करदाता कर्मचारी क्षतिपूर्ति के लिए नियोक्ता गाइड

जब हमारे कर्मचारियों के लिए कर योग्य आय जानने की बात आती है, तो यह पता लगाना मुश्किल हो सकता है कि कर्मचारियों को क्या कर योग्य है और जो नहीं है। ऐसा लगता है कि हर तरह की आय कर योग्य है, लेकिन यह जरूरी नहीं कि सच है। यह लेख कर्मचारियों के लिए किए गए भुगतान के प्रकारों को देखता है, इनमें से कौन-सा भुगतान कर योग्य है, और कोई भी अपवाद यह लाभ के मूल्य और लाभों पर रोक लगाने के बारे में सवालों के जवाब भी देता है।

कर्मचारी वेतन और लाभ जो कर योग्य हैं उन्हें फॉर्म डब्ल्यू-2, कर्मचारी के वेतन और कर विवरण में शामिल किया जाना चाहिए। प्रपत्र W-2 एक जटिल रूप है, और कई प्रकार की आय शामिल है।

यह चर्चा सामान्य है और इसका मतलब आपको विशिष्ट परिस्थितियों के सभी विवरण देने के लिए नहीं है। कर योग्य कर्मचारी वेतन और लाभ के लिए आईआरएस नियम जटिल हैं, और कई सीमाएं और बहिष्करण हैं यदि आप इनमें से किसी भी वस्तु का ब्योरा खोना चाहते हैं, तो इस लेख के अंत में जानकारी देखें।

कर योग्य वेतन और लाभ

वेतन और मजदूरी, सुझाव, कमीशन और शुल्क, लाभ, और स्टॉक विकल्पों सहित, आपके व्यवसाय के काम के लिए कर्मचारियों के लिए किए गए सभी भुगतान कर योग्य हैं। इसके अलावा, सभी लाभ आपको कर्मचारियों को प्रदान करते हैं यहां कुछ और विवरण दिए गए हैं

कर्मचारी सकल आय कर्मचारी को कर योग्य है, जिसमें गैर-मुक्ति कर्मियों के लिए ओवरटाइम वेतन और कुछ कम आय वाले छूट वाले कर्मचारी शामिल हैं।

सभी टिप आय टिप आय फॉर्म W-2 पर प्रासंगिक बक्से में अन्य सभी आय के साथ शामिल है ध्यान दें कि आबंटित युक्तियां (जो सभी कर्मचारियों के लिए एक सूत्र द्वारा निर्धारित की गई हैं) को बॉक्स 8 में दिखाया जाना है, लेकिन अन्य आय वाले मदों में नहीं।

कर्मचारी आयोग कर योग्य आय में शामिल हैं यदि किसी कर्मचारी को भविष्य में सेवाओं के लिए अग्रिम कमीशन प्राप्त हुआ है, तो उन कमीशन, अधिकांश मामलों में, कर्मचारी द्वारा प्राप्त होने पर कर योग्य हैं।

अगर कोई कर्मचारी कंपनी की कार का उपयोग कर रहा है व्यवसाय के प्रयोजनों के लिए, कर्मचारी द्वारा संचालित व्यक्तिगत लाभ एक लाभ के रूप में कर योग्य है आप कर्मचारी को कार के व्यावसायिक उपयोग के लिए एक भत्ता दे सकते हैं, और यह भत्ता कर योग्य नहीं है। स्टॉक विकल्प

विकल्प प्राप्त होने पर कर्मचारियों के लिए कर योग्य हो सकता है, या जब इसका प्रयोग किया जाता है या जब स्टॉक का निपटारा होता है इस बारे में अधिक पढ़ें कि स्टॉक विकल्प कैसे कर लगाए गए हैं कर योग्य लाभ और अन्य भुगतान

सभी

कर्मचारी लाभ कर योग्य हैं, कर्मचारी के द्वारा दिए गए लाभ के उन अंशों को छोड़कर उदाहरण के लिए, यदि आपकी कंपनी और कर्मचारी स्वास्थ्य देखभाल प्रीमियम की कीमत साझा करते हैं, तो कर्मचारी के लिए लागत का कर्मचारी हिस्सा कर्मचारी पर कर योग्य नहीं होता है कर्मचारियों के लिए बोनस, पुरस्कार और उपहार

आम तौर पर कर्मचारी को कर योग्य होता हैइसमें उपहार कार्ड और छुट्टियों में आइटम शामिल हैं। अपवाद अल्पकालिक (छोटे) कर्मचारियों को एक विलक्षण आधार पर दिया भुगतान है। कुछ गैर-कर योग्य वस्तुओं

कर्मचारियों के मुआवजे

लाभ कर्मचारियों के लिए कर योग्य नहीं हैं कम्यूटेटर और परिवहन लाभ

व्यवसायों से अपने कर्मचारियों को आम तौर पर कर लगाने से बाहर रखा गया है इसमें अपवाद और सीमाएं हैं, इसलिए साइक्लिंग, पार्किंग, और बड़े पैमाने पर पारगमन लाभों सहित इन क्यूम्यूटिंग और परिवहन लाभ कैसे काम करते हैं, इस बारे में अधिक पढ़ें।

भोजन

कर्मचारियों को प्रदान किया गया हो सकता है कि वे छोटे और कभी-कभी प्रदान किए जाने पर कर योग्य नहीं हो सकते। आईआरएस ने नियमों को जटिल किया है कि नियोक्ता द्वारा प्रदान किए गए भोजन क्या हैं और कर योग्य नहीं हैं $ 50, 000 के

