स्वतंत्र परामर्शदाता होने के कुछ (यूएस) कर के प्रभाव

डेटालाइन: 06/23/97

अस्वीकरण: निम्न जानकारी सामान्य रूप से प्रकृति में है और केवल सूचना के उद्देश्यों के लिए बनाई गई है इसे किसी भी तरह से कर या कानूनी सलाह के रूप में नहीं समझाया जा सकता है विशिष्ट सलाह के लिए आपको अपने क्षेत्र के कानूनों और नियमों से परिचित एक प्रशिक्षित पेशेवर से परामर्श करना चाहिए।

हाल ही में मुझे लेखांकन पेशेवर स्टीवन पामर से मिले कुछ करों के बारे में चर्चा करने के लिए कि स्वतंत्र ठेकेदारों के रूप में सलाहकारों का सामना करना पड़ता है

वह मुझे स्व-नियोजित सलाहकारों को टैक्स आइटम के बारे में और अधिक जागरूक बनाने में मदद करने के लिए सहमत हुए हैं, जिन्हें उन्हें कर्मचारियों के बारे में नहीं सोचना पड़ता।

स्टीवन एम। पामर वर्तमान में वॉशिंगटन के सिएटल के छीयोडा इंटरनेशनल कॉरपोरेशन के लिए अकाउंटिंग के प्रबंधक हैं। स्टीवन लगभग नौ वर्षों से इस इंजीनियरिंग डिजाइन और निर्माण कंपनी के साथ रहा है। छीओडा में शामिल होने से पहले, स्टीवन पांच साल तक लॉस एंजिल्स के सेफको टाइटल बीमा कंपनी के वित्तीय सिस्टम विकास के प्रबंधक थे। इसके अलावा, वह लगभग 20 वर्षों के लिए एक स्वतंत्र लेखा सलाहकार रहा है। स्टीवन ने वॉशिंगटन विश्वविद्यालय में व्यवसाय में अपना स्नातक काम किया और लॉस एंजिल्स (यूसीएलए) में कैलिफोर्निया विश्वविद्यालय में अपनी पढ़ाई जारी रखी। उनकी विशेषताओं में बीमा, निर्माण और निर्माण लेखा शामिल है।

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प्रश्न: स्टीव, मैं समझता हूं कि आईआरएस में 20 अंक का परीक्षण होता है जो निर्धारित करता है कि कोई व्यक्ति कर्मचारी या एक स्वतंत्र परामर्शदाता है या नहीं।

एसएमपी: यह वास्तव में व्यक्ति के मुकाबले नियोक्ता के लिए एक मुद्दा है क्योंकि एक कर्मचारी को एक स्वतंत्र ठेकेदार के रूप में अनुचित तरीके से वर्गीकृत करने के लिए गंभीर कर दंड हैं। यदि आप अपने ग्राहकों के लिए इस पर गौर करते हैं, हालांकि, आईआरएस कुछ राहत प्रदान करता है यह धारा 530 में वर्णित है। (यहां आईआरएस स्वतंत्र ठेकेदार (स्वयं-नियोजित) या कर्मचारी की जानकारी है।) यदि आप कई कंपनियों के लिए काम करते हैं, अपना काम निर्देशित करते हैं, और काम को सब कुछ देने की ज़रूरत होती है, तो संभवत: आपको वर्गीकृत किया जाएगा एक स्वतंत्र परामर्शदाता के रूप में आईआरएस द्वारा, एक कर्मचारी के रूप में नहीं।

प्रश्न:

हम में से अधिकांश जानते हैं कि स्वयं-नियोजित व्यक्तियों को सरकार को त्रैमासिक कर भुगतान करना पड़ता है। क्या इससे बचने का कोई तरीका है? एसएमपी: अगर आपने साल के अंत तक अपनी कुल कर देयता का कम से कम 90% का भुगतान किया है तो आपको त्रैमासिक कर भुगतान करने की ज़रूरत नहीं है
प्रश्न: यदि आप तिमाही भुगतान नहीं कर रहे हैं तो आप उस 90% स्तर तक कैसे पहुंचेंगे?

