आपके नेट प्रॉफिट की रिपोर्टिंग और अपने करों को चुकाते हुए

फ्रीलांसरों का विशाल बहुमत घाटा उठाना है एक व्यवसाय लाभ आपकी कर योग्य आय को बढ़ाता है, और आपके नियमित आयकर और आपके स्वयं-रोजगार कर दोनों में वृद्धि करता है स्व-रोजगार कर, फार्म 1040 अनुसूची एसई (पीडीएफ) पर लगा हुआ है, 15 है। आपके शुद्ध लाभ का 3% और आपके व्यवसाय के लाभ पर बकाया सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा कर का प्रतिनिधित्व करता है। एक कर्मचारी (डब्ल्यू -2) पर, आप केवल आधे सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा कर (7. 65%) का भुगतान करते हैं, और आपका नियोक्ता अन्य आधा भुगतान करता है

एक फ्रीलांसर के रूप में, आप खुद के नियोक्ता हैं, इसलिए आप दोनों हिस्सों का भुगतान करते हैं

एक तरफ पैसा सेट करना

आपको अपने स्वयं-रोजगार कर के लिए हर महीने कम से कम प्रत्येक तिमाही में या तो बेहतर पैसा सेट करना होगा मान लें कि आप लगभग $ 1, 000 का शुद्ध लाभ होने की आशा करते हैं।

ठीक है, आपका स्वयं-रोजगार कर ($ 1, 000 x 15 3%) या $ 153 होगा। यदि आप चार तिमाही भुगतानों में विभाजित करते हैं, तो आपको 38 डॉलर का भुगतान करना चाहिए। अनुमानित कर भुगतान के रूप में आईआरएस को हर तिमाही 25 आपको अपने अनुमानित नियमित आयकर की गणना भी करनी चाहिए। यदि आप 25% टैक्स ब्रैकेट में हैं, तो आपके व्यवसाय लाभ पर अतिरिक्त आयकर ($ 1, 000 x 25%) $ 250 होगा

इसलिए आपको अपने अनुमानित करों के लिए वर्ष के दौरान $ 403 ($ 153 + $ 250) को अलग करना चाहिए यह गणितीय उदाहरण अधिक सरलीकृत है (आयकर की वास्तविक गणना और स्वयं-रोजगार कर थोड़ा और अधिक जटिल है), लेकिन यह आपको फ्रीलान्स आय पर बकाया संघीय करों के बजट के लिए एक सरल तरीका देता है।

इलेक्ट्रॉनिक संघीय कर भुगतान

मैं सभी स्वयं-नियोजित उद्यमियों को ईएफटीपीएस, इलेक्ट्रॉनिक फेडरल टैक्स भुगतान प्रणाली में दाखिला लेने का सुझाव देता हूं। ईएफटीपीएस के साथ स्थापित होने में कुछ समय लगता है, लेकिन जब आप वेबसाइट के साथ पूरी तरह से पंजीकृत हो जाएं तो आप अपने चेक अकाउंट से सीधे डेबिट किए गए भुगतान के साथ, फोन या ऑनलाइन द्वारा अनुमानित कर भुगतान कर सकते हैं।

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यदि आपकी अनुसूची सी में शुद्ध लाभ का आंकड़ा नकारात्मक संख्या है, तो आपके पास व्यवसायिक नुकसान है। व्यावसायिक नुकसान आय कम करते हैं और आय करों को कम करते हैं। यहां टैक्स प्लानिंग और ऑडिट रक्षा दृष्टिकोण से व्यापार हानियों को संभालने पर कुछ सुझाव दिए गए हैं

व्यापार हानियों के साथ कर योजना

व्यापारिक हानि अन्य आय की भरपाई और आयकर को केवल कम करें चूंकि कोई शुद्ध आय नहीं है, इसलिए आपके फ्रीलांस बिजनेस पर कोई स्वयंरोजगार कर नहीं होगा। तदनुसार, बाद के वर्षों में कर अधिक हो सकते हैं, और इसलिए कटौती से अधिक कर बचत हो सकती है यदि वे स्थगित हो सकते हैं

धारा 17 9 के उपयोग के लिए संपत्तियों के लिए नियमित मूल्यह्रास विधियों के बजाय विचार करें, चूंकि खंड 179 कटौती किसी हानि का उत्पादन नहीं कर सकता है या नुकसान को बढ़ा सकता है, तो उन कटौती को अगले वर्ष तक ले जाएगाफ्रीलांस आय में तेजी लाने पर विचार करें, यदि संभव हो तो नुकसान वर्ष में (फिर से, क्योंकि यह कम कर वर्ष होने की संभावना है)।

यदि आपके अनुसूची सी पर शुद्ध लाभ का आंकड़ा नकारात्मक संख्या है, तो आपके पास व्यवसायिक नुकसान है। व्यावसायिक नुकसान आय कम करते हैं और आय करों को कम करते हैं। टैक्स प्लानिंग और ऑडिट रक्षा दृष्टिकोण से व्यापार हानियों को संभालने के कुछ सुझावों के लिए नीचे संसाधनों में पढ़ें।

फ्रीलांसरों के लिए अधिक कर संसाधन

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तरीके फ्रीलांसरों व्यावसायिक नुकसान की रक्षा कर सकते हैं