म्यूचुअल फंड वितरकों के लिए एक शुरुआती गाइड

म्युचुअल फंड से वितरण केवल निधि के संचालन से आय है। अलग-अलग कंपनी के विपरीत, जो कि लाभ को बनाए रखने या शेयरधारकों को लाभांश के रूप में या शेयर बायबैक के माध्यम से वापस लौटा सकते हैं, एक म्यूचुअल फंड को अपने निवेशकों, या शेयरधारकों को मुनाफा वापस लेने के लिए कानून द्वारा जरूरी है।

याद रखें: एक म्यूचुअल फंड एक सुरक्षा है जो निवेशकों को अपनी पूंजी एक पेशेवर प्रबंधन निवेश पोर्टफोलियो में जमा करने की अनुमति देता है।

कई तरह के म्यूचुअल फंड विभिन्न उद्देश्यों और मार्गदर्शन के दर्शन के साथ हैं, लेकिन प्रत्येक को म्यूचुअल फंड वितरण के रूप में निवेशकों को मुनाफा वापस देना होगा, जो इनमें से किसी के रूप में हो सकता है तीन वितरण प्रकार:

1. सामान्य लाभांश
2. योग्य लाभांश
3. पूंजीगत लाभ

इन म्यूचुअल फंड वितरण प्रकार के बीच भेद विशेष रूप से कर उद्देश्यों के लिए महत्वपूर्ण है आइए प्रत्येक वितरण प्रकारों पर एक नज़र डालें।

1। साधारण लाभांश

सामान्य लाभांश म्यूचुअल फंड की आय का प्रतिनिधित्व करते हैं जो कि पूंजीगत लाभ से नहीं है (पूंजीगत लाभ के बारे में अधिक जानकारी के लिए नीचे संख्या 3 देखें)। म्यूचुअल फंड के लिए, आम आय ब्याज भुगतान है जिसे फंड को प्राप्त किया गया और निवेशकों को सामान्य लाभांश के रूप में वितरित किया गया। सामान्य आय और लाभांश योग्य लाभांश परिभाषा के लिए योग्य नहीं हैं और जैसे निवेशक की साधारण आय कर दर के रूप में कर लगाया जाता है।

2। योग्य लाभांश

आईआरएस की परिभाषा के अनुसार, योग्य लाभांश हैं:

"2002 के बाद शुरू होने वाले टैक्स के वर्षों में प्राप्त सामान्य लाभांश जो कि शुद्ध पूंजी लाभ पर लागू होने वाले समान 5% या 20% अधिकतम कर दर के अधीन हैं "

सीधे शब्दों में कहें, योग्य लाभांश लाभांश हैं जो संयुक्त राज्य के कर कोड के कुछ मानदंडों को पूरा करते हैं और इसलिए एक अधिक अनुकूल कर के अधीन हैं

व्यक्तिगत निवेशक की आयकर ब्रैकेट रेट पर लगाए जाने के बजाय, योग्य लाभांश पर कर लगाया जाता है जिसे पूंजीगत लाभ कर की दर कहा जाता है, जो वर्तमान में अधिकतम 20% है पूंजीगत लाभ कर की दर बनाम अमेरिकी आम आयकर दरों की तुलना के लिए, निम्न चार्ट देखें:

निवेशक का साधारण आयकर दर	साधारण लाभांश कर दर	योग्य लाभांश कर दर
10% > 10%	0%	15%
15%	0%	25%
25%	15% -18। 8% *	28%
28%	15% -18। 8% *	33%
33%	15% -18। 8% *	35%
35%	15% -18। 8% *	39। 6%
39। 6%	20% -23। 8% *	*