smp: ठीक है, अगर आपकी पत्नी काम करती है, तो वह करों को उच्च स्तर पर रोक सकता है, शून्य छूट का दावा कर सकता है, और यहां तक ​​कि यह भी निर्देशित कर सकता है कि प्रत्येक पेचेक से अतिरिक्त राशि को रोक दिया जाए। बस उनके W-4 पर उपयुक्त परिवर्तन करें या यदि आप अपने स्वयं के रोजगार के अलावा एक नियोक्ता के लिए काम करते हैं तो आप उस कंपनी के साथ अपने डब्ल्यू -4 के साथ एक ही काम कर सकते हैंमैं एक लेखक जानता हूं जो अखबारों को भी भेजता है उन्होंने अपने अखबार नियोक्ता को अपनी लेखन आय भी कवर करने के लिए पर्याप्त रोक दिया है।
प्रश्न: अगर, कर वर्ष के अंत में, आप पाते हैं कि आपके कर को रोकते हैं, आपकी कर दायित्व के 90% से अधिक नहीं हैं, तो आप आईआरएस को 30 दिसंबर को एक चेक भेज सकते हैं। 90% स्तर?

smp: यदि आप करते हैं, तो आईआरएस देखेंगे कि चालू वर्ष के लिए चौथी तिमाही तिमाही भुगतान के रूप में एक बार जब आप तिमाही भुगतान शुरू करते हैं, तब तक आपको तिमाही भुगतान जारी रखने की आवश्यकता होगी जब तक आप स्वयं-रोजगार आय अर्जित कर रहे हैं
प्रश्न: ठीक है, अगर आप चौथी तिमाही तिमाही भुगतान करते हैं तो क्या आईआरएस आपको उम्मीद कर रही है कि आप सभी साल तिमाही भुगतान भरे हैं?

smp: यदि आप चौथी तिमाही में भारी भुगतान करते हैं, तो आईआरएस आपको वापस जाना और निर्धारित करना चाहिए कि आय वास्तव में व्युत्पन्न है या नहीं। आप वापस जाने और देर से भुगतान के लिए स्व-मूल्यांकन और जुर्माना और ब्याज का भुगतान करना चाहिए।
प्रश्न: यदि आप तिमाही भुगतान नहीं कर रहे हैं, और आप अपने कर का भुगतान करते हुए 90% से भी कम के साथ वर्ष के अंत तक पहुंचते हैं, तो आप पूरे कर के लिए तिमाही भुगतान को समाप्त करने जा रहे हैं सही वर्ष?

smp: सही
प्रश्न: अगर मैं तिमाही भुगतान नहीं कर रहा हूं तो मुझे 15 अप्रैल को देय राशि की सीमा क्या है? एसएमपी: यदि आपके पास वर्ष की समाप्ति पर कर की राशि है तो आपकी कुल कर देनदारी का दस प्रतिशत से कम आप ठीक हैं।

प्रश्न: एक तिमाही के अंत के बाद कितनी जल्दी मुझे एक तिमाही कर भुगतान करना पड़ता है?
एसएमपी: तिमाही भुगतान के कारण तिमाही के अंत के 15 दिनों बाद होता है उदाहरण के लिए, पहली तिमाही कर भुगतान के कारण अप्रैल 15 है द्वितीय तिमाही भुगतान जुलाई 15 और इसके बाद के कारण हैं। प्रश्न:

ठीक है, इसलिए मैंने यह निर्धारित किया है कि मैं एक स्वतंत्र सलाहकार हूं, जो कर्मचारी नहीं है एक स्व-नियोजित व्यक्ति के रूप में मैं किसके लिए उत्तरदायी हूँ? smp:
आपको कम से कम 90% स्तर पर संघीय करों का भुगतान करना होगा। इसमें आयकर और सामाजिक सुरक्षा कर शामिल हैं सामाजिक सुरक्षा कर के लिए आप हमेशा "कर्मचारी" आधा के लिए उत्तरदायी हैं, लेकिन आप "नियोक्ता" आधे के लिए भी जिम्मेदार हैं। हालांकि, आप सामाजिक सुरक्षा कर देनदारी की गणना के लिए उपयोग किए गए फॉर्म पर आधे से नियोक्ता हिस्से को घटा सकते हैं। प्रश्न:

जब आप 90% सीमा की गणना करते हैं तो आपको सामाजिक सुरक्षा करों को शामिल करना होगा? smp:
हाँ यह कुल कर देनदारी का 90% है इसमें अन्य सभी विविध कर शामिल हैं जो फॉर्म 1040 पर दिखाते हैं (जैसे वैकल्पिक न्यूनतम कर) हालांकि ज्यादातर लोग उन लोगों में नहीं आते हैं अगर आप कटौती के बाद वर्ष के लिए अपनी स्वयं-नियोजित आय $ 400 से नीचे रखते हैं तो आपको सामाजिक सुरक्षा कर बिल्कुल भी देना नहीं है। यह एक वर्ष में विशेष रूप से महत्वपूर्ण हो सकता है जब आप धारा 17 9 लिखना बंद करने का चुनाव कर सकते हैं।

प्रश्न: हम धारा 17 9 और कटौती के बारे में बात करने से पहले, आय कर और सामाजिक सुरक्षा कर से परे विचार करने के लिए हमें कौन से अन्य करों की आवश्यकता है? smp:
आपको इस पर अपने स्थानीय अधिकारियों से संपर्क करने की आवश्यकता हैवाशिंगटन राज्य का व्यवसाय और व्यवसाय कर है, हालांकि इसमें छोटे व्यवसायों के लिए बहुत अधिक छूट है। इंडियाना की सकल प्राप्तियां कर हैं कई राज्यों में एक राज्य आयकर है। व्यापार लाइसेंस भी है

आपको राज्य से और किसी दूसरे शहर की आवश्यकता है जिसमें आप रहते हैं। आपको उन शहरों के लिए भी एक की ज़रूरत हो सकती है जहां आप काम करते हैं, भले ही आप वहां न हों। आप जिस पर परामर्श करते हैं उसके आधार पर आपको पेशेवर पंजीकरण की भी आवश्यकता हो सकती है।

प्रश्न: लेकिन उन सभी लाइसेंस शुल्क को व्यवसायिक खर्च के रूप में घटाया जा सकता है, है ना? smp:
हाँ प्रश्न:

बेरोजगारी बीमा करों के बारे में क्या?

smp:

चूंकि आप स्वयं कार्यरत हैं आप बेरोजगारी बीमा द्वारा कवर नहीं किए गए हैं यह केवल तभी लागू होता है जब आप कर्मचारी किराया करते हैं उस मामले में आपको उनके लिए बेरोजगारी और श्रमिकों दोनों को मुआवजा देना होगा। आप, एकमात्र मालिक के रूप में, बेरोजगारी या विकलांगता के लिए योग्य नहीं हैं, भले ही आप खुद को वेतन दे रहे हों प्रश्न:

मुझे लगता है कि हम इस फॉर्म को हमारे फार्म 1040 से जुड़ी अनुसूची सी पर रिपोर्ट करेंगे। smp:

सही एकमात्र मालिक के रूप में आप होगा यह निश्चित रूप से अलग है, जिसने अपने परामर्श व्यवसाय को शामिल किया है जारी रखने के लिए …
इस साक्षात्कार के भाग 2 में हम स्वयंरोजगार कर मुद्दों के सकारात्मक पक्ष पर चर्चा करेंगे - व्यापारिक खर्चों के लिए कटौती