मालिकों और कर्मचारियों के लिए शिक्षा व्यय कटौती

कर्मचारी और व्यवसाय के स्वामी के लिए शिक्षा व्यय कम कैसे करें

कई नियोक्ता कर्मचारियों के लिए शैक्षिक लाभ प्रदान करते हैं इनमें से कुछ लाभ, सतत शिक्षा के लिए हैं, पेशेवर लाइसेंस बनाए रखने के लिए या कर्मचारी और नियोक्ता दोनों को लाभ के लिए नए कौशल, प्रमाण पत्र या डिग्री हासिल करने के लिए। स्व-नियोजित व्यापार मालिकों को भी शिक्षा व्यय कम करने में सक्षम हो सकता है।

शिक्षा खर्च वैध व्यापारिक खर्च हैं

लेकिन अभी भी कुछ योग्यताएं हैं जो इन व्यय को आपके व्यवसाय के लिए पूरी तरह से घटाई जाने से पहले पूरी की जानी चाहिए।

इस आलेख में चार प्रश्नों को संबोधित किया गया है:

• इनमें से कौन से लाभ व्यावसायिक खर्च के रूप में घटाए गए हैं?
• इनमें से कौन से लाभ कर्मचारियों के लिए कर योग्य हैं?
• मैं कर्मचारी के डब्लू -2 फॉर्म पर कर योग्य लाभों की रिपोर्ट कैसे करूं?
• मैं अपने व्यापार कर रिटर्न में छूट योग्य लाभों को कैसे शामिल करूं?

कर्मचारी कर और शिक्षा व्यय

कर्मचारी करों के प्रयोजनों के लिए, शिक्षा का खर्च "कामकाजी हालत फ्रिंज लाभ" की श्रेणी में शामिल है। आईआरएस के इन लाभों के लिए एक विशिष्ट परिभाषा है, जो कि वे लाभ हैं जो व्यक्तिगत कर रिटर्न पर कर्मचारी को घटा देंगे।

कर्मचारी की आय से काम करने की स्थिति फ्रिंज लाभ के रूप में शामिल होने के लिए, निम्न सभी को लागू करना होगा:

• लाभ नियोक्ता के व्यापार से संबंधित होना चाहिए
• यदि व्यय व्यक्तिगत रूप से व्यक्तिगत रूप से भुगतान किया गया था तो कर्मचारी को आय कर कटौती के हकदार होंगे (अनुसूची ए पर "बिना किसी कर्मचारी के खर्चों के लिए")
• व्यापार उपयोग के रिकॉर्ड के साथ ठोस होना चाहिए। यदि आप कर्मचारी को नकद में प्रतिपूर्ति करते हैं, तो आपको व्यय का सत्यापन आवश्यक होना चाहिए।

कर्मचारियों के लिए निरंतर शिक्षा क्रेडिट की लागत को भी एक व्यवसाय व्यय के रूप में शामिल किया गया है यदि यह मानदंडों को पूरा करता है।

इसके अतिरिक्त, शैक्षिक पाठ्यक्रम नहीं होना चाहिए:

• मौजूदा नौकरी की न्यूनतम शैक्षिक आवश्यकताओं को पूरा करने के लिए, या
• एक नए (अलग) व्यापार या व्यवसाय के लिए कर्मचारी को योग्य बनाना।

स्वीकार्य शैक्षिक व्यय में स्कूल से और स्कूल की पुस्तकों, ट्यूशन और यात्रा लागत शामिल हैं।

आईआरएस के साथ हमेशा की तरह, यह मुद्दा जटिल है। योग्यता, सीमाओं और प्रतिबंधों के बारे में अधिक जानकारी के लिए आईआरएस नियोक्ता की फ्रिंज बेनिफिट गाइड देखें।

स्वतंत्र ठेकेदारों आपके व्यापार के लिए काम करने वाले इस लाभ के उद्देश्य के लिए कर्मचारियों के रूप में माना जा सकता है इसका अर्थ है कि वे आय से स्वीकार्य शिक्षा लाभ व्यय भुगतान को भी बाहर कर सकते हैं उनकी आय का फॉर्म 10 99-एमआईएससी पर रिपोर्ट किया जाएगा।

स्व-नियोजित व्यवसाय स्वामियों के लिए शिक्षा व्यय जैसा ऊपर बताया गया है, स्वयं-नियोजित व्यवसाय मालिकों को अपनी शिक्षा के लिए लागत घटा सकते हैं, अलग-अलग करदाताओं के रूप में उसी तरह की सीमाओं के अधीन।यदि आप एक व्यवसाय के मालिक हैं, जो एक निगम नहीं है, तो आप स्वयं-नियोजित हैं (इसमें एक एलएलसी या साझेदारी के स्वामित्व के साथ-साथ एकमात्र स्वामित्व भी शामिल है)।

कटौती करने के लिए, आपको यह दिखाने में सक्षम होना चाहिए कि शिक्षा:

"

• आपके मौजूदा कार्य में आवश्यक कौशल को बनाए रखता है या सुधारता है या यह
• कानून द्वारा जरूरी है या नियमों का अभ्यास, स्थिति, या नौकरी के लिए लाइसेंस बनाए रखने के लिए उदाहरण के लिए, पेशेवर शिक्षा जारी रखने के लिए लागत घटा सकते हैं शिक्षा व्यय घटाया नहीं जा सकता है यदि:

आपके वर्तमान व्यापार या व्यवसाय की न्यूनतम शैक्षिक आवश्यकताओं को पूरा करने के लिए शिक्षा की आवश्यकता है। उदाहरण के लिए, यदि आप पहले से ऐसा लाइसेंस नहीं रखते हैं, तो आप अभ्यास करने के लिए एक लाइसेंस प्राप्त करने की लागत में कटौती नहीं कर सकते, या

• शिक्षा उस अध्ययन के एक भाग का हिस्सा है जो आपको एक नया व्यापार या व्यापार के लिए अर्हता प्राप्त करेगी ।
• आपके व्यापार कर रिटर्न पर शिक्षा व्यय को कम करने के लिए

एकमात्र मालिकाना और एकल सदस्य एलएलसी के लिए, इन खर्चों को अनुसूची C

• साझेदारी और बहु-सदस्य एलएलसी के "व्यय" अनुभाग में दिखाएं, इन्हें दिखाएं प्रपत्र 1065
• के "कटौती" अनुभाग में व्यय, निगमों के लिए, फॉर्म 1120 के "कटौती" खंड में इन खर्चों को दिखाएं।
• शैक्षिक व्यय कम करने पर अधिक जानकारी के लिए

विलियम पेरेज़, टैक्स प्लानिंग एक्सपर्ट, ने ट्यूशन और शुल्क कटौती के लिए व्यक्तिगत करदाताओं योग्य कैसे हो सकते हैं, इस पर एक व्यापक लेख।

अधिक जानकारी के लिए, आईआरएस प्रकाशन 970: शिक्षा के लिए कर लाभ, अध्याय 12, कार्य-संबंधित शिक्षा के लिए व्यवसाय कटौती देखें।

इस आलेख के बारे में कौन से कर्मचारी लाभ कर योग्य हैं भी सहायक हो सकते हैं

अस्वीकरण:

यह लेख सामान्य जानकारी प्रस्तुत करता है; मैं टैक्स अटॉर्नी या कर तैयारी विशेषज्ञ नहीं हूं आईआरएस प्रकाशनों को देखें और अपने कर पेशेवर या कर्मचारी लाभ परामर्शदाता के साथ चर्चा करें।