आपकी गाइड इरर्व्वकबल लाइफ इंश्योरेंस ट्रस्ट (आईआईएलआईटी)

एक अनिश्चित जीवन बीमा ट्रस्ट (आईआईएलआईटी) एक विशेष विश्वास है जो एक या अधिक जीवन बीमा पॉलिसियों के मालिक और लाभार्थी के रूप में कार्य करता है। जब यह नीचे आता है, तो एक आईआईएलटी प्राथमिक रूप से एक वित्तीय नियोजन और संपत्ति योजना उपकरण है जिसे परिसंपत्ति करों के अधीन होने से संपत्ति (विशेष रूप से एक बड़े जीवन बीमा मृत्यु लाभ) की रक्षा के लिए उपयोग किया जाता है।

एस्टेट करों का परिचय

संयुक्त राज्य अमेरिका में, आपकी मौत के बाद आपकी संपत्ति और संपत्ति को लाभार्थी या लाभार्थियों को स्थानांतरित करने का अधिकार है।

जब आपके पास यह अधिकार है, तो संघीय सरकार (और कुछ राज्यों) को उस संपत्ति के मूल्य पर कर देने और अपने टुकड़े एकत्र करने का अधिकार है। संपत्ति कर यह है कि आपके हस्तांतरण पर वैल्यू के मूल्य (उचित बाजार मूल्य, सटीक होना) के लिए एकत्रित किया जाता है, जिसका अर्थ है कि जब आप जीवित रहते हैं, तब तक आप कर का भुगतान नहीं करेंगे, आपकी संपत्ति शायद

यदि आपकी संपत्ति आपके पास पर संपत्ति करों के अधीन है, तो जो राशि आपके लाभार्थियों को अंततः प्राप्त होती है वे बहुत कम हो सकती हैं। ज्यादातर लोग करों में अधिक भुगतान नहीं करना पसंद करते हैं, जिनकी ज़रूरत पूरी तरह से मृत्यु के बाद भी होती है, इसलिए उन परिवारों के लिए जिनके धन संपत्ति करों के अधीन हो सकते हैं, उचित संपत्ति की योजना महत्वपूर्ण है।

मार्शल बहिष्कार और एस्टेट कर छूट

जब कोई इच्छा और संपत्ति की योजना बना रहा है, तब किसी व्यक्ति के नियंत्रण के लिए महत्वपूर्ण है, जहां उनकी संपत्ति गुजरने के बाद या उनके नाबालिग बच्चों (अन्य महत्वपूर्ण इच्छाओं के बीच) की हिफाज़त हासिल करने पर नियंत्रण रखना है। संभवतया संपत्ति करों के लिए नियोजन अनिवार्य रूप से एक निश्चित नेट वर्थ के परिवारों तक सीमित है क्योंकि वर्तमान संपत्ति कर छूट सीमाएं और बहिष्करण

सबसे पहले वैवाहिक बहिष्कार है, जो यह तय करता है कि जीवित पत्नियां जो अमेरिकी नागरिक हैं, वे असीमित वैवाहिक कटौती प्राप्त करने के योग्य हैं, जिसका अर्थ है कि कोई भी संपत्ति कर किसी भी कारण नहीं होगा संपत्ति या परिसंपत्तियां (जीवन बीमा पॉलिसियों से आय सहित) जब एक जीवित पति या पत्नी को स्थानांतरित किया जाता है

संपत्ति की मात्रा पर भी कोई सीमा नहीं है जो आपके जीवनकाल के दौरान और बाद में आपके पति या पत्नी को स्थानांतरित किया जा सकता है। वैवाहिक बहिष्कार के कारण, संपदा कर संपत्ति संपदा योजना समीकरण का हिस्सा नहीं हैं, जब तक जीवित पति या पत्नी बीत जाते हैं।

जीवित पति की मृत्यु पर भी, कई परिवारों को संघीय संपत्ति कर छूट की वजह से हस्तांतरित संपत्ति पर संपत्ति कर का भुगतान करने की चिंता करने की आवश्यकता नहीं है संपदा कर छूट संपत्ति का मूल्य अमरीकी डॉलर के मुताबिक है, यह कि एक व्यक्ति संपत्ति के कर से पहले लाभार्थियों को स्थानांतरित कर सकता है। यह अनिवार्य रूप से वह राशि है जो किसी व्यक्ति को मौत के बाद अन्य लोगों को छोड़ सकता है संपत्ति कर, और उस बहिष्कार की राशि केवल $ 5 में संघीय संपत्ति कर छूट के साथ वर्षों से आसानी से बढ़ रही है।2016 में 45 मिलियन।

यदि आप और आपके पति या पत्नी की संयुक्त निवल मूल्य और सकल संपत्ति मूल्य का अनुमान $ 5 से काफी ऊपर है। 45 मिलियन लाइन, तो यह संपत्ति कर कटौती रणनीतियों से बात शुरू करने का समय हो सकता है, जिसमें एक अनिश्चित जीवन बीमा ट्रस्ट (आईआईएलआईटी) शामिल हो सकता है

एक अनिवार्य जीवन बीमा ट्रस्ट (आईआईएलआईटी) क्या है?