इन योग्य लाभांश कर दरों में 3 के संभावित नेट निवेश आयकर को शामिल करने के क्रम में एक रेंज दिखाती है। एक निवेशक अगर उनके संशोधित समायोजित सकल आय (एमजीआई) अगर एक संशोधक निर्धारित सीमा से अधिकयह टैक्स भी मेडिकेयर सेटेक्स के रूप में जाना जाता है। लाभांश को एक सामान्य लाभांश के बजाय एक योग्य लाभांश के रूप में माना जाता है, लाभांश को एक अमेरिकी निगम या एक योग्य विदेशी निगम द्वारा भुगतान किया जाना चाहिए और म्यूचुअल फंड जो लाभांश भुगतान वाले शेयर को धारण करते हैं, वह अधिक के लिए इक्विटी का होना चाहिए 121 दिन की अवधि के दौरान 60 दिनों से अधिक है, जो पूर्व-लाभांश तिथि से पहले 60 दिन पहले शुरू होता है (एक लाभांश की घोषणा के बाद पहली तारीख, जिस पर स्टॉक के खरीदार को अगले लाभांश भुगतान नहीं मिलेगा।

इसके बजाय, विक्रेता को लाभांश मिलेगा) अन्यथा, लाभांश पर साधारण आयकर दर पर लगाया जाएगा।

3। कैपिटल गेन

म्युचुअल फंड के लिए, पूंजीगत लाभ अपने होल्डिंग्स में सुरक्षा बेचने से प्राप्त लाभ है। यह एक समान निवेश है जो एक व्यक्तिगत निवेशक करेगा, यदि वे स्टॉक के लिए मूल रूप से भुगतान किए गए मूल्य से अधिक मूल्य पर व्यक्तिगत स्टॉक बेचते हैं। अगर म्यूचुअल फंड (फंड निवेशक) ने एक वर्ष से अधिक समय तक सुरक्षा नहीं रखी है, तो बिक्री से लाभ दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के रूप में माना जाता है, जो म्यूचुअल फंड शेयरधारकों के लिए अधिकतम 20% कर दर के अधीन है ( और एक योग्य लाभांश के रूप में एक ही अनुकूल कर दरों का पालन करता है)। दूसरी ओर, यदि एक वर्ष से कम समय के लिए म्यूचुअल फंड पोर्टफोलियो में एक शेयर का आयोजन किया जाता है, तो शेयर बेचकर लाभ का लाभ अल्पकालिक पूंजी लाभ के रूप में माना जाएगा और फंड निवेशक की साधारण आयकर दर पर लगाया जाएगा। जैसा कि सामान्य लाभांश हैं

वितरण और म्यूचुअल फ़ंड ख़रीदना रणनीति

जब यह म्यूचुअल फंड खरीदने की बात आती है, तो निधि वितरण के कर के निहितार्थों को ध्यान में रखा जाना चाहिए। म्यूचुअल फंड निवेश में सबसे अधिक गलती की गई तथाकथित "खरीदारी-लाभांश" है, जो कि इसके लाभांश / पूंजीगत लाभ वितरण से पहले म्यूचुअल फंड शेयर खरीदते हैं। जब लाभांश खरीदते हैं तो निवेशक वितरण के लिए मौजूदा कर का भुगतान करने के लिए जिम्मेदार होता है। यदि आप अपने कर योग्य खाते में एक म्यूचुअल फंड में बड़े-बड़े निवेश की योजना बनाते हैं, तो आपको फंड की वितरण कार्यक्रम की जांच करनी चाहिए और खरीद-योजना-लाभांश से बचने के लिए अपनी खरीदारी योजना को समायोजित करना चाहिए।

हालांकि, इस परिहार नीति को परिप्रेक्ष्य में रखा जाना चाहिए। म्युचुअल फंड शिक्षा गठबंधन के अनुसार:

"यदि आप जिस राशि का निवेश कर रहे हैं वह काफी छोटा है, यह संभवतः प्रतीक्षा करने के लिए नहीं है। और यदि आप हर महीने नियमित निवेश करते हैं, तो लाभांश को खरीदने से आपके कार्यक्रम को पटरी से उतरना नहीं चाहिए। निवेश करने में विफल रहने की तुलना में लाभांश खरीदने के लिए बेहतर है। "