एक परंपरागत इरा से रोथ आईआरए में परिवर्तित करें

यदि आप पारंपरिक आईआरए में सेवानिवृत्ति के लिए बचत कर रहे हैं, तो आप अपने कुछ या सभी पारंपरिक IRA फंडों को रोथ IRA में बदल सकते हैं। वर्ष 2010 की शुरुआत से, रोथ आईआरए में परिवर्तित होने पर सभी प्रतिबंध हटा दिए गए हैं। 2010 से पहले, व्यक्तियों को रॉथ IRA में परिवर्तित करने की अनुमति नहीं थी, अगर उनकी आय 100, 000 से अधिक हो जाती है। क्या रोथ को एक अच्छा विचार है? यह कई कारकों पर निर्भर करता है

इरा मूल बातें की समीक्षा

आईआरए के लिए अलग-अलग नियमों को उजागर करने वाला एक संक्षिप्त सारांश यहां है:

• स्वीकार्य परंपरागत आईआरए : बचत अंशदान के लिए कर कटौती; निकाले जाने पर दोनों आय और प्रारंभिक निवेश पर कर लगाया जाता है।
• अनौपचारिक परंपरागत आईआरए : बचत अंशदान के लिए आंशिक या कटौती नहीं; कमाई कर स्थगित जब तक स्थगित; आपके नापसंद आधार का प्रतिनिधित्व करने वाला भाग कर मुक्त हो चुका है
• रोथ आईआरएएस : बचत अंशदान के लिए कोई कटौती नहीं है, आय कम से कम पांच साल तक निवेश किए जाने तक कर मुक्त है।

रोथ आईआरएएस के साथ, एक व्यक्ति मूल रूप से अब कर मुक्त उपचार के बदले किसी भी कर का भुगतान करने के लिए सहमत है जब धनराशि बाद में वापस ले ली जाती है। पूरी तरह से कर-मुक्त स्थिति हासिल करने के लिए, रोथ आईआरए का उपयोग करने वाले निवेशकों को कम से कम 5 9 वर्ष की उम्र तक रोटी IRA से कोई वितरण लेने की आवश्यकता होगी। 5 साल की उम्र, मूल निधियों का निवेश कम से कम पांच साल या किसी अन्य अपवाद के लिए किया गया है लागू होता है। किसी भी असाधारण परिस्थिति में अनुपस्थित, रोथ IRA के पैसे वापस लेने से पहले न केवल कमाई पर करों पर भी दस प्रतिशत जुर्माना होता है

2010 से पहले, रोथ में पैसे बचाने के लिए करदाताओं के लिए सीमित था, जिनकी समायोजित सकल आय में $ 100,000 से भी कम की थी

इसके अतिरिक्त, जो व्यक्ति विवाहित फाइलिंग के रूप में अलग से फाइल करने का निर्णय लेते हैं, उनकी वास्तविक आय की परवाह किए बिना रोथ में योगदान देने से पूरी तरह से निषिद्ध था। ऐसे व्यक्तियों को अपनी बचत के लिए तीन विकल्प दिए गए हैं: एक नियमित बचत या निवेश खाते का उपयोग करें, एक घटाया IRA (यदि वे पात्र थे) का फंड करें, या एक नॉनडेक्च्युटिबल पारंपरिक IRA को फंड करें।

जैसा कि हम देखेंगे, रोथ में परिवर्तित होने के फायदे पिछले वर्षों में किस प्रकार के निवेश वाहन (या "आवरण") को चुना गया था, इस पर काफी भिन्नता है।

एक रोथ में परिवर्तित करना

"रोथ में परिवर्तित करना" का अर्थ है, अनिवार्य रूप से, कर रिटर्न में बदलाव करना, जिसमें आपकी सेवानिवृत्ति की बचत होती है। एक परंपरागत इरा के साथ उपलब्ध कराधान के बजाय, रोथ IRAs, कर के बाद योगदानों का प्रतिनिधित्व करते हैं। रोथ में परिवर्तित होने का मतलब है कि संचित आय पर और किसी भी बचत योगदान के लिए जिसने व्यक्ति को कटौती की है, पर टैक्स का भुगतान करके स्थगित को हटा दिया। यह धन के बाद के पैसे में परिवर्तित हो जाता है।

