सूत्र और एक बैलेंस शीट का विश्लेषण करने के लिए गणना

आपने सीखा है कि एक बैलेंस शीट का विश्लेषण कैसे करें! इस अध्याय के सेगमेंट 2 में, हम कुछ प्रमुख अमेरिकी कंपनियों के पुराने बैलेंस शीट्स के माध्यम से काम करने जा रहे हैं। इससे पहले कि हम उस में आते हैं, हालांकि, कुछ समय के लिए तुलन पत्र सूत्रों और अनुपातों की समीक्षा करें, जिस पर आपने सीखा है। भविष्य में एक आसान संदर्भ मार्गदर्शिका के रूप में इस पृष्ठ का उपयोग करें। आपको इन्हें जितनी जल्दी हो सके याद रखना चाहिए; वे आपके निवेश टूलबॉक्स के लिए अनमोल टूल हैं, जब भी सुविधाजनक और उपयुक्त आपके जीवन के बाकी हिस्सों के लिए इस्तेमाल किया जाए।

बैलेंस शीट के लिए सूत्र और गणना

प्रत्येक बैलेंस शीट फॉर्मूला, अनुपात या गणना को दो समूहों में से एक में विभाजित करें। पहले उन लोगों को शामिल किया गया है जो एक कंपनी की वित्तीय ताकत और तरलता को प्रदर्शित करते हैं, जबकि दूसरा हमें कमाई उत्पन्न करने के लिए अपने परिसंपत्ति आधार का उपयोग करने में किसी कंपनी की दक्षता की झलक देता है। याद रखें कि इन अनुपातों में से कई के लिए बैलेंस शीट के साथ आय स्टेटमेंट का उपयोग करने की आवश्यकता होती है।

बैलेंस शीट परिकलन और अनुपात समूह I:
कंपनी की वित्तीय ताकत और तरलता का परीक्षण:

कार्यशील पूंजी: वर्तमान संपत्ति - वर्तमान देयताएं
कार्यशील पूंजी प्रति डॉलर वर्तमान बिक्री: कार्यशील पूंजी ÷ कुल बिक्री ¹
वर्तमान अनुपात: वर्तमान परिसंपत्तियां वर्तमान देयताएं
त्वरित / एसिड टेस्ट / वर्तमान अनुपात: वर्तमान आस्तियां माइनस इन्वेंट्री (जिसे " त्वरित आस्तियों) ÷ वर्तमान देयताएं
इक्विटी अनुपात में ऋण: कुल देयताएं शेयरधारक इक्विटी

बैलेंस शीट की गणना और अनुपात समूह II:
टेस्ट एक कंपनी की दक्षता:

प्राप्य टर्नओवर: नेट क्रेडिट बिक्री ¹ ÷ अवधि के लिए औसत शुद्ध प्राप्तियां
प्राप्तियों की औसत आयु: अवधि के दिनों की संख्या ÷ प्राप्य टर्नओवर < इन्वेंटरी टर्नओवर: बेचे गए सामान की कीमत
1 the अवधि के लिए औसत इन्वेंटरी ^{चालू करने के लिए इन्वेंटरी के दिनों की संख्या:} अवधि में दिनों की संख्या ÷ इन्वेंटरी टर्नओवर
1 ।) ये आय स्टेटमेंट पर पाया जा सकता है, बैलेंस शीट नहीं। मेरी पसंदीदा बैलेंस शीट सूत्रों में से एक, जिसे मैंने इस पाठ में मुश्किल से छुआ है, में आय विवरण से शुद्ध आय लेना और उसे शुद्ध ठोस परिसंपत्तियों के साथ तुलना करना शामिल है, खासकर कई साल के अंतराल पर जिसमें कम से कम एक या अधिक मंदी, ताकि आप व्यवसाय की आर्थिक विशेषताओं का एक विचार प्राप्त कर सकें।

^{यह कुछ विशेष मामलों में काम नहीं करेगा, जैसे तेल कंपनियों के शेयरों में निवेश करना, क्योंकि आय एक अंतर्निहित वस्तु या वस्तुओं जैसे प्राकृतिक गैस और कच्चे तेल से बंधा है, जो बहु-दशक में प्रवेश करते हैं समय पर अंतर्निहित आपूर्ति / मांग / निष्कर्षण / रिफाइनिंग रिश्तों से संबंधित बैल और भालू बाजार।फिर भी, यह आमतौर पर एक उद्यम की अंतर्निहित आर्थिक वास्तविकता को देखने और मालिकों के लिए मुनाफे को मंथन करने वाले इंजन के कैलिबर को देखने का एक प्रभावी तरीका हो सकता है। एक बार जब आप समझते हैं कि एक अच्छा व्यवसाय और एक महान व्यवसाय के बीच के परिणाम बहुत भिन्न हो सकते हैं, तो मैं सोचता हूं कि यह आपकी पसंदीदा मैट्रिक्स में से एक हो जाएगा। आप अपने आप ही उन व्यवसायों में स्वामित्व की मांग करेंगे जो कि मुफ्त नकदी प्रवाह की प्रचुर मात्रा में उत्पादन करते हैं; आप लगातार बढ़ते लाभांश में डूब रहे हैं या चलने वाले, निम्न-या-साधारण लौटने वाले पूंजी व्यय की आवश्यकता के बजाय पुस्तक मूल्य बढ़ाने के लिए सक्षम हैं, जो कि आपके द्वारा अपेक्षित या उम्मीद की उम्मीद का भुगतान करने के लिए कभी भी पर्याप्त नहीं लगता है।}

हम नमूना बैलेंस शीट्स में डुबकी लगाने से पहले अंतिम चरण है कि एक बैलेंस शीट

नहीं

आपको बता सकें; सीमाओं और कमियों को आप सावधानी से सावधान रहना चाहिए कि वह मेट्रिक्स पर बहुत अधिक ध्यान केंद्रित करके प्रयास न करें और दूर करें, जो कि सार्थक नहीं हैं, या ऑपरेटिंग कंपनी को स्वयं हानिकारक भी हो सकते हैं।