समूह-अवधि के जीवन बीमा कवरेज की लागत कर्मचारियों को प्रदान की गई उनकी आय में शामिल नहीं है $ 50, 000 से अधिक की आपकी कंपनी द्वारा दिए गए जीवन बीमा लागत कर्मचारियों पर कर योग्य है यह लागत बॉक्स 1 में और बॉक्स 12 में विकल्पों में से एक के रूप में शामिल है। शैक्षिक सहायता लाभ

एक कैलेंडर वर्ष में कर्मचारियों को दिए गए $ 5, 250 के तहत कर्मचारी को कर योग्य नहीं है, अगर एक योग्य शैक्षिक सहायता कार्यक्रम के भाग के रूप में प्रदान किया गया हो। शैक्षिक सहायता कार्यक्रमों के बारे में अधिक जानकारी के लिए, आईआरएस प्रकाशन 971 देखें। कार्य शर्त लाभ

आमतौर पर कर योग्य नहीं हैं ये उत्पाद या सेवाओं के लिए नियोक्ता द्वारा कर्मचारियों के लिए उन्हें काम करने के लिए प्रदान की जाती हैं। ये लाभ शामिल हैं, उदाहरण के लिए, उपकरण और उपकरण और वर्दी

कर्मचारियों के लिए आईआरएस-योग्यता सेवानिवृत्ति योजना में नियोक्ता योगदान योगदान के समय कर्मचारी को कर योग्य नहीं है। लेकिन 401 (के) या आईआरए सेवानिवृत्ति योजना से निकासी कर (नियोक्ता योगदान और कर्मचारी योगदान दोनों) के अधीन हैं।

कर योग्य कर्मचारी वेतन और लाभ के लिए रोकना

बस चीजों को और अधिक जटिल बनाने के लिए, आपको कर योग्य वेतन और लाभ से संघीय और राज्य आयकरों को रोकना होगा। इसके अलावा, आपको कुछ से एफआईसीए करों (सोशल सिक्योरिटी और मेडिकर) को रोकना होगा, लेकिन इन सभी लाभों को नहीं। आईआरएस प्रकाशन 15-बी सभी लागू लाभों को सूचीबद्ध करता है और क्या रोकना चाहिए।

ये लाभ कितना लाभदायक हैं?

वेतन का मूल्य निर्धारित करना बहुत आसान है, लेकिन उपहार या भोजन या परिवहन लाभ के मूल्य के बारे में क्या है? इन लाभों में से कुछ का मूल्यांकन करना जो कर्मचारियों के लिए कर योग्य हैं, वे मुश्किल हो सकते हैं। आईआरएस के पास एक सामान्य मूल्यांकन नियम है जिसका उपयोग सबसे फ्रिंज लाभों के मूल्य को निर्धारित करने के लिए किया जाता है। आमतौर पर, मूल्य उचित बाजार मूल्य है; यही है, हथियारों की लंबाई लेनदेन में कीमत क्या है

यहाँ एक उदाहरण है? कर्मचारी फिटनेस सुविधाओं के कर्मचारी के उपयोग का मूल्य क्या है? यह संभवतः एक सदस्यता की लागत है यदि सुविधा लाभ के लिए आधार पर काम कर रही थी।

क्या ये भुगतान मेरे व्यवसाय के लिए घटाए गए हैं?

आपके द्वारा कर्मचारियों और कर्मचारी लाभों के लिए किए गए अधिकांश भुगतान आपकी कंपनी के लिए घटाए गए व्यवसायिक खर्च हैं।यह व्यवसाय के लिए कटौती और कर्मचारियों के लिए कर योग्य होने के भुगतान और लाभ के बीच एक व्यापारिक बंद है। उदाहरण के लिए, यदि आप किसी कर्मचारी को एक लैपटॉप प्रदान करते हैं, तो इस मद का व्यवसाय उपयोग नियोक्ता के रूप में आपके लिए घटाया जा सकता है कोई भी व्यक्तिगत उपयोग कर्मचारी को कर योग्य है

इन कर उद्देश्यों के लिए कर्मचारी कौन है?

यह जानकारी कर्मचारियों को कर योग्य वेतन और लाभों को समझने में व्यापार मालिकों की मदद करना है। इसमें सेवाओं के लिए सीधे भुगतान को छोड़कर स्वतंत्र ठेकेदारों को भुगतान शामिल नहीं है।

कुछ उपचैप्टर एस निगम शेयरधारकों को वेतन और लाभ पर कर लगाने के उद्देश्यों के लिए कर्मचारियों के रूप में नहीं माना जाता है। आईआरएस कहते हैं:

ए 2% शेयरधारक वह व्यक्ति है जो प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष रूप से (वर्ष के दौरान किसी भी समय) मालिकाना स्टॉक के 2% से अधिक या मतदाता शक्ति के 2% से अधिक के साथ स्टॉक का मालिक है। एक 2% शेयरधारक का इलाज करें क्योंकि आप फ्रिंज लाभ उद्देश्यों के लिए साझेदारी में भागीदार होंगे, लेकिन लाभ को 2% शेयरधारक को वितरण में कमी के रूप में नहीं मानें।

अधिक जानकारी के लिए

आप आईआरएस प्रकाशन 15-बी में विभिन्न कर्मचारी लाभों के कर की स्थिति पर और अधिक विस्तृत जानकारी पा सकते हैं, और आईआरएस प्रकाशन 525 में कर्मचारियों के मुआवज़ और करों के बारे में अधिक जानकारी दी गई है।