एक अटल जीवन बीमा ट्रस्ट एक संपत्ति योजना उपकरण है जो जीवन बीमा पॉलिसी के मालिक और लाभार्थी दोनों के रूप में कार्य करके संपत्ति कर से जीवन बीमा की संभावित निकासी की अनुमति देता है।

यदि एक बड़े जीवन बीमा पॉलिसी के कानूनी मालिक गुजरता है और उस व्यक्ति के सकल संपत्ति का मूल्य अधिक है तो वर्तमान संपत्ति कर छूट, तो पॉलिसी से मौत के लाभ की संभावना खड़ी संपत्ति करों के अधीन हो सकती है लेकिन आईआईएलआईटी के मालिक और लाभार्थी दोनों के रूप में सेवा के साथ, यह अनिवार्य रूप से जीवन बीमा मृत्यु लाभ और इसके अपेक्षित लाभार्थियों के बीच एक संपत्ति कर-परिरक्षण "मध्यम आदमी" के रूप में कार्य करता है आईआईटीआईटी के लाभार्थियों के लिए लाइफ इंश्योरेंस के फायदे होने के लिए, संभवत: मृतक के बच्चों को लाभान्वित करने के लिए, जिनके लिए ट्रस्टी निवेश करेगी और पॉलिसी से आय का प्रबंधन करेगी। जीवन बीमा का लाभ आमतौर पर संपत्ति के मूल्य में डुबकी किए बिना बड़ी संपत्ति के पेस्ट करों के लाभार्थियों की सहायता के लिए होता है, जो कि तरल रूप से या हो सकता है

इसलिए जब एक आईआईएलआईटी बड़े जीवन बीमा की संपत्ति को कर-मुक्त कर देता है और शेष संपत्ति पर किसी भी लागू संपत्ति कर का भुगतान करने में नकद प्रदान करने में बड़ी मदद हो सकती है, लेकिन यह इसके डाउनसाइड्स के बिना नहीं आता है।

आईआईएलआईटी के डाउससाइड्स

एक अनिश्चित जीवन बीमा ट्रस्ट (आईआईएलआईटी), परिभाषा के द्वारा, अपरिवर्तनीय है, जिसका अर्थ है कि एक बार इसे उलट या संशोधित नहीं किया जा सकता है। जीवन और परिस्थितियों में परिवर्तन के रूप में आईआईएलआईटी की स्थापना के लिए यह मुख्य दोष है। लेकिन आईआईएलआईटी की यह बहुत ही विशेषता है कि संपत्ति करों से जीवन बीमा की आय को शामिल नहीं किया गया है। चूंकि ट्रस्ट बीमा पॉलिसी का मालिक है और इसे रद्द नहीं किया जा सकता है, बीमाधारक को स्वामित्व की घटनाओं के रूप में समझा नहीं जा सकता है, जो निर्धारण करता है कि संपत्ति संपत्ति करों के अधीन हो सकती है या नहीं। आईआईएलआईटी के अन्य डाउनसाइड्स में उनकी जटिलता और खर्च शामिल हैं न केवल ट्रस्ट की स्थापना के साथ ही इसे बनाए रखने और उसे बनाए रखने में भी शामिल है फिर भी, ऐसे परिवारों के लिए जिनके सम्पदा संभवत: एस्टेट करों के अधीन होने के लिए काफी बड़ी हैं, एक अनिश्चित जीवन बीमा ट्रस्ट अभी भी विचार करने योग्य है

क्या आपका परिवार आईआईटीआईटी से लाभ उठाएगा?

आईआईएलआईटी का प्राथमिक उद्देश्य संपत्ति कर में कटौती के बाद से, अगर आप और आपके पति या पत्नी की मौत पर राज्य और संघीय संपत्ति करों पर आपकी संपत्ति का कितना विस्तार होगा चूंकि संपत्ति कर नियमों में लगातार बदलाव आते हैं और आपकी नेट वर्थ समय के साथ बहुत अधिक उतार-चढ़ाव हो सकती है, इसलिए आपको आईआईएलआईटी को छोड़ने के लिए पिछले एक दौर में फिर से आना चाहिए। यह वह जगह है जहां संपत्ति की योजना बना वकील और / या वित्तीय योजनाकार सहायता का हो सकता है।

एक अपरिवर्तनीय जीवन बीमा ट्रस्ट स्थापित करना

अगर यह निर्णय लिया गया है कि आईआईएलआईटी आपके परिवार के लिए सबसे अच्छा कर कटौती की रणनीति है, तो आपको विश्वास स्थापित करने के लिए एक वकील के साथ काम करना होगा। आदर्श रूप से, आप एक वकील का चयन करेंगे जो संपत्ति की योजना बनाने में माहिर हैं। विश्वास दस्तावेज को खारिज करने के लिए और अपनी संपत्ति योजना को जगह में रखने के लिए, आपको कई निर्णय लेने होंगे जिनमें शामिल हैं:

• ट्रस्ट का ट्रस्टी कौन होगा?
• जीवन बीमा की राशि का लाभार्थी कौन होगा?
• क्या आप ट्रस्ट के अंदर एक नई लाइफ इंश्योरेंस पॉलिसी खरीद रहे होंगे या आप मौजूदा पॉलिसी को स्थानांतरित करेंगे?

एक बार जब आप ये निर्णय लेते हैं, तो वे बदलाव नहीं कर सकते हैं क्योंकि इन्हें पुनरावृत्त रहने वाले विश्वास की तुलना करते हैं। एक अविश्वनीय रहने वाले विश्वास के साथ, आप लगभग सभी लचीलेपन खो देते हैं दूसरी ओर, जब तक आप आईआईएलआईटी (जीवन बीमा पॉलिसी के लिए कोई न्यूनतम दीर्घावधि की आवश्यकता नहीं है) के लिए जीवन बीमा पॉलिसी को हस्तांतरित करने के कम से कम तीन साल बाद रहते हैं, तो आपके जीवन बीमा की सभी प्रक्रियाएं आपके संपत्ति, संभावित रूप से अपने संपत्ति को एक बड़े आकार का संपत्ति कर बिल बचत