व्यक्तिगत रिटायरमेंट अकाउंट्स (आईआरएएस) को समझना

व्यक्तिगत रिटायरमेंट खाते, जिसे आईआरएएस के रूप में जाना जाता है, मूल रूप से कई प्रतिबंधों के साथ बचत योजनाएं हैं आईआरए का मुख्य लाभ यह है कि आप अपनी बचत की आय और वृद्धि पर करों का भुगतान करना रोक सकते हैं जब तक आप वास्तव में पैसे वापस नहीं ले जाते। मुख्य नुकसान ये है कि यदि आप 59 1/2 की उम्र तक पहुँचने से पहले किसी भी धन को वापस लेना है तो कर कानून दंड लगाता है।

कई अलग-अलग प्रकार के आईआरए हैं और प्रत्येक के पास अपनी कर के निहितार्थ और पात्रता आवश्यकताएं हैं।

पारंपरिक व्यक्तिगत रिटायरमेंट खाते

पारंपरिक इरा के फायदे में शामिल हैं:

• जब आप पारंपरिक आईआरए में पैसे का योगदान करते हैं तो आप कर कटौती का दावा कर सकते हैं। यह कटौती आपकी कर योग्य आय को कम कर देता है, इसलिए अंतिम परिणाम यह है कि आप उस खाते पर आयकर का भुगतान नहीं करते जो आपने खाते में अलग रखा था।
• बचत कर-स्थगित बढ़ जाती है आपको अपने वार्षिक टैक्स रिटर्न पर आईआरए से ब्याज, लाभांश या पूंजीगत लाभ शामिल नहीं करना होगा।
• जब आप पैसे निकालते हैं, IRA से वितरण आपकी कर योग्य आय में शामिल होता है यह सामान्य आय के रूप में लगाया जाता है आपके योगदान के लिए कर कटौती के कारण आप प्रभावी रूप से आपके द्वारा अर्जित धन पर बाद में करों का भुगतान कर रहे हैं। बहुत से सेवानिवृत्त लोगों को कम कर ब्रैकेट्स में खुद को मिलना पड़ता है, जब वे काम कर रहे थे और कमाई करते थे, इसलिए आप उस पैसे पर टैक्स दर का भुगतान कर सकते हैं।

अब, डाउनसाइड्स के लिए:

• यदि आप पाते हैं कि आपको सेवानिवृत्ति से पहले कुछ निकालना होगा तो आप केवल पैसे पर आयकर का भुगतान नहीं करेंगे। आप उस प्रारंभिक वितरण पर एक अतिरिक्त 10-प्रतिशत कर जुर्माना भी दे देंगे यदि आप 59 1/2 की उम्र तक पहुंचने से पहले पैसे वापस ले लेंगे।
• आप 70 1/2 की उम्र तक पहुंचने वाले वर्ष में पारंपरिक आईआरए से पैसा वापस लेना शुरू करना चाहिए आपको कम से कम आवश्यक न्यूनतम वितरण या "आरएमडी" हर साल लेना होगा या आपको आरएमडी राशि का 50 प्रतिशत उत्पाद शुल्क कर लिया जाएगा, जिस पर आपने नियमित आयकर का भुगतान नहीं किया क्योंकि आप पैसे वापस नहीं ले गए थे।

• कुछ प्रतिबंध हैं कि पारंपरिक आईआरए योगदान के लिए कौन कटौती कर सकता है। अगर आप या आपके पति या पत्नी को काम पर सेवानिवृत्ति योजना के जरिए कवर किया जाता है, तो आपकी कटौती सीमित हो सकती है या फिर आप अपने किसी भी योगदान को घटा नहीं सकते हैं।

अनौपचारिक परंपरागत व्यक्तिगत रिटायरमेंट अकाउंट्स

एक नॉनडेडबल इरा एक पारंपरिक इआरए है लेकिन योगदान कर-कटौती योग्य नहीं है इस में क्या लाभ है? बचत अभी भी तब तक कर-स्थगित हो जाएगी जब तक कि आप वितरण शुरू नहीं करते हैं, और उन वितरणों का प्राचार्य भाग सेवानिवृत्ति में कर-मुक्त होते हैं क्योंकि आपने पहले से अर्जित समय पर निवेश किए गए धन पर कर चुकाए हैं।विकास भाग सामान्य आय के रूप में लगाया जाता है

जब लोग एक बहुत ही विशिष्ट वित्तीय स्थिति में खुद को मिलते हैं तो लोग आम तौर पर नॉनडेडबल योग्य इरा का विकल्प चुनते हैं:

• वे अपने नियोक्ता, और
• के माध्यम से एक सेवानिवृत्ति योजना द्वारा कवर कर रहे हैं उनकी आय बहुत अधिक है अपने परंपरागत आईआरए योगदानों को कम करने के पात्र, और
• वे रोथ IRA, और
• कोष के लिए पात्र नहीं हैं वे कर-आस्थगित खाते में सेवानिवृत्ति के लिए अतिरिक्त बचत का योगदान करना चाहते हैं।

एक नॉनडेडबल इआरए और एक परंपरागत आईआरए के बीच का प्राथमिक अंतर मूल योगदान के कर उपचार है।