व्यक्तियों को अपनी बचत को घटाया जाने वाला परंपरागत IRA से या एक नॉनडेडक्लेबल पारंपरिक आईआरए से रोथ आईआरए में परिवर्तित करने की अनुमति है।("कटैक्टिबल" और "आईएआरए" के छतरियों में कटौती करने वाले दोनों को घटाते हैं। शब्द "पारंपरिक आईआरए" का मतलब या तो घटाया जा सकता है या नॉनडेडक्लबल इरान फंड्स हो सकता है।) वर्ष 2010 से शुरू होने पर, कोई प्रतिबंध नहीं है (आय या दाखिल करने की स्थिति के आधार पर) रोथ IRA में बदलने के खिलाफ

एक रोथ आईआरए परिवर्तित करना बहुत सरल है आपको बस अपने बैंक या अन्य वित्तीय संस्थान को कुछ या सभी पारंपरिक IRA निधि को रोथ में बदलने के लिए कह देना चाहिए।

यह आसान हिस्सा है आप अपने फंड को उसी वित्तीय संस्थान में रख सकते हैं। आप उन्हें उसी निवेश में भी निवेश कर सकते हैं। आप जो भी कर रहे हैं वह खाता प्रकार बदल रहा है।

मुश्किल भाग का पता चल रहा है (1) रोथ में परिवर्तित करने की कर लागत क्या होगी, (2) क्या रोथ में परिवर्तित होने से आपको लंबे समय तक पैसा बचा होगा या नहीं, (3) चाहे वह समझने की सरकार की एक-तिहाई केवल दो साल में एक रोथ रूपांतरण की लागत का प्रचार करने का लाभ उठाने के लिए, और (4) कितना कन्वर्ट करने के लिए मैं एक बिंदु को स्पष्ट करना चाहता हूं: आपको अपने सभी पारंपरिक आईआरए को रोथ में बदलने की ज़रूरत नहीं है। आप रोथ को कोई भी, कुछ या सभी अपनी पारंपरिक इरा बचत (चाहे घटाया या नॉनडेक्च्युटबल) में परिवर्तित कर सकते हैं।

एक कदम: रोथ रूपांतरण पर रिपोर्ट करने के लिए "आय" की गणना करना

जब कोई व्यक्ति अपने पारंपरिक आईआर को रोथ आईआर में बदल देता है, तो दो चीजें होती हैं सबसे पहले, सरकार आपको धन के चालू मूल्य पर कर देना चाहती है। दूसरे, उन निधियों का अब एक रोथ IRA में अपना आधार बन गया है कर प्रभाव की गणना में तीन चरणों शामिल हैं

1। अपने रोथ रूपांतरण आय को देखें रूथ रूपांतरण आय उस दिन के पारंपरिक ईआरए फंड के मूल्य के बराबर होती है जब आप बदलते हैं, आपके पास नॉनडेक्टेबल IRAs में किसी भी लागत के आधार पर शून्य।

घटाया IRA निधि के लिए, आप उस दिन धनराशि का वर्तमान मूल्य आय के रूप में रिपोर्ट करेंगे जब आप रोथ IRA में परिवर्तित करते हैं एक घटाया IRA में आपका आधार शून्य है, क्योंकि आपने अपनी बचत अंशदान के लिए कर कटौती प्राप्त की है।

नॉनडेडबल इरडा फंड्स के लिए, आप धन के मौजूदा मूल्य के बारे में रिपोर्ट करेंगे, जिस दिन आप फंड में अपने आधार को कम करते हैं। उदाहरण के लिए, आपने पारंपरिक आईआरए में 2008 में $ 5000 का योगदान दिया और उस योगदान के लिए कोई कटौती नहीं ली। उन निधियों में आपका आधार अब $ 5, 000 ($ 5, 000 का आय घटा शून्य कटौती)। फिर आप अपने पारंपरिक आईआरए को 2010 में एक रोथ में बदलने का निर्णय लेते हैं और IRA का मूल्य अब 5 डॉलर, 500 है। आप अपने टैक्स रिटर्न ($ 5, 500 वर्तमान मान घटाकर $ 5, 000 आधार के आधार पर) $ 500 की आय की रिपोर्ट करेंगे।

