जीवन बीमा मृत्यु लाभ और संपत्ति कर

कई वित्तीय सलाहकार आपको बताएंगे कि जीवन बीमा की आय "कर-मुक्त है। "यह अतिशयोक्ति है आमतौर पर, जीवन बीमा मृत्यु लाभ आयकर के अधीन नहीं हैं लेकिन संघीय संपत्ति कर के बारे में क्या? यदि संपत्ति काफी बड़ी है, तो 2016 में $ 5 से अधिक 43 मिलियन, उत्तर आपको आश्चर्यचकित कर सकता है

जीवन बीमा पॉलिसियों पर दी गई मृत्यु लाभ दो स्थितियों में संपत्ति कर के अधीन हैं

सबसे पहले, यदि मृत्यु लाभ बीमाकृत संपत्ति के लिए दिया जाता है, तो मृत्यु लाभ की संपूर्ण राशि संपत्ति में शामिल की जाती है और संपत्ति कर के अधीन है। दूसरा, अगर मृतक बीमाधारक मृत्यु की तिथि पर पॉलिसी के स्वामित्व में है, तो मृत्यु लाभ की संपूर्ण राशि संपत्ति में शामिल है और संपत्ति कर के अधीन है

ज्यादातर लोग लाभार्थियों के रूप में व्यक्तियों का नाम रखते हैं, इसलिए मृत्यु लाभ एक संपत्ति के लिए नहीं दिया जाता है बीमा का संपत्ति कराधान आमतौर पर दूसरे विचार से नियंत्रित होता है, अर्थात पॉलिसी के मालिक। क्या आप जानते हैं कि आपकी बीमा पॉलिसियों का मालिक कौन है?

नीति का मालिक कौन है?

बीमा पॉलिसी पॉलिसी के मालिक और बीमा कंपनी के बीच एक अनुबंध है अनुबंध की शर्तों में यह बताया गया है कि प्रीमियम के भुगतान के बदले, बीमा कंपनी मालिक द्वारा निर्दिष्ट लाभार्थी को मौत के लाभ का भुगतान करेगी। मृत्यु लाभ के भुगतान का समय बीमित व्यक्ति की मृत्यु की तिथि है।

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मालिक के अनुबंध के सभी जीवनकाल के अधिकार हैं मालिक पॉलिसी के खिलाफ उधार ले सकता है, पॉलिसी रद्द कर सकता है और कैश सरेंडर वैल्यू प्राप्त कर सकता है, लाभार्थी को नामित कर सकता है और लाभांश या रूपांतरण सुविधाओं के आवेदन के लिए कोई पॉलिसी विकल्प का इस्तेमाल कर सकता है। मालिक वह व्यक्ति है जो बीमा कवरेज के लिए आवेदन करता है

अधिकांश समय, इस सवाल का कि पॉलिसी के मालिक कौन होना चाहिए, तब भी चर्चा नहीं की जाती जब बीमा के लिए आवेदन पूरा हो जाता है। अक्सर बीमाकर्ता मालिक होता है

उदाहरण के लिए, यदि कोई पति अपने जीवन पर बीमा खरीदना चाहता है, तो आमतौर पर वह आवेदक / स्वामी है। पति के जीवन का बीमा होता है, और बच्चों को प्राथमिक लाभार्थी के रूप में नामित किया जाता है, बच्चों को आकस्मिक लाभार्थियों के रूप में यदि पति की मृत्यु पहले हो, तो पत्नी को मृत्यु लाभ का भुगतान किया जाता है। मृत्यु के लाभ का पूरा मूल्य संपत्ति में शामिल है यह इस स्थिति पर कर नहीं लगाया जाता है क्योंकि यह वैवाहिक कटौती के लिए उत्तीर्ण है। तब पत्नी को इन निधियों तक पहुंच है, और जब तक यह खर्च नहीं किया जाता है, यह उसकी संपत्ति में संपत्ति कर के अधीन होगा। यदि पत्नी की मृत्यु पहले की जाती है, तो पति की मौत पर, बच्चों के लिए मौत का लाभ देय होता है। चूंकि पति पॉलिसी के मालिक थे, मृत्यु लाभ को संपत्ति में शामिल किया गया है और यह संपत्ति कर के अधीन है।

पति या पत्नी

वर्तमान संपत्ति कर कानून के तहत, अधिकांश संपत्ति जो एक जीवित पति या पत्नी के पास होती हैं, संपत्ति कर के अधीन नहीं होती है ऐसा इसलिए है क्योंकि जीवित कटौती के लिए एक कटौती उपलब्ध है, जो कि जीवित पति या पत्नी के पास जाने वाली सभी संपत्तियों के मूल्य के लिए है।

उन जोड़ों के लिए जो उनकी संपत्ति की योजना के लिए इस दृष्टिकोण का उपयोग करते हैं, उत्तरजीवी की मृत्यु तक कोई कर देय नहीं है।

मान लीजिए कि जीवित पति या पत्नी नहीं हैं, या तो क्योंकि पति या पत्नी पहले से हो या मृत्यु के समय मृतक विवाहित नहीं हुए। अगर मृतक अपने जीवन का बीमा करने वाली बीमा पॉलिसी का मालिक था, तो मृत्यु लाभ का पूरा मूल्य संपत्ति कर के अधीन है। मान लीजिए लाभार्थी को मृतक का बच्चा है। क्या होगा अगर, पॉलिसी के मालिक होने वाली मृतक की बजाय, बच्चा मालिक था?

यदि किसी बच्चे की माता-पिता के माता-पिता पर ली गई एक जीवन बीमा पॉलिसी होती है, तो माता-पिता की मौत पर बच्चे के लिए लाभ, या किसी भी लाभार्थी को बच्चे को निर्दिष्ट किया जाता है माता पिता की संपत्ति में और संपत्ति कर के अधीन मृत्यु लाभ का कितना शामिल है?

शून्य। यह सही है - शून्य मृत्यु लाभ को प्राप्त कर-मुक्त है

जाहिर है, जीवन बीमा पॉलिसी का स्वामित्व एक महत्वपूर्ण कारक है कि कितना संपत्ति कर होता है अगर यह नीति 500 ​​डॉलर, 000 के लिए थी और संपत्ति 50 प्रतिशत ब्रैकेट में है, तो हम टैक्स में 250,000 डॉलर बचाने के बारे में बात कर रहे हैं।

जीवन बीमा पॉलिसी के स्वामित्व को बदलना एक महत्वपूर्ण संपदा योजना तकनीक है स्वामित्व में परिवर्तन नीति का हस्तांतरण है और उसे उपहार माना जाता है। उपहार के मूल्य को पॉलिसी के "इंटरपोलाटेड टर्मिनल रिजर्व मान" कहा जाता है इंटरपोलेटेड टर्मिनल रिज़र्व मान एक जटिल गणना है जो बीमा कंपनी आपको प्रदान करेगा, और जो, मेरे अनुभव में, हमेशा पॉलिसी के नकद मूल्य के बहुत करीब काम करती है।

कर योग्य संपत्ति से मृत्यु लाभ को हटाने में सफल होने के लिए ट्रांसफर तकनीक के लिए, मूल मालिक को तीन साल तक ट्रांसफर से बचाना चाहिए। अगर हस्तांतरण के तीन साल के भीतर मौत हो जाती है, तो मृतक को पॉलिसी के मालिक माना जाता है और मृत्यु लाभ का पूरा मूल्य समेत है कहानी का नैतिक है: प्रतीक्षा न करें; जैसे ही आप कर सकते हैं, स्थानांतरण जल्दी करें।

बहुत से लोग बच्चों या अन्य व्यक्तियों की बजाय उनकी नीतियों को ट्रस्ट में स्थानांतरित करते हैं इन ट्रस्टों को इरव्वोकेबल लाइफ इंश्योरेंस ट्रस्ट्स कहा जाता है या "आईआईएलआईटी की "