अन्य सभी नियम जो पारंपरिक आईआरए पर लागू होते हैं, यहां भी लागू होते हैं। प्रारंभिक वितरण पर अभी भी एक 10-प्रतिशत बढ़त का जुर्माना है, और उस वर्ष में वितरण शुरू होना चाहिए, जब खाताधारक 70 1/2 वर्ष की आयु तक पहुंच जाएगा।

रोथ व्यक्तिगत रिटायरमेंट अकाउंट्स

एक रोथ आईआरए संभावित कर-मुक्त बचत और वितरण प्रदान करता है। एक परंपरागत इरा के विपरीत, जब आप उन्हें बनाते हैं तब आपको अपने योगदान के लिए कटौती नहीं मिलती। यह इन खातों को नॉनडेक्टेबल IRAs के समान बना देता है, लेकिन इन्हें वितरण पर कैसे लगाया जाता है, इसके महत्वपूर्ण अंतर हैं।

रोथ आईआरए की मुख्य विशेषताएं इसमें शामिल हैं:

• योगदान कर-कटौती योग्य नहीं है
• आपको रोथ आईआरए
• से वितरण की कमाई और वृद्धि पर आयकर का भुगतान नहीं करना पड़ता है एक रोथ IRA पूरी तरह से कर मुक्त है बशर्ते आप कुछ शर्तों को पूरा करते हैं।
• आप रोथ इरा में योगदान कर सकते हैं भले ही आप काम पर एक सेवानिवृत्ति योजना द्वारा कवर किए गए हैं
• रोथ IRAs की कुछ आय सीमाएँ हैं
• आवश्यक न्यूनतम वितरण नियम रोथ IRAs पर लागू नहीं होता है

IRA अंशदान सीमाएं

प्रत्येक वर्ष पारंपरिक आयआरए या रोथ आईआरए में जो कुल राशि का योगदान हो सकता है, या दोनों का कोई संयोजन, 2017 के रूप में $ 5, 500 तक सीमित है। यह सीमा 2013 के बाद से अपरिवर्तित रही है जब यह बढ़ी $ 5, 000 की सीमा जो कि 2012 में हुई थी।

लेकिन अगर आप 50 साल या उससे अधिक उम्र के हैं, तो अतिरिक्त $ 1, 000 तक आप अधिक योगदान कर सकते हैं इसे "कैच-अप" योगदान के रूप में जाना जाता है और यह साल-दर-साल से समान रहता है

ये योगदान सीमा पारम्परिक, नॉनडेक्च्यबल, और रोथ आईआरए प्रकारों पर लागू होते हैं। यदि आप पारंपरिक आईआरए और रोथ आईआरए दोनों को फंडिंग करना चाहते हैं, तो आप प्रत्येक के लिए धन के किसी भी संयोजन का योगदान कर सकते हैं लेकिन संयुक्त कुल वार्षिक सीमा से अधिक नहीं हो सकते। उदाहरण के लिए, आप $ 2, 750 को पारंपरिक आईआरए में और दूसरे $ 2, 750 को एक रोथ आईआरए में डाल सकते हैं।

सरलीकृत कर्मचारी पेंशन व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते

एसईपी आईआरए एक प्रकार की समूह सेवानिवृत्ति योजना है। एक नियोक्ता एसईपी इरा योजना को स्थापित करता है, फिर एक पारंपरिक आईआरए में योगदान देता है जो एसईपी इरा के अंदर स्थापित होता है। ये योजना स्व-नियोजित लोगों के साथ लोकप्रिय हैं क्योंकि वे नियमित IRAs की तुलना में अधिक योगदान की अनुमति देते हैं। अन्यथा, एसईपी आईआरए को समान रूप से पारंपरिक आईआरए के साथ व्यवहार किया जाता है। पूर्व-कर डॉलर के साथ योगदान किया जाता है, वितरण को आम आय के रूप में लगाया जाता है, और प्रारंभिक वितरण लेने के लिए दंड हैं।

कर्मचारियों के लिए बचत प्रोत्साहन योजनाएं

सरल आईआरए समूह समूह सेवानिवृत्ति योजना का एक रूप भी है। वे 401 (के) या पेंशन योजनाओं की तुलना में स्थापित और बनाए रखने में आसान हैं, लेकिन वे अन्य समूह योजनाओं की तुलना में कम योगदान सीमा प्रदान करते हैं। सरल IRA आप अपने नियोक्ता से मिलान योगदान के साथ पूर्व कर डॉलर का योगदान करने की अनुमति देते हैं वितरण को आम आय के रूप में लगाया जाता है, और प्रारंभिक वितरण के लिए दंड हैं।

जब योगदान किया जाना चाहिए

आप पूरे वर्ष के दौरान किसी भी समय आईआरए में धन का योगदान कर सकते हैं। वर्ष समाप्त होने के बाद, आप पिछले साल के IRA की ओर अभी भी योगदान कर सकते हैं जब तक कि अप्रैल कर की समय सीमा के द्वारा योगदान दिया जाता है। इसका मतलब यह है कि कर वर्ष 2017 के लिए, आईआरएएस के लिए धन की अंतिम तिथि अप्रैल 17, 2018 है।