कई मामलों में, एक व्यक्ति खुद के दोनों घटाया और नॉनडेडक्टेबल IRAs का मालिक होगा इस परिदृश्य में, कर कानूनों का आशय है कि आपके आधार (नॉनडेक्चुबिल फंड में) सभी पारंपरिक आईआरए फंडों पर फैल जाएंगे (भले ही वे अलग-अलग वित्तीय संस्थानों में अलग-अलग खातों में हों)।

एक करदाता तर्कसंगत रूप से नॉनडेडबल IRA फंडों को पहले परिवर्तित करना चाहता है (क्योंकि टैक्स प्रभाव से कम है)। हालांकि, ऐसा नहीं है कि कर गणित कैसे काम करता है।उदाहरण के लिए, मान लीजिए कि आपने 2007 में पूरी तरह से घटाया IRA $ 5000 का योगदान दिया था (जिसका मतलब है कि आपका आधार अब उन निधियों में शून्य है), और 2008 में आपने पूरी तरह से नॉनडेक्टेबल आईआरए (जो कि अब आपके आधार का मतलब है) में योगदान दिया है $ 5, 000)

इस उदाहरण में, आपके पास $ 5000 के आधार के साथ परंपरागत आईआरए योगदान में 10, 000 डॉलर हैं। यदि आप अपने सभी पारंपरिक आईआरए को रोथ आईआरएएस में बदलना चाहते थे और आपके IRA खाते का मूल्य $ 11,000 था, तो आप आय $ 11,000 से घटाकर 5000 डॉलर (आपके आधार) के रूप में रिपोर्ट करेंगे, जो आय में $ 6,000 होगा मिश्रित पारंपरिक आईआरए के साथ एक व्यक्ति खुद को सोच सकता है: चलो केवल नॉनडेडक्टेबल आईआरए परिवर्तित करें। आधार अभी भी अपने सभी खातों में दिखाया जाएगा। मान लें कि वर्तमान आईआरए फंड में 5 डॉलर, 500 रुपये और निवेशक ने नॉनडेक्चुब्यूबल अकाउंट से सिर्फ 5 डॉलर, 500 रुपये में बदलाव किया है, गणित अभी भी वही होगा: $ 5, 500 (वर्तमान मूल्य) शून्य से 2 डॉलर, 500 (आधार अनुमानित), जिसके परिणामस्वरूप $ 3,000 की रिपोर्ट करने के लिए आय में। जैसा कि हम देखेंगे, मिश्रित पारंपरिक आईआरए फंडों के लिए कर-स्थगित स्थिति को संरक्षित करने के लिए डिज़ाइन की गई कुछ विशेष कार्य योजनाएं हैं I

लोग निम्नलिखित रणनीति का उपयोग करके अपने नॉनडेडबल इरा फंडों को अलग कर सकते हैं। करदाताओं को अपने पारंपरिक IRAs से एक योग्य योजना जैसे 401 (के) या 403 (बी) योजना के लिए रोलओवर फंड की अनुमति दी जाती है इसके अलावा, करदाताओं को केवल अपने कटौती योग्य पारंपरिक आईआरए रोलओवर चुन सकते हैं। ऐसे रोलओवर के प्रदर्शन से, एक करदाता अपने सभी घटाया IRAs को 401 (के) या इसी तरह की योजना में ले जा सकता है, अपने आईआरए में केवल नॉनडेक्च्युटिबल फंड्स को छोड़कर।

फिर, करदाताओं को उनके नॉनडेक्च्युट्य फंड को रोथ इरा में रोलऑन कर सकते हैं। यह उनके नापसंद IRAs में आधार बनाए रखता है, जिसके परिणामस्वरूप रोथ रूपांतरण पर मान्यता प्राप्त कम आय होती है। आईआरएस ने इस नियम को प्रकाशन 590 में केवल घटाया इरा अंशदान के बारे में बताते हुए बताया: "एक विशेष नियम एक पात्रता सेवानिवृत्ति योजना में रोल करता है जिसमें केवल अन्यथा कर योग्य रकम शामिल होती है, यदि आपके आईआरए में छोड़ने वाले या रोल न करें ओवर कम से कम आपके आधार के बराबर है। "

ध्यान रखें कि आपको इरा खाते प्रति प्रति वर्ष केवल एक रोलओवर करने की अनुमति है। इसलिए यदि आप अपने इरा में नॉनडेक्च्युटिव फंड को अलग करने के लिए इस रणनीति का उपयोग करने का इरादा रखते हैं, तो आप निम्न दो-चरणीय विधि का उपयोग करके एक ही वर्ष में ऐसा कर सकते हैं:

• रोलओवर कटौती IRAs को एक ट्रस्टी-टू- न्यासी प्रत्यक्ष हस्तांतरण (जो एक-रोलओवर-प्रति-वर्ष की सीमा में नहीं गिना जाता है), फिर
• ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी डायरेक्ट ट्रांस्फर के जरिए एक रोथ आईआरए में नॉनडेडक्टेबल आईआरए को परिवर्तित करें (ताकि अनिवार्य 20% रोक)।

दो कदम: आय (आवश्यक नहीं) आयकर योग्य आय का मतलब नहीं है

रोथ IRA के रूपांतरण पर आय की आय का हमेशा मतलब नहीं है कि आय कर योग्य है। रिपोर्ट की गई आय का कर प्रभाव विभिन्न कर कटौती या टैक्स क्रेडिट के उपयोग से कम किया जा सकता है। आइए एक उदाहरण तैयार करने के लिए डिज़ाइन किया गया है कि कैसे गणित कर योग्य आय की गणना में काम करता है।

हाबिल 2010 में $ 5, 500 का एक रौथ इरा के लिए पूरी तरह से घटाया जाने वाला परंपरागत आईआरआर परिवर्तित करता है।चूंकि इन फंडों को पूरी तरह से घटाया गया था, इसलिए एबेल अपने 2010 टैक्स रिटर्न में अतिरिक्त आय में $ 5,500 की रिपोर्ट करेगा। हाबिल अभी भी विभिन्न कटौती या टैक्स क्रेडिट लेने का हकदार है इसलिए हाबिल ने सभी उपलब्ध कटौती के साथ $ 5, 500 अतिरिक्त आय का ऑफसेट कर दिया था या वह केवल टैक्स का भुगतान कर सकता था उदाहरण के लिए, हाबिल $ 5, 500 के साथ धर्मार्थ कटौती या $ 5, 500 व्यापार हानि के साथ रोथ रूपांतरण आय को ऑफसेट कर सकता है। गणित के तरीके के कारण मैं इसका उल्लेख करता हूं: रोथ रूपांतरण आय बनाते हैं, लेकिन जरूरी नहीं कि कर योग्य आय।

चरण तीन: रूथ रूपांतरण पर कर की गणना करना

रूथ रूपांतरण पर आय की आय बढ़ाता है इस प्रकार एक रोथ रूपांतरण कर योग्य आय में वृद्धि कर सकता है और विभिन्न फ़्यूज़आउट को बढ़ा सकता है।

कर योग्य आय में वृद्धि का पता लगाने में काफी आसान है उस वर्ष के लिए सीमांत कर दरों पर एक नज़र डालें जिसमें आप परिवर्तित हो रहे हैं। कर योग्य आय में बढ़ोतरी आपको लागत आएगी, मोटे तौर पर, रूपांतरण मान के आपके सीमांत कर की दर। ध्यान रखें कि रोथ रूपांतरण आपको उच्च कर ब्रैकेट में धकेल सकता है।

विभिन्न चरण के विश्लेषण का विश्लेषण करना थोड़ा अधिक जटिल है। उच्च आय के कारण अधिक सामाजिक सुरक्षा लाभ टैक्स के अधीन हो सकते हैं, या विभिन्न कटौती या टैक्स क्रेडिट के एक फाईयेउट या उन्मूलन को ट्रिगर कर सकते हैं, या आपकी वैकल्पिक कटौती की कम हो सकती है, या आपका वैकल्पिक न्यूनतम कर बढ़ा सकता है इसलिए इन विभिन्न वस्तुओं पर रोथ रूपांतरण के प्रभाव का पता लगाने का सबसे अच्छा तरीका है कि रॉथ रूपांतरण से उत्पन्न कर की वृद्धि का विश्लेषण करने के लिए आपके कर सॉफ़्टवेयर में प्रक्षेपण करना।

रोथ आईआरए में परिवर्तित करने से निम्नलिखित स्थितियों में मेरी राय में समझ में आती है:

• आपके पास धन (एक रिटायरमेंट खाते के बाहर) धनराशि को रोथ में परिवर्तित करने के लिए पूरी तरह से कर चुकाना है
• आपके पारंपरिक आईआरएएस का मूल्य गिर गया है, और अब परिवर्तित करना अधिक सस्ती है
• आप अपेक्षा करते हैं कि आप वर्तमान में एक ही टैक्स ब्रैकेट या सेवानिवृत्ति में उच्च कर ब्रैकेट में होंगे।
• रोथ रूपांतरण के कर प्रभाव को ऑफसेट करने के लिए आप नुकसान या कटौती या क्रेडिट का उपयोग कर सकते हैं।

रोथ को परिवर्तित करना मूल रूप से इसका मतलब है कि आप अपने IRA से भविष्य में कर-मुक्त निकासी के बदले अब टैक्स दे रहे हैं। अब भुगतान करना सिर्फ समझ में आता है अगर आप अपेक्षा करते हैं कि आप अब सेवानिवृत्ति में लगभग समान या उच्च कर ब्रैकेट में होंगे। इसके बारे में सोचो। यदि आप अब 25% कर ब्रैकेट में हैं, और सेवानिवृत्ति में 25% कर ब्रैकेट की उम्मीद है, तो आपको अपने करों का भुगतान क्यों करना चाहिए? मान लिया गया, अब परिवर्तित करके, आपका धन बढ़ सकता है और कर मुक्त हो सकता है। इसका अर्थ यह है कि संभावित रूप से, आप बाद में उच्च डॉलर राशि पर 25% से कम डॉलर की राशि पर 25% का भुगतान कर रहे हैं। लेकिन आप समय के साथ अपने आईआरए निकासी का विस्तार करने का अवसर भी छोड़ देते हैं, जो किसी भी टैक्स प्रभाव को कम करने में मदद कर सकते हैं।

रोथ आईआरए में परिवर्तित करने से मेरी राय में, निम्नलिखित स्थितियों में कोई मतलब नहीं है:

• आपके पास रोथ रूपांतरण का पूरा भुगतान करने के लिए पर्याप्त नकदी नहीं है
• आप वर्तमान में वर्तमान में सेवानिवृत्ति में कम कर ब्रैकेट में होने की उम्मीद करते हैं।
• अगले पांच सालों में आपको अपने आईआरए फंडों में टैप करने की आवश्यकता हो सकती है और आप 59 वर्ष की आयु से कम या कम हो सकते हैं। 5 जब आपको इन फंडों में टैप करना होगा

यदि आप सेवानिवृत्ति में कम टैक्स ब्रैकेट में उचित रूप से अपेक्षा करते हैं, तो सामान्य तौर पर यह ज्यादा टैक्स दर पर कर का भुगतान करने के लिए ज्यादा मायने नहीं रखता है। यह अभी भी टैक्स का भुगतान करने का मतलब नहीं है यदि आपको अगले पांच सालों में उन फंडों में टैप करने की ज़रूरत हो, तो इस मामले में आप दो बार दोबारा भुगतान करेंगे, एक बार रूपांतरण पर और फिर से वापसी पर, और कोई भी दंड लागू हो सकता है

यह पता लगाया जा सकता है कि आप कन्वर्ट करने के लिए कितना पैसा खर्च कर सकते हैं, इसमें रथ रूपांतरण की कर लागत पर संख्या को क्रंच करना शामिल है। सामान्य तौर पर, मैं कई वर्षों में कर लागतों को फैलाने का एक प्रशंसक हूं। हालांकि मैं रोथ आईआरएएस की कर-मुक्त स्थिति का लाभ उठाने के लिए सभी इरा फंडों को एक बार में परिवर्तित करने की गणितीय अपील देखता हूं। एक पारंपरिक आईआरए को रोथ आईआरए में परिवर्तित करने के लिए अनुकूलित करने में आपकी सहायता करने के लिए कुछ सुझाव दिए गए हैं

रूथ रूपांतरण के उस वर्ष में आप के लिए पात्र होने वाले किसी भी हानि या कटौती पर विचार करें जो कि रूपांतरण की कर लागत को कम करने में मदद कर सकता है।

नकद निधियों पर विचार करें जो आपको अतिरिक्त कर का भुगतान करना है यदि आप अपने सभी पारंपरिक IRAs को रोथ में परिवर्तित करने के लिए भुगतान नहीं कर सकते, तो समझ लें कि आपको कन्वर्ट करने के लिए कितना पैसा मिल सकता है। आप हमेशा कई वर्षों में अपने रोथ IRA के भागों को परिवर्तित कर सकते हैं।

अपने निवेश के लिए समय क्षितिज पर विचार करें अगर आपको अगले पांच सालों में अपने कुछ आईआरए फंडों की आवश्यकता होगी, तो अपने परंपरागत आईआरए में रखें। यह आपके आईआरए की कर-स्थगित स्थिति को संरक्षित नहीं करता है, यह आपको रोथ रूपांतरण पर डबल टैक्स हिट होने से रोकने में मदद कर सकता है।

2010 रोथ रूपांतरणों के लिए विशेष नियम: दो वर्षों में आय को फैलाना

जब कोई व्यक्ति पारंपरिक आईआरए धन को रोथ IRA में परिवर्तित करता है, रोथ रूपांतरण की मात्रा उस वर्ष में आय में शामिल की जाती है जिसमें रूपांतरण किया जाता है ।

वर्ष 2010 के लिए केवल, रॉथ रूपांतरण आय दो साल में फैल गई है, जब तक कि करदाता 2010 टैक्स रिटर्न पर सभी रोथ रूपांतरण आय को शामिल करने के लिए चुनाव नहीं लेता (चुनता है)।

यह विशेष नियम कुछ चर्चा के लायक है 2010 में रोथ में परिवर्तित करदाताओं के लिए, रोथ रूपांतरण आय का आधा व्यक्ति के 2011 टैक्स रिटर्न में शामिल किया जाएगा और शेष व्यक्ति के 2012 टैक्स रिटर्न में आधा होगा।

सरकार को भुगतान करने से पहले एक साल में एक वर्ष के साथ रथ रूपांतरण के कर प्रभाव को फैलाने का यह नियम है, जिसके कारण सरकार को भुगतान करना पड़ता है।

यह एक व्यक्ति को रोथ रूपांतरण के लिए पूरी तरह से भुगतान करने के लिए पर्याप्त पैसा बचा सकता है। यह करदाताओं को कुछ परिष्कृत कर की योजना बनाने में भी मदद करता है ताकि रोथ रूपांतरण के प्रभाव को कम किया जा सके।

इस नियम का एक महत्वपूर्ण नुकसान है लोग वर्ष 2011 में अपने कर दरों में वृद्धि को देख सकते हैं। इस परिदृश्य में यह देखा गया है कि निम्नलिखित भविष्य की घटनाओं में से किसी एक को प्रकट करना होगा।

• अगर बुश ने कानून में हस्ताक्षर किए गए सभी टैक्स में कटौती की अनुमति दी गई है, तो टैक्स की दरें 2001 से पहले लागू हुई थीं। इसका मतलब दस प्रतिशत कर ब्रैकेट का अंत होगा। इसका मतलब यह भी होगा कि क्रमशः 33% और 35% की शीर्ष कर दरों में क्रमशः 36% और 39. 6% तक वृद्धि होगी। राजनीतिक टिप्पणीकार अनिश्चित हैं अगर कांग्रेस इस होने की अनुमति देगा
• राष्ट्रपति ओबामा ने संकेत दिया है कि यह उनकी इच्छा है कि 10% कर दर जारी रहती है, लेकिन शीर्ष कर दरों को 33% और 35% से 36% और 39% से बढ़ाया जाना चाहिए। करदाताओं के लिए 6% जो कि अधिक $ 200 कमाते हैं, 000 (या विवाहित जोड़ों के लिए संयुक्त रूप से $ 250, 000)

इस प्रकार यह संभव है कि दो साल से रूथ रूपांतरण आय को फैलाने के लिए डिफ़ॉल्ट नियम का पालन करके, एक करदाता अनजाने खुद को रॉथ को परिवर्तित करने की एक उच्च कर लागत का सामना कर सकता है। टैक्स दर में बढ़ोतरी की संभावना के बारे में प्रति वर्ष 200,000 से अधिक कमाई वाले करदाता विशेष रूप से सावधान रहना चाहिए।

करदाता डिफ़ॉल्ट नियम से ऑप्ट-आउट हो सकते हैं कि रोथ रूपांतरण आय की आवश्यकता वर्ष 2011 और 2012 में फैल जाएगी। ऐसा करने के लिए, करदाताओं को 2010 में सभी रोथ रूपांतरण आय की रिपोर्ट करने के लिए एक चुनाव करना होगा। मैं आग्रह करता हूं 2010 में रॉथ रूपांतरण आय लेने की लागत की तुलना करने के लिए गणना करने के लिए रोथ रूपांतरण पर विचार करने वाला कोई भी व्यक्ति जो कि 2011 और 2012 की तुलना में उस आय को फैला रहा है। दूसरी ओर, अगर किसी करदाता को कम आय, महत्वपूर्ण नुकसान या कटौती की उम्मीद है या 2011 और 2012 के लिए क्रेडिट, यह डिफ़ॉल्ट दो साल के नियम का उपयोग करने के लिए सस्ता हो सकता है।

एक रोलओवर प्रति वर्ष नियम

सभी आईआरए के सामान्य नियमों के तहत, एक करदाता प्रति खाता प्रति वर्ष एक रोलओवर की अनुमति देता है यह एक पारंपरिक आईआरए से दूसरे रोलोवर पर लागू होता है, एक रोथ IRA से दूसरे में, या पारंपरिक आईआरए से एक रोथ आईआरए तक। प्रत्यक्ष ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी ट्रांसफर से एक योग्यता सेवानिवृत्ति योजना जैसे कि 401 (के) या 403 (बी) खाते में एक आईआरए प्रति वर्ष नियम के एक रोलओवर की ओर नहीं गिना जाता है। इसके अलावा, जागरूक रहें कि रोलओवर बारह महीने की अवधि में एक बार अनुमति दी जाती है और IRA खाते में गिना जाता है। पहले रोलओवर के बाद कोई अतिरिक्त रोलओवर पूरी तरह कर योग्य वितरण के रूप में माना जाता है, और प्रारंभिक वितरण जुर्माना लागू हो सकता है।

यह उदाहरण है कि आईआरओ रोलओवर नियम प्रकाशन 590 से कैसे काम करता है:

"आपके पास दो पारंपरिक आईआरए, IRA-1 और IRA-2 हैं IRA-1 से वितरण का कर मुक्त रोलओवर एक नया पारंपरिक इरा (आईआरए -3)। IRA-1 से वितरण के 1 वर्ष के भीतर, IRA-1 या IRA-3 या तो किसी अन्य परंपरागत IRA में से किसी भी वितरण के कर-मुक्त रोल ओवर कर सकते हैं।

हालांकि, IRA-1 से IRA-3 का रोलओवर आपको IRA-2 से किसी भी अन्य परंपरागत IRA में कर-मुक्त रोलओवर बनाने से नहीं रोकता है। यह इसलिए है क्योंकि आपने पिछले साल के भीतर, आईआरए -2 से मुफ्त में कोई वितरण, या आईआरए -2 में टैक्स-फ्री रोलओवर बनाया। "

रोथ रूपांतरण की रिपोर्टिंग करना

जो लोग अपने पारंपरिक आईआरए को रोथ आईआरए में बदलते हैं, वे दो कर दस्तावेज़ प्राप्त करेंगे और रिपोर्ट करेंगे दो जगहों पर उनके कर रिटर्न में रूपांतरण।

करदाताओं को उनके वित्तीय संस्थान से रोथ रूपांतरण की रिपोर्टिंग के फॉर्म 10 99-आर प्राप्त होगा। इसे रोथ आईआरए को एक रोलओवर के रूप में कोडित किया जाएगा। टैक्सपेयर्स 10 99-आर से अपनी फार्म का फॉर्मेट 8606 पर रूथ रूपांतरण आय की रिपोर्ट करने के लिए, उनके फॉर्म 1040 पर रूपांतरण आय के कर योग्य हिस्से के साथ रिपोर्ट करेंगे। फॉर्म 10 99-आर आमतौर पर निम्नलिखित के जनवरी के अंत तक भेजे जाते हैं साल। इसके अतिरिक्त, करदाताओं को वित्तीय संस्थान से फार्म 54 9 8 प्राप्त होगा जो रॉथ इरा धनराशि प्राप्त किया था। यह फॉर्म वर्ष के अंत में प्राप्त धन के मूल्य और खाते के मूल्य की रिपोर्ट करता है। आम तौर पर यह फ़ॉर्म केवल सूचना उद्देश्यों के लिए है और टैक्स रिटर्न पर कहीं भी जाने की आवश्यकता नहीं है फॉर्म 5468 को आम तौर पर 31 मई तक भेज दिया जाता है।