकते हैं। रूपांतरित राशि कर योग्य आय नहीं है क्योंकि यह सभी लागत आधार था।

आप पारंपरिक आईआरए को एक नियोक्ता योजना में वापस रोल कर सकते हैं, जैसे कि 401 (के) योजना में, योजना के बाहर केवल अपने गैर-घटाए इरा शेष राशि को छोड़कर ताकि भविष्य में आप पीछे के दरवाजे का उपयोग कर सकते हैं रोथ रूपांतरण रणनीति प्रो-राटा आधार के लिए लेखांकन के बारे में चिंता किए बिना

टैक्स फॉर्मों पर आईआरएस आपको साल के अंत के खाते के शेष के लिए पूछता है, जिस साल आप कर रिटर्न दाखिल कर रहे हैं (और फॉर्म 8606), तो आपको पहले 401 (के) प्लान में पारंपरिक आईआरए को रोल करना होगा उस वर्ष की रूपांतरण रणनीति का उपयोग करने के लिए वर्षीय अंत

अगर साल के अंत तक आपके पास पारम्परिक आईआरए, एसईपी या सरल (शायद इसलिए कि वे एक योग्य योजना में शामिल हो गए) में कोई धन शेष नहीं है, तो आपको केवल शेष राशन के लिए शेष गैर-कटौती IRA । जैसा कि कहा गया है, इस कदम को एक पिछला रोथ ईरा कहा जाता है और यह आम बात है। कर कानून में भावी बदलाव इस रणनीति को दूर ले सकते हैं, लेकिन अब तक, यह पूरी तरह से ठीक करना है।

अपरिवर्तनीय इरा गलतियां

गैर-कटौतीयोग्य आईआरएएस के साथ की गई सबसे आम गलती आईआरएस फॉर्म 8606 को आपकी कर रिटर्न के साथ पूरा करने के लिए भूल रही है।

यदि आपने गैर-घटाया इरा योगदान किए हैं लेकिन आपके आधार की रिपोर्ट नहीं की है, तो आप इसे बकाए में रिपोर्ट कर सकते हैं इस आलेख को देखें, मैं क्या करना है, इसके विवरण के लिए फॉर्म 8606 फाइल करने को भूल गया।

एक अन्य आम गलती सोच रही है कि आप केवल अपने गैर-घटाया IRA योगदान को एक रोथ में परिवर्तित कर सकते हैं। जैसा कि ऊपर चर्चा की गई है, जब आप रोथ को परिवर्तित करते समय कर की बकाया राशि का निर्धारण करते हैं, तो आपको अपने सभी IRA खातों की कुल संख्या को देखना